１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成29年７月１日から平成30年６月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成29年７月１日から平成30年６月30日まで)の財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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完成工事未収入金 |
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売掛金 |
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販売用不動産 |
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仕掛販売用不動産 |
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未成工事支出金 |
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営業貸付金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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|
建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
|
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|
土地 |
|
|
|
その他 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
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固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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工事未払金 |
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短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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資産除去債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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未成工事受入金 |
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前受金 |
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完成工事補償引当金 |
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|
その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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|
|
リース債務 |
|
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|
長期預り保証金 |
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|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
完成工事補償引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
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|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
△ |
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新株予約権 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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|
売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
|
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|
営業外収益 |
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|
受取利息及び配当金 |
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|
投資有価証券売却益 |
|
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|
助成金収入 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
違約金収入 |
|
|
|
その他 |
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|
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営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
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|
株式公開費用 |
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|
|
株式交付費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
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|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
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|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
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|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
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包括利益 |
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|
（内訳） |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度(自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日)
|
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|
|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
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|
自己株式の消却 |
|
|
|
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|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
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|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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|
当期変動額合計 |
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|
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|
当期末残高 |
|
|
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△ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当連結会計年度(自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日)
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の消却 |
|
△ |
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
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|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
長期前払費用償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
完成工事補償引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
保険解約返戻金 |
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
|
△ |
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
営業貸付金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未成工事受入金の増減額（△は減少） |
|
|
|
前受金の増減額（△は減少） |
|
|
|
前渡金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
|
|
預り保証金の増減額（△は減少） |
|
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
△ |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
出資金の払込による支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
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現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社ハウスドゥ住宅販売
株式会社フィナンシャルドゥ
株式会社ピーエムドゥ
株式会社京葉ビルド
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ４年～46年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
③ リース資産
リース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 完成工事補償引当金
完成工事等の瑕疵担保・アフターサービス等の費用に備えるため、過去の補償費用実績に基づく将来発生見込額を計上しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
① 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
② その他の工事
工事完成基準
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップについては特例処理の要件を満たしており、特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 金利スワップ
ヘッジ対象 変動金利借入金
③ ヘッジ方針
金利変動リスクを回避するため、金利スワップを採用しており、投機的取引は実施しておりません。
④ ヘッジ有効性評価の方法
特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
５年間で均等償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
但し、資産に係る控除対象外消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等は投資その他の資産の「長期前払費用」に計上のうえ、５年間で均等償却し、繰延消費税等以外のものについては発生年度に費用処理しております。
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第
36号 平成30年１月12日）等を平成30年４月１日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第８号 平成17年12月27日）等に準拠した会計処理を行うことといたしました。
ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 平成30年２月16日改正 企業会計基準委員会）
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成30年２月16日最終修正 企業会計基準委員会）
（1）概要
「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際して、基本的にその内容を踏襲した上で、必要と考えられる以下の見直しが行われたものであります。
（会計処理の見直しを行った主な取扱い）
・個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱い
・（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い
（2）適用予定日 平成31年６月期の期首から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日 平成34年６月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
|
販売用不動産 |
1,986,926千円 |
1,360,862千円 |
|
仕掛販売用不動産 |
434,519 |
275,133 |
|
営業貸付金 |
1,225,481 |
650,807 |
|
建物及び構築物 |
1,537,661 |
2,555,741 |
|
土地 |
4,284,626 |
4,990,224 |
|
計 |
9,469,215 |
9,832,768 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
|
短期借入金 |
1,790,339千円 |
2,275,500千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
680,100 |
340,884 |
|
長期借入金 |
4,448,454 |
5,012,454 |
|
計 |
6,918,894 |
7,628,838 |
※２ 保有目的の変更
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
固定資産の販売用不動産振替額 |
1,567,453千円 |
3,921,209千円 |
|
販売用不動産の固定資産振替額 |
248,447 |
437,867 |
※３ 事業資金の効率的な調達を行うため取引銀行31行(前連結会計年度末の取引銀行は23行)と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
6,167,500千円 |
10,337,100千円 |
|
借入実行残高 |
3,473,318 |
3,041,572 |
|
差引額 |
2,694,181 |
7,295,527 |
※１ 通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
売上原価 |
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
給与及び手当 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
有形固定資産「その他」 |
－千円 |
107千円 |
|
計 |
－ |
107 |
※４ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
有形固定資産「その他」 |
－千円 |
0千円 |
|
計 |
－ |
0 |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
建物及び構築物 |
5,067千円 |
4,607千円 |
|
有形固定資産「その他」 |
51 |
0 |
|
計 |
5,119 |
4,607 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
