第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	19,274,618	19,396,405
完成工事未収入金	102,221	73,401
売掛金	57,324	55,294
販売用不動産	8,386,363	6,753,712
仕掛販売用不動産	2,138,309	2,638,643
未成工事支出金	160,328	101,827
営業貸付金	10,950,358	10,313,239
その他	448,869	448,775
貸倒引当金	△13,137	△24,711
流動資産合計	41,505,256	39,756,587
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	4,546,878	4,919,017
減価償却累計額	△1,133,475	△1,221,828
建物及び構築物（純額）	3,413,403	3,697,189
土地	5,731,605	6,289,767
その他	167,878	197,373
減価償却累計額	△128,433	△117,907
その他（純額）	39,444	79,465
有形固定資産合計	9,184,454	10,066,422
無形固定資産
のれん	681,195	624,170
その他	216,359	299,027
無形固定資産合計	897,554	923,197
投資その他の資産
投資有価証券	1,142,376	1,369,818
繰延税金資産	343,531	311,353
その他	1,202,804	1,252,643
貸倒引当金	△32,934	△37,358
投資その他の資産合計	2,655,777	2,896,457
固定資産合計	12,737,785	13,886,077
資産合計	54,243,042	53,642,665

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
工事未払金	473,564	494,160
短期借入金	13,013,500	10,282,498
1年内償還予定の社債	184,000	432,000
1年内返済予定の長期借入金	5,133,513	5,332,704
未払金	581,038	696,052
未払費用	405,249	455,972
未払法人税等	144,800	423,641
未払消費税等	106,115	203,542
未成工事受入金	229,882	276,536
前受金	471,492	507,872
賞与引当金	110,620	102,126
完成工事補償引当金	4,960	4,853
販売促進引当金	7,132	6,710
その他	566,202	618,618
流動負債合計	21,432,072	19,837,291
固定負債
社債	786,000	1,446,000
長期借入金	18,674,517	18,492,165
長期預り保証金	1,138,828	1,241,992
繰延税金負債	491,932	485,620
資産除去債務	104,013	105,569
完成工事補償引当金	27,180	25,471
退職給付に係る負債	9,836	8,291
固定負債合計	21,232,309	21,805,110
負債合計	42,664,381	41,642,401
純資産の部
株主資本
資本金	3,359,831	3,363,162
資本剰余金	3,378,326	3,381,658
利益剰余金	4,862,747	5,277,158
自己株式	△461	△461
株主資本合計	11,600,442	12,021,518
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△52,684	△56,221
為替換算調整勘定	△4,240	△4,217
その他の包括利益累計額合計	△56,925	△60,438
新株予約権	35,143	39,183
純資産合計	11,578,660	12,000,263
負債純資産合計	54,243,042	53,642,665

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	14,514,194	18,734,552
売上原価	9,106,703	12,413,156
売上総利益	5,407,491	6,321,395
販売費及び一般管理費	※ 4,880,036	※ 5,080,358
営業利益	527,454	1,241,037
営業外収益
受取利息及び配当金	565	106
匿名組合投資利益	33,781	73,483
投資有価証券売却益	26	－
受取手数料	7,886	8,296
受取保険金	7,675	7,358
違約金収入	8,058	5,178
持分法による投資利益	－	107
その他	32,073	37,562
営業外収益合計	90,067	132,093
営業外費用
支払利息	119,851	144,758
持分法による投資損失	1,012	－
その他	34,881	38,780
営業外費用合計	155,746	183,538
経常利益	461,775	1,189,592
特別利益
固定資産売却益	46	9
新株予約権戻入益	151	257
特別利益合計	198	266
特別損失
固定資産除却損	－	686
投資有価証券評価損	－	5,282
減損損失	3,400	－
その他	300	－
特別損失合計	3,700	5,969
税金等調整前四半期純利益	458,273	1,183,888
法人税等	171,026	399,161
四半期純利益	287,247	784,727
親会社株主に帰属する四半期純利益	287,247	784,727