1,149千円 |
△5,914千円 |
|
組替調整額 |
－ |
△841 |
|
税効果調整前合計 |
1,149 |
△6,755 |
|
税効果額 |
△353 |
2,062 |
|
その他の包括利益合計 |
795 |
△4,693 |
前連結会計年度(自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計年度末 株式数 (株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注) |
8,474,000 |
24,000 |
－ |
8,498,000 |
|
合計 |
8,474,000 |
24,000 |
－ |
8,498,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
144 |
－ |
－ |
144 |
|
合計 |
144 |
－ |
－ |
144 |
（注)発行済株式の普通株式の増加は、新株予約権の行使による増加24,000株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社（親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,794 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,794 |
|
３．配当に関する事項
(１) 配当金支払額
|
（決議） |
株式の 種 類 |
配当金の総額(千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年９月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
135,581 |
16 |
平成28年６月30日 |
平成28年９月28日 |
(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の 種 類 |
配当金の総額(千円) |
配当の 原 資 |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年９月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
169,957 |
利益剰余金 |
20 |
平成29年６月30日 |
平成29年９月27日 |
当連結会計年度(自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 (株) |
当連結会計年度 増加株式数 (株) |
当連結会計年度 減少株式数 (株) |
当連結会計年度末 株式数 (株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)１． |
8,498,000 |
1,195,400 |
－ |
9,693,400 |
|
Ａ種優先株式 (注)２．３． |
－ |
300 |
300 |
－ |
|
合計 |
8,498,000 |
1,195,700 |
300 |
9,693,400 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)４． |
144 |
89 |
－ |
233 |
|
Ａ種優先株式 (注)５．６． |
－ |
300 |
300 |
－ |
|
合計 |
144 |
389 |
300 |
233 |
（注)１．発行済株式の普通株式の増加は、公募増資による増加1,190,400株と新株予約権の行使による増加5,000株であります。
２．発行済株式のＡ種優先株式の増加300株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
３．発行済株式のＡ種優先株式の減少300株は、株式の消却による減少であります。
４．自己株式の普通株式の増加89株は、単元未満株式の買取りによる増加89株であります。
５．自己株式のＡ種優先株式の増加300株は、取得請求権に基づき取締役会決議により取得したことによる増加300株であります。
６．自己株式のＡ種優先株式の減少300株は、自己株式の消却によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社（親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
21,817 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
21,817 |
|
３．配当に関する事項
(１) 配当金支払額
|
（決議） |
株式の 種 類 |
配当金の総額(千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年９月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
169,957 |
20 |
平成29年６月30日 |
平成29年９月27日 |
(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の 種 類 |
配当金の総額(千円) |
配当の 原 資 |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年９月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
436,192 |
利益剰余金 |
45 |
平成30年６月30日 |
平成30年９月27日 |
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
3,129,678千円 |
3,694,496千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△67,800 |
△9,130 |
|
現金及び現金同等物 |
3,061,878 |
3,685,366 |
※２．株式取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
当連結会計年度(自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日)
株式の取得により新たに株式会社京葉ビルドを連結したことにより、当社の連結の範囲に含まれたことに伴う連結開始時の資産及び負債の主な内訳並びに、当該会社株式の取得価額と取得による支出(純額)との関係は次の通りであります。
流動資産 72,330千円
固定資産 4,366,425千円
のれん 18,909千円
流動負債 △410,332千円
固定負債 △3,087,272千円
株式会社京葉ビルド株式の取得価額 960,060千円
株式会社京葉ビルドの現金及び現金同等物 △54,218千円
差引：株式会社京葉ビルド取得のための支出 905,841千円
３．重要な非資金取引
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
固定資産の販売用不動産振替額 |
1,567,453千円 |
3,921,209千円 |
|
販売用不動産の固定資産振替額 |
248,447 |
437,867 |
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (２)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（貸主側）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （平成29年６月30日） |
当連結会計年度 （平成30年６月30日） |
|
１年内 |
417,149 |
473,599 |
|
１年超 |
439,297 |
759,307 |
|
合計 |
856,447 |
1,232,906 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、金融機関からの借入や社債発行により必要な資金を調達し、一時的な余剰資金があれば短期的な安全性の高い金融資産に限定して運用することを基本としております。また、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して、金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。なお、デリバティブ取引は内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である完成工事未収入金及び売掛金並びに営業貸付金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、顧客の信用状況について十分に把握するとともに顧客毎の期日管理及び残高管理を実施しており、営業貸付金については、定期的に担保不動産の担保価値の確認を行うことによりリスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されておりますが、主に安全性の高い投資信託及び株式等であり、定期的に時価や発行体の財政状態を把握することにより管理しております。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では担当部門が定期的に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持すること等により、当該リスクを管理しており、連結子会社においても同様の管理を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定には一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。
前連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)現金及び預金 |
3,129,678 |
3,129,678 |
－ |
|
(2)完成工事未収入金 |
53,354 |
53,354 |
－ |
|
(3)売掛金 |
90,977 |
90,977 |
－ |
|
(4)営業貸付金 |
2,865,545 |
2,468,841 |
△396,704 |
|
(5)投資有価証券 |
5,874 |
5,874 |
－ |
|
資産計 |
6,145,430 |
5,748,726 |
△396,704 |
|
(1)工事未払金 |
373,986 |
373,986 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
6,895,839 |
6,895,839 |
－ |
|
(3)１年内償還予定の社債 |
50,600 |
50,600 |
－ |
|
(4)未払金 |
214,179 |
214,179 |
－ |
|
(5)未払法人税等 |
153,566 |
153,566 |
－ |
|
(6)未成工事受入金 |
283,439 |
283,439 |
－ |
|
(7)前受金 |
258,128 |
258,128 |
－ |
|
(8)長期借入金(*) |
7,321,475 |
7,267,232 |
△54,242 |
|
(9)長期預り保証金 |
1,360,281 |
1,363,737 |
3,456 |
|
負債計 |
16,911,495 |
16,860,709 |
△50,786 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(*) １年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度（平成30年６月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)現金及び預金 |
3,694,496 |
3,694,496 |
－ |
|
(2)完成工事未収入金 |
95,612 |
95,612 |
－ |
|
(3)売掛金 |
89,868 |
89,868 |
－ |
|
(4)営業貸付金 |
5,587,154 |
5,401,243 |
△185,910 |
|
(5)投資有価証券 |
274,494 |
274,494 |
－ |
|
資産計 |
9,741,627 |
9,555,716 |
△185,910 |
|
(1)工事未払金 |
547,143 |
547,143 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
5,426,740 |
5,426,740 |
－ |
|
(3)未払金 |
245,480 |
245,480 |
－ |
|
(4)未払法人税等 |
400,862 |
400,862 |
－ |
|
(5)未成工事受入金 |
321,753 |
321,753 |
－ |
|
(6)前受金 |
321,362 |
321,362 |
－ |
|
(7)長期借入金(*) |
10,180,276 |
9,907,027 |
△273,249 |
|
(8)長期預り保証金 |
1,934,248 |
1,940,953 |
6,704 |
|
負債計 |
19,377,868 |
19,111,323 |
△266,544 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(*) １年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 完成工事未収入金、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 営業貸付金
営業貸付金の時価については、貸付案件ごとの種類及び期間に基づき、その元利金の合計額をそれぞれの利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価については市場価格によっております。
負 債
(1) 工事未払金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 未成工事受入金、(6) 前受金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。一部の変動金利による長期借入金は、金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(8) 長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、想定した賃貸契約期間及びフランチャイズ契約期間に基づき、そのキャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております（上記(7)参照）。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
(単位：千円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
|
外国証券 |
1,694 |
1,694 |
|
非上場株式 |
－ |
199,500 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
１年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
営業貸付金 |
758,019 |
1,436,388 |
153,061 |
164,547 |
75,897 |
277,630 |
|
合計 |
758,019 |
1,436,388 |
153,061 |
164,547 |
75,897 |
277,630 |
(1) 現金及び預金、(2) 完成工事未収入金、(3) 売掛金は、全て１年以内の償還予定となっております。また、(5) 投資有価証券は、全て満期のないものであります。
当連結会計年度（平成30年６月30日）
|
|
１年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
営業貸付金 |
3,614,517 |
874,970 |
453,352 |
264,334 |
155,799 |
224,179 |
|
合計 |
3,614,517 |
874,970 |
453,352 |
264,334 |
155,799 |
224,179 |
(1) 現金及び預金、(2) 完成工事未収入金、(3) 売掛金は、全て１年以内の償還予定となっております。また、(5) 投資有価証券は、全て満期のないものであります。
４．社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
１年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
社債 |
50,600 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
1,300,888 |
1,317,580 |
788,436 |
615,974 |
525,357 |
2,773,237 |
|
合計 |
1,351,488 |
1,317,580 |
788,436 |
615,974 |
525,357 |
2,773,237 |
当連結会計年度（平成30年６月30日）
|
|
１年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
長期借入金 |
1,825,386 |
1,674,712 |
1,380,478 |
902,013 |
685,639 |
3,712,045 |
|
合計 |
1,825,386 |
1,674,712 |
1,380,478 |
902,013 |
685,639 |