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	287,247	784,727
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	12,775	△3,536
持分法適用会社に対する持分相当額	1,084	23
その他の包括利益合計	13,860	△3,512
四半期包括利益	301,107	781,214
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	301,107	781,214

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	458,273	1,183,888
減価償却費	199,480	192,898
投資有価証券評価損益（△は益）	－	5,282
匿名組合投資損益（△は益）	△33,781	△73,483
のれん償却額	45,802	57,024
長期前払費用償却額	62,883	64,730
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5,466	15,997
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△325	△1,816
賞与引当金の増減額（△は減少）	95,469	△8,493
受取利息及び受取配当金	△565	△106
支払利息	119,851	144,758
固定資産売却損益（△は益）	△46	△9
為替差損益（△は益）	△1,163	2,818
売上債権の増減額（△は増加）	20,246	30,850
たな卸資産の増減額（△は増加）	2,783,700	5,419,907
仕入債務の増減額（△は減少）	△331,974	20,596
営業貸付金の増減額（△は増加）	△1,862,373	688,056
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△14,055	46,654
前受金の増減額（△は減少）	△15,920	36,380
前渡金の増減額（△は増加）	△9,583	△31,117
前払費用の増減額（△は増加）	△30,749	△35,561
未収入金の増減額（△は増加）	3,451	5,304
未払消費税等の増減額（△は減少）	△118,806	97,427
未払費用の増減額（△は減少）	△60,304	51,397
預り保証金の増減額（△は減少）	△66,477	103,163
預り金の増減額（△は減少）	5,630	49,350
その他	△75,184	125,543
小計	1,168,010	8,191,444
利息及び配当金の受取額	437	140
利息の支払額	△122,670	△146,013
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△794,128	△64,129
営業活動によるキャッシュ・フロー	251,648	7,981,442
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△4,788,193	△5,406,700
有形固定資産の売却による収入	47	9
無形固定資産の取得による支出	△96,642	△98,848
差入保証金の差入による支出	△7,063	△10,203
差入保証金の回収による収入	1,054	2,745
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△1,756,855	－
投資有価証券の取得による支出	△147,130	△172,600
投資有価証券の売却による収入	41,587	－
定期預金の払戻による収入	678,982	－
その他	5,721	△2,499
投資活動によるキャッシュ・フロー	△6,068,491	△5,688,097

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	103,250	△2,731,002
長期借入れによる収入	9,300,000	2,700,000
長期借入金の返済による支出	△2,142,256	△2,683,161
社債の発行による収入	300,000	1,000,000
社債の償還による支出	△100,000	△92,000
リース債務の返済による支出	△2,680	－
新株予約権の行使による株式の発行による収入	19,545	6,660
配当金の支払額	△717,502	△369,269
財務活動によるキャッシュ・フロー	6,760,356	△2,168,773
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,163	△2,784
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	944,676	121,786
現金及び現金同等物の期首残高	12,435,884	18,768,618
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 13,380,560	※ 18,890,405

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

ハウス・リースバック資産の流動化

１．特別目的会社の概要及び特別目的会社を利用した取引の概要

当社は、資金調達先の多様化を図るため、ハウス・リースバック資産の流動化を行っております。

流動化におきましては、当社がハウス・リースバック資産（信託受益権等）を特別目的会社（合同会社の形態による）に譲渡し、特別目的会社が当該ハウス・リースバック資産を裏付けとして借入等によって調達した資金を、売却代金として受領しております。また、特別目的会社に対しては、匿名組合契約を締結しており、当該契約に基づき出資しております。

当期末現在のハウス・リースバック資産の流動化に係る特別目的会社は次のとおりであります。

なお、当社は、いずれの特別目的会社についても議決権のある出資等は有しておらず、役員の派遣もありません。

	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
特別目的会社数	６社	７社
直近の決算日における資産総額	17,742,967千円	20,812,801千円
直近の決算日における負債総額	16,570,301千円	19,240,660千円