3,712,045 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2)債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
5,874 |
5,803 |
71 |
|
|
小計 |
5,874 |
5,803 |
71 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2)債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
5,874 |
5,803 |
71 |
|
(注) 外国証券（連結貸借対照表価額 1,694千円）については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成30年６月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
94,563 |
93,029 |
1,533 |
|
(2)債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
94,563 |
93,029 |
1,533 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
173,025 |
181,146 |
△8,121 |
|
(2)債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
6,906 |
7,003 |
△97 |
|
|
小計 |
179,931 |
188,150 |
△8,218 |
|
|
合計 |
274,494 |
281,179 |
△6,684 |
|
(注) 外国証券（連結貸借対照表価額 1,694千円）及び非上場株式（連結貸借対照表価額 199,500千円）については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
(1) 株式 (2) 債権 ① 国債・地方債等 ② 社債 ③ その他 (3) その他 |
8,956
－ － － － |
841
－ － － － |
－
－ － － － |
|
合計 |
8,956 |
841 |
－ |
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（平成29年６月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
うち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
300,000 |
210,000 |
(注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成30年６月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
うち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
300,000 |
150,000 |
(注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当社グループは、退職給付制度がないため、該当事項はありません。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
売上原価の株式報酬費 |
－ |
－ |
|
一般管理費の株式報酬費 |
1,491 |
8,611 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
|
第１回新株予約権 (ストック・オプション) |
第２回新株予約権 (ストック・オプション) |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役４名、子会社取締役３名 当社従業員40名、子会社従業員17名 |
当社取締役６名、当社監査役３名、 子会社取締役１名、当社従業員71名、子会社従業員33名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注)１ |
普通株式 138,000株 |
普通株式 369,400株 |
|
付与日 |
平成26年６月27日 |
平成27年10月13日 |
|
権利確定条件(注)２ |
付与日(平成26年６月27日)以降、権利確定日(平成28年６月16日)まで継続して勤務していること |
付与日(平成27年10月13日)以降、権利確定日(平成30年９月30日)まで継続して勤務していること |
|
対象勤務期間 |
(注)３ |
(注)３ |
|
権利行使期間 |
自平成28年６月17日 至平成36年６月16日 |
自平成30年７月１日 至平成37年10月12日 |
|
|
第３回新株予約権 (ストック・オプション) |
第４回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役３名、子会社取締役１名 当社従業員43名、子会社従業員21名 |
当社取締役３名、子会社取締役２名 当社従業員４名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注)１ |
普通株式 19,200株 |
普通株式 25,000株 |
|
付与日 |
平成27年10月19日 |
平成29年10月26日 |
|
権利確定条件 |
付与日(平成27年10月19日)以降、権利確定日(平成30年10月６日)まで継続して勤務していること(注)２ |
付与日(平成29年10月26日)以降、権利確定日(平成32年10月24日)まで継続して勤務していること(注)２ |
|
対象勤務期間 |
(注)３ |
(注)３ |
|
権利行使期間 |
自平成30年10月７日 至平成33年10月６日 |
自平成32年10月25日 至平成35年10月24日 |
|
|
第５回新株予約権 (ストック・オプション) |
第６回新株予約権 （ストック・オプション） |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役３名、子会社取締役２名 当社従業員４名 |
当社取締役８名、子会社取締役２名 当社従業員88名、子会社従業員41名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注)１ |
普通株式 25,000株 |
普通株式 416,500株 |
|
付与日 |
平成29年10月26日 |
平成30年３月５日 |
|
権利確定条件 |
付与日(平成29年10月26日)以降、権利確定日(平成34年10月24日)まで継続して勤務していること(注)２ |
付与日(平成30年３月５日)以降、権利確定日(平成33年９月30日)まで継続して勤務していること(注)２ |
|
対象勤務期間 |
(注)３ |
(注)３ |
|
権利行使期間 |
自平成34年10月25日 至平成37年10月24日 |
自平成33年10月１日 至平成40年３月４日 |
(注)１．株式数に換算して記載しております。なお、各回とも付与後に実施された株式分割後の株式数に換算して記載しております。（株式分割の実施日および内容：平成26年11月１日１株につき100株、平成27年７月１日１株につき５株、平成28年４月１日１株につき２株）
２．上記のほか、細目については、臨時株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と対象となる取締役、監査役及び従業員との間で締結する新株予約権割当契約書に定めております。
３．対象勤務期間は定めておりません。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成30年６月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
|
第１回新株予約権 (ストック・オプション) |
第２回新株予約権 (ストック・オプション) |
第３回新株予約権 (ストック・オプション) |
|
権利確定前 |
(株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
- |
357,000 |
17,800 |
|
付与 |
|
- |
- |
- |
|
失効 |
|
- |
25,200 |
1,800 |
|
権利確定 |
|
- |
- |
- |
|
未確定残 |
|
- |
331,800 |
16,000 |
|
権利確定後 |
(株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
11,000 |
- |
- |
|
権利確定 |
|
- |
- |
- |
|
権利行使 |
|
6,000 |
- |
- |
|
失効 |
|
- |
- |
- |
|
未行使残 |
|
5,000 |
- |
- |
|
|
|
第４回新株予約権 (ストック・オプション) |
第５回新株予約権 (ストック・オプション) |
第６回新株予約権 (ストック・オプション) |
|
権利確定前 |
(株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
- |
- |
- |
|
付与 |
|
25,000 |
25,000 |
416,500 |
|
失効 |
|
6,000 |
6,000 |
- |
|
権利確定 |
|
- |
- |
- |
|
未確定残 |
|
19,000 |
19,000 |
416,500 |
|
権利確定後 |
(株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
- |
- |
- |
|
権利確定 |
|
- |
- |
- |
|
権利行使 |
|
- |
- |
- |
|
失効 |
|
- |
- |
- |
|
未行使残 |
|
- |
- |
- |
(注) 平成26年11月１日付株式分割(１株につき100株の割合)、平成27年７月１日付株式分割(１株につき５株の割合)及び平成28年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
|
第１回新株予約権 (ストック・オプション) |
第２回新株予約権 (ストック・オプション) |
第３回新株予約権 (ストック・オプション) |
|
権利行使価格 |
(円) |
219 |
900 |
948 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
1,472 |
- |
- |
|
付与日における公正な評価単価 |
(円) |
- |
- |
233 |
|
|
|
第４回新株予約権 (ストック・オプション) |
第５回新株予約権 (ストック・オプション) |
第６回新株予約権 (ストック・オプション) |
|
権利行使価格 |
(円) |
1,839 |
1,839 |
2,776 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
- |
- |
- |
|
付与日における公正な評価単価 |
(円) |
978 |
1,108 |
- |
(注) 権利行使価格は、各回とも付与後に実施された株式分割（平成26年11月１日付株式分割(１株につき100株の割合)、平成27年７月１日付株式分割(１株につき５株の割合)及び平成28年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合））による調整後の価格を記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された第４回ストック・オプション及び第５回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
|
第４回ストック・オプション |
第５回ストック・オプション |
|
株価変動性 (注)１ |
73％ |
73％ |
|
予想残存期間 (注)２ |
4.5年 |
6.5年 |
|
予想配当 (注)３ |
17円／株 |
17円／株 |
|
無リスク利子率 (注)４ |
0.087％ |
0.038％ |
(注)１．上場日(平成27年３月)から平成29年10月までの株価実績に基づき算定しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積もりが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．平成29年６月期の配当実績(記念配当を除く)によっております。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
(追加情報)
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用)
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
前述の「２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．採用している会計処理の概要
(権利確定日以前の会計処理)
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。
(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
(権利確定日後の会計処理)
(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
|
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
12,870千円 |
|
41,331千円 |
|
税務上の売上認識額 |
15,851 |
|
8,548 |
|
未払賞与損金不算入額 |
18,172 |
|
25,782 |
|
完成工事補償引当金 |
8,060 |
|
9,448 |
|
減価償却超過額 |
－ |
|
35,803 |
|
資産除去債務 |
4,226 |
|
11,166 |
|
たな卸資産評価損 |
6,366 |
|
8,044 |
|
貸倒引当金超過額 |
2,416 |
|
2,961 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
4,696 |
|
4,696 |
|
子会社株式取得費用 |
－ |
|
32,184 |
|
税務上の繰越欠損金 |
－ |
|
40,539 |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
|
2,040 |
|
その他 |
13,481 |
|
13,190 |
|
繰延税金資産小計 |
86,142 |
|
235,737 |
|
評価性引当額 |
△10,207 |
|
△116,641 |
|
繰延税金資産合計 |
75,935 |
|
119,096 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
子会社の時価評価差額 |
－ |
|
△520,713 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△1,975 |
|
△9,234 |
|
その他 |
△21 |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△1,997 |
|
△529,948 |
|
繰延税金資産負債の純額 |
73,937 |
|
△410,851 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (平成29年６月30日) |
|
当連結会計年度 (平成30年６月30日) |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
|
30.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
|
0.7 |
|
留保金課税 |
0.8 |
|
－ |
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
1.3 |
|
連結消去による影響 |
△0.5 |
|
－ |
|
評価性引当額の増減 |
△0.2 |
|
1.1 |
|
所得拡大促進税制による税額控除 |
－ |
|
△1.9 |
|
その他 |
0.8 |
|
0.8 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.8 |
|
32.8 |
取得による企業結合
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社京葉ビルド
事業の内容 不動産賃貸事業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループの事業規模の拡大と企業価値の向上を図るため。
(3) 企業結合日
平成30年２月28日（株式取得日）
平成30年３月31日（みなし取得日）
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
名称の変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
100％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として、株式を取得したことによるものであります。
２．連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成30年４月１日から平成30年６月30日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金及び預金 960,060千円
取得原価 960,060千円