２．特別目的会社との取引金額等

前第２四半期連結累計期間(自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

	主な取引の金額（千円）	主な損益
		項目	金額（千円）
匿名組合出資金	146,500	匿名組合投資損益	27,904
譲渡価額	2,936,027	売上高	2,936,027
帳簿価額	2,211,148	売上原価	2,247,392
（注）譲渡資産に係る譲渡価額は売上高、譲渡資産の帳簿価額は、売上原価に計上しております。
（注）株式会社ピーエムドゥは、特別目的会社に譲渡した物件の管理業務を受託しております。なお、金額については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

（注）株式会社ハウスドゥ及び株式会社ピーエムドゥは、特別目的会社に譲渡した物件の修繕工事を受託しております。なお、金額については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

当第２四半期連結累計期間(自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

	主な取引の金額（千円）	主な損益
		項目	金額（千円）
匿名組合出資金	172,000	匿名組合投資損益	73,483
譲渡価額	3,453,978	売上高	3,453,978
帳簿価額	2,694,896	売上原価	2,694,896

（注）譲渡資産に係る譲渡価額は売上高、譲渡資産の帳簿価額は、売上原価に計上しております。

（注）株式会社ピーエムドゥは、特別目的会社に譲渡した物件の管理業務を受託しております。なお、金額については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

新型コロナウイルス感染症拡大による影響

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大による影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　次の顧客について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2020年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
リバースモーゲージ利用顧客	3,400,050千円	3,949,840千円
ビジネスローン利用顧客	33,900	11,300
オートローン利用顧客	26,205	21,880
計	3,460,155	3,983,020

(注) 金額は保証極度額を記載しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自 2019年７月１日 　　至 2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自 2020年７月１日 　　至 2020年12月31日）
給料及び手当	1,645,310千円	1,801,782千円
広告宣伝費	771,169	854,037
法定福利費	247,204	287,298
賞与引当金繰入額	95,587	△8,573
退職給付費用	△2,795	△1,515
貸倒引当金繰入額	△5,146	18,863

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 至  2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年７月１日 至  2020年12月31日）
現金及び預金勘定	13,380,560千円	19,396,405千円
担保に供している預金	－	△506,000
現金及び現金同等物	13,380,560	18,890,405

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

　１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年９月25日 定時株主総会	普通株式	719,129	37	2019年６月30日	2019年９月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

　１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年９月24日 定時株主総会	普通株式	370,315	19	2020年６月30日	2020年９月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

											（単位：千円）
	報告セグメント								その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注）３
	フラン チャイズ	ハウス・リースバック	金融	不動産 売買	不動産 流通	リフォ ーム	小山建設 グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	1,415,578	5,932,558	445,697	3,281,766	987,588	1,519,296	923,980	14,506,467	7,726	14,514,194	－	14,514,194
セグメント間の内部売上高又は振替高	41,560	4,776	375	－	108,550	127	－	155,391	－	155,391	△155,391	－
計	1,457,139	5,937,335	446,072	3,281,766	1,096,139	1,519,424	923,980	14,661,858	7,726	14,669,585	△155,391	14,514,194
セグメント利益又は損失（△）	846,096	678,793	△67,262	160,930	240,654	119,566	83,748	2,062,526	△6,681	2,055,844	△1,528,390	527,454

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、(欧米流)不動産エージェント業及び海外事業に係る各種費用によるものであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,528,390千円には、セグメント間取引消去5,449千円、子会社株式の取得関連費用△110,291千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,413,302千円、たな卸資産の調整額が△10,245千円含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