４.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 109,419千円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
18,909千円
(2) 発生原因
主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
流動資産 72,330千円
固定資産 4,366,425千円
資産合計 4,438,755千円
流動負債 410,332千円
固定負債 3,087,272千円
負債合計 3,497,605千円
７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
重要性が乏しいため記載を省略しております。
当社は、主に京都市及び首都圏その他の地域において、賃貸用マンション（それぞれの土地を含む）を有しております。また、ハウス・リースバック案件の増加に伴い、賃貸用の住宅が増加しております。
前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は208,587千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上)、売却損益は170,331千円(売却収益は売上高に、売却費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上)、営業外収益25,172千円、営業外費用86,170千円、固定資産除却損4,423千円であります。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は329,426千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上)、売却損益は440,521千円(売却収益は売上高に、売却費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上)、営業外収益38,733千円、営業外費用88,085千円、固定資産除却損416千円であります。
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
4,744,470 |
7,292,735 |
|
|
期中増減額 |
2,548,264 |
5,248,941 |
|
|
期末残高 |
7,292,735 |
12,541,677 |
|
期末時価 |
8,405,906 |
14,353,686 |
|
(注)１．連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、主な増加はハウス・リースバック案件の増加(5,212,620千円)及び株式会社京葉ビルドを連結子会社化したことに伴う収益物件の取得による増加(4,075,005千円)、主な減少は販売用不動産への振替による減少(3,921,209千円)であります。
３．時価の算定方法
連結会計年度末の時価は、一定の評価額や適切に市場を反映していると考えられる指標を用いて合理的に算定した金額であります。ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、事業部門ごとに取り扱う商品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。したがって、当社は、事業部門を基礎とした商品・サービス別のセグメントから構成されており、「フランチャイズ」「ハウス・リースバック」「不動産金融」「不動産売買」「不動産流通」「リフォーム」の６つを報告セグメントとしております。
「フランチャイズ」は、主に不動産売買仲介のフランチャイズ展開を行っております。「ハウス・リースバック」は主に、中古戸建住宅・マンションの売買・賃貸及びそれらに付随する業務を行っております。「不動産金融」は、主に、不動産担保融資を行っております。「不動産売買」は、主に土地、中古戸建住宅・ビル・マンションの売買及びそれらに付随する業務を行っております。「不動産流通」は、主に不動産売買仲介を行っております。「リフォーム」は、主に新築請負、リフォーム工事請負を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は、外部顧客と同様の一般的な取引条件に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日)
|
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)２、４ ５、６ |
連結財務諸 表計上額 (注)３ |
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フラン チャイズ |
ハウス・リ ースバック |
不動産金融 |
不動産売買 |
不動産流通 |
リフォーム |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育事業等でありますが、平成29年４月に当該事業は終了しております。
２．セグメント利益又は損失の調整額△1,450,575千円には、セグメント間取引消去48,986千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,490,558千円、たな卸資産の調整額△9,004千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
４．セグメント資産の調整額573,597千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社の余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産であります。
５．減価償却費の調整額21,888千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
６．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額10,510千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
当連結会計年度(自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日)
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 (注)1 |
合計 |
調整額 (注)２、４ ５、６ |
連結財務諸 表計上額 (注)３ |
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フラン チャイズ |
ハウス・リースバック |
不動産金融 |
不動産売買 |
不動産流通 |
リフォーム |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育事業等でありますが、平成29年４月に当該事業は終了しております。
２．セグメント利益の調整額△1,873,503千円には、セグメント間取引消去68,748千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,918,226千円、たな卸資産の調整額△24,025千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
４．セグメント資産の調整額1,411,892千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産1,555,022千円及びセグメント間取引消去143,129千円であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない当社の余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産であります。
５．減価償却費の調整額16,674千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
６．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額19,045千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
【関連情報】
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
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１株当たり純資産額 |
163.35円 |
498.52円 |
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１株当たり当期純利益金額 |
43.51円 |
74.94円 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
42.62円 |
72.24円 |
(注)１．当社は、平成30年７月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年７月１日 至 平成30年６月30日) |
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１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益金額 (千円) |
737,864 |
1,279,714 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円) |
737,864 |
1,279,714 |
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期中平均株式数(株) |
16,958,342 |
17,077,659 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) |
－ |
－ |
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(うち支払利息(税額相当額控除後)) (千円) |
－ |
－ |
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普通株式増加数(株) |
355,594 |
637,557 |
|
(うち新株予約権(株)) |
(355,594) |
(637,557) |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
――――
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――――
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株式分割
当社は、平成30年５月14日開催の取締役会において株式分割を行うことを決議し、平成30年７月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行いました。
１．株式分割の目的
株式分割を実施し、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
２．株式分割の概要
(１)分割の方法
平成30年６月30日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する当社普通株式を１株につき２株の割合をもって分割いたします。
(２)分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 ： 9,693,400株
今回の分割により増加する株式数 ： 9,693,400株
株式分割後の発行済株式総数 ：19,386,800株
株式分割後の発行可能株式総数 ：25,000,000株
(３)分割の日程
基準日公告日：平成30年６月12日
基準日 ：平成30年６月30日
効力発生日 ：平成30年７月１日
(４)新株予約権の調整
今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たり行使価額を平成30年７月１日以降、以下のとおり調整いたします。
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調整前行使価額 |
調整後行使価額 |
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第１回新株予約権 （平成26年５月27日 臨時株主総会決議） |
219 円 |
110 円 |
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第２回新株予約権 （平成27年９月25日 取締役会決議） |
900 円 |
450 円 |
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第３回新株予約権 （平成27年９月25日 定時株主総会決議） |
948 円 |
474 円 |
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第４回新株予約権 （平成29年９月26日 定時株主総会決議） |
1,839 円 |
920 円 |
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第５回新株予約権 （平成29年９月26日 定時株主総会決議） |
1,839 円 |
920 円 |
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第６回新株予約権 （平成30年１月29日 取締役会決議） |
2,776 円 |
1,388 円 |
(５)１株当たり情報に及ぼす影響
株式分割による影響は（１株当たり情報）に記載しております。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率(％) |
担保 |
償還期限 |
|
(株)ハウスドゥ |
(株)ハウスドゥ 第１回無担保社債 |
平成27年 ３月25日 |
33,600 (33,600) |
－ (－) |
0.65 |
なし |
平成30年 ３月23日 |
|
(株)ハウスドゥ |
(株)ハウスドゥ 第２回無担保社債 |
平成27年 ６月29日 |
17,000 (17,000) |
－ (－) |
0.42 |
なし |
平成30年 ６月29日 |
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合計 |
－ |
－ |
50,600 (50,600) |
－ (－) |
－ |
－ |
－ |
(注) ( )内書は、１年以内償還予定額であります。
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
6,895,839 |
5,426,740 |
2.10 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,300,888 |
1,825,386 |
1.71 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
8,243 |
6,263 |
－ |
－ |
|
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) |
6,020,586 |
8,354,890 |
1.71 |
平成31年７月～ 平成60年５月 |
|
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) |
9,201 |
2,938 |
－ |
平成31年７月～ 平成32年２月 |
|
合計 |
14,234,759 |
15,616,218 |
－ |
－ |
(注)１．平均利率については、期末借入金等の残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．「１年以内に返済予定のリース債務」及び「リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)」についてはリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
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長期借入金 |
1,674,712 |
1,380,478 |
902,013 |
685,639 |
|
リース債務 |
2,938 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
4,659,868 |
9,532,840 |
14,910,494 |
22,517,730 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） |
396,438 |
774,662 |
1,187,989 |
1,904,192 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） |
254,876 |
501,493 |
742,486 |
1,279,714 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
15.00 |
26.57 |
37.26 |
74.94 |
(注) 当社は、平成30年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益 （円） |
15.00 |
11.57 |
10.70 |
31.02 |
(注) 当社は、平成30年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しております。