											（単位：千円）
	報告セグメント								その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注）３
	フラン チャイズ	ハウス・リースバック	金融	不動産 売買	不動産 流通	リフォ ーム	小山建設 グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	1,585,863	5,968,386	558,943	7,033,693	960,458	1,399,344	1,226,696	18,733,386	1,166	18,734,552	－	18,734,552
セグメント間の内部売上高又は振替高	45,639	18,209	2,436	－	143,376	297	1,343	211,302	－	211,302	△211,302	－
計	1,631,502	5,986,595	561,379	7,033,693	1,103,835	1,399,641	1,228,040	18,944,689	1,166	18,945,855	△211,302	18,734,552
セグメント利益又は損失（△）	1,081,902	749,441	55,229	525,219	244,523	92,902	131,078	2,880,298	△7,396	2,872,901	△1,631,864	1,241,037

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、(欧米流)不動産エージェント業及び海外事業に係る各種費用によるものであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,631,864千円には、セグメント間取引消去13,298千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,650,095千円、たな卸資産の調整額が4,933千円含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（セグメント区分の変更）

１．　第１四半期連結会計期間より、株式会社ハウスドゥ・ジャパン（旧株式会社草加松原住建）について、報告セグメントを従来「小山建設グループ」へ含めておりましたが、商号変更及び不動産売買事業の開始に伴い、報告セグメントを「不動産売買」に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報に与える影響は軽微であります。

２．　第１四半期連結会計期間より、当社グループ子会社である株式会社ピーエムドゥの物件調査に係る手数料収入及び管理物件に係る業務委託料収入について、報告セグメントを従来「金融」及び「フランチャイズ」へ含めておりましたが、各セグメント区分への適切な反映を図るために、該当するセグメント区分「ハウス・リースバック」の売上高に含めております。

　また、同社の費用について、従来「ハウス・リースバック」、「金融」及び「フランチャイズ」の売上高にて按分しておりましたが、上記変更に伴い、該当するセグメント区分「ハウス・リースバック」に含めております。
　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、これらの変更を反映したものを開示しております。

３．　第１四半期連結会計期間より、当社の建築設計本部に係る費用について、従来「不動産売買」の区分に含めておりましたが、各セグメント区分への適切な反映を図るために、該当するセグメント区分「ハウス・リースバック」、「不動産売買」及び「調整額」の業務割合にて按分しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、「不動産売買」に含まれる上記費用に相当する金額を算定することが困難であることから、反映しておりません。

（金融商品関係）

短期借入金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）
(1) １株当たり四半期純利益	14円76銭	40円25銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	287,247	784,727
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
（うち優先配当額（千円））	（－）	（－）
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	287,247	784,727
普通株式の期中平均株式数（株）	19,461,867	19,496,514
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	14円34銭	39円60銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 (千円)	－	－
（うち優先配当額（千円））	（－）	（－）
普通株式増加数（株）	563,271	319,595
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第７回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数29,000株）については、当第２四半期連結累計期間においては希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めておりません。	第５回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数26,000株）については、当第２四半期連結累計期間においては希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めておりません。

（重要な後発事象）

重要な契約の締結

１．　当社は、2021年１月14日開催の取締役会にて、不動産物件を取得することを決議し、2021年１月29日付で不動産売買契約書を締結いたしました。

概要は以下のとおりであります。

（１）取得の目的

当該不動産物件は、販売物件として取得するものであります。

（２）取得不動産の内容

①　所在地	東京都
②　物件の内容	土地
③　物件の引渡日	2021年６月（予定）
④　取得価額	3,000百万円
⑤　資金計画	借入による充当（予定）

２．　当社は、2021年２月２日開催の取締役会にて、不動産物件を取得することを決議し、2021年２月２日付で不動産売買契約書を締結いたしました。

概要は以下のとおりであります。

（１）取得の目的

当該不動産物件は、収益物件として取得するものであります。

（２）取得不動産の内容

①　所在地	大阪府
②　物件の内容	収益ビル
③　物件の引渡日	2021年３月（予定）
④　取得価額	2,800百万円
⑤　資金計画	借入による充当（予定）

２【その他】

  該当事項はありません。