第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年２月28日)	当第２四半期会計期間 (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	733,338	427,407
売掛金	150,281	145,470
原材料及び貯蔵品	16,783	17,370
未収入金	126,531	413,835
その他	129,259	117,294
貸倒引当金	△368	△43
流動資産合計	1,155,826	1,121,336
固定資産
有形固定資産
建物	512,996	462,882
減価償却累計額	△413,635	△362,848
建物（純額）	99,360	100,033
機械及び装置	9,000	9,000
減価償却累計額	△8,117	△8,561
機械及び装置（純額）	882	438
工具、器具及び備品	201,535	172,884
減価償却累計額	△194,423	△164,378
工具、器具及び備品（純額）	7,112	8,505
有形固定資産合計	107,355	108,978
無形固定資産	2,764	2,315
投資その他の資産
投資有価証券	1,500	1,500
敷金及び保証金	328,329	327,698
その他	1,727	1,968
投資その他の資産合計	331,556	331,166
固定資産合計	441,676	442,460
資産合計	1,597,503	1,563,796

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年２月28日)	当第２四半期会計期間 (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	49,801	59,587
未払金	69,015	76,961
未払費用	238,607	317,046
短期借入金	1,054,924	904,924
1年内返済予定の長期借入金	45,364	55,378
預り金	140,616	199,552
未払法人税等	25,145	2,705
資産除去債務	12,972	3,955
その他	153,564	67,840
流動負債合計	1,790,011	1,687,950
固定負債
長期借入金	74,385	64,371
資産除去債務	52,562	57,383
その他	13,227	7,452
固定負債合計	140,175	129,206
負債合計	1,930,186	1,817,156
純資産の部
株主資本
資本金	48,876	48,876
資本剰余金	356,752	356,752
利益剰余金	△740,943	△661,620
自己株式	△139	△139
株主資本合計	△335,454	△256,131
新株予約権	2,771	2,771
純資産合計	△332,683	△253,359
負債純資産合計	1,597,503	1,563,796

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
売上高	1,002,733	1,087,896
売上原価	274,905	306,211
売上総利益	727,828	781,684
販売費及び一般管理費	※ 1,169,001	※ 1,190,377
営業損失（△）	△441,173	△408,692
営業外収益
受取利息	3	4
受取保険金	201	－
受取賃貸料	11,599	12,530
固定資産売却益	595	4,054
助成金収入	－	501,148
その他	1,351	13,144
営業外収益合計	13,751	530,881
営業外費用
支払利息	2,642	5,928
支払手数料	287	9,155
賃借料原価	12,405	12,405
店舗閉鎖損失	－	9,635
その他	1,303	2,738
営業外費用合計	16,638	39,863
経常利益又は経常損失（△）	△444,059	82,326
特別損失
減損損失	23,450	－
固定資産除却損	－	57
特別損失合計	23,450	57
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	△467,510	82,268
法人税、住民税及び事業税	2,945	2,945
法人税等調整額	－	－
法人税等合計	2,945	2,945
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△470,456	79,323

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	△467,510	82,268
減価償却費	18,872	17,412
減損損失	23,450	－
助成金収入	－	△501,148
固定資産除却損	－	57
固定資産売却益	△595	△4,054
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,873	△325
受取利息及び受取配当金	△3	△4
支払利息	2,642	5,928
受取保険金	△201	－
売上債権の増減額（△は増加）	87,499	4,810
たな卸資産の増減額（△は増加）	10,206	△586
仕入債務の増減額（△は減少）	△51,512	9,786
未払金の増減額（△は減少）	1,181	18,593
未払費用の増減額（△は減少）	1,847	77,941
預り金の増減額（△は減少）	51,208	58,936
未払消費税等の増減額（△は減少）	12,732	△128,492
その他	△28,931	1,213
小計	△337,240	△357,663
利息及び配当金の受取額	3	4
利息の支払額	△2,436	△5,525
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	－	△11,455
保険金の受取額	201	－
補償金の受取額	11,550	－
助成金の受取額	－	221,282
営業活動によるキャッシュ・フロー	△327,922	△153,357
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形及び無形固定資産の取得による支出	△12,566	△5,929
有形固定資産の売却による収入	－	4,400
長期前払費用の取得による支出	－	△942
資産除去債務の履行による支出	－	△8,490
敷金及び保証金の差入による支出	△2,494	△9,100
敷金及び保証金の回収による収入	17,130	28,821
投資活動によるキャッシュ・フロー	2,069	8,760
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	600,000	－
短期借入金の返済による支出	△50,000	△150,000
長期借入れによる収入	50,000	－
長期借入金の返済による支出	△65,894	－
割賦債務の返済による支出	△11,089	△11,333
財務活動によるキャッシュ・フロー	523,016	△161,333
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	197,163	△305,930
現金及び現金同等物の期首残高	342,263	733,338
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 539,426	※ 427,407

【注記事項】

（追加情報）

　2022年２月期第１四半期報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期の仮定について、下記のとおり変更をいたしました。

　当該四半期報告書においては、上記感染症の感染拡大に伴い、政府及び各自治体から店舗の営業時間短縮の要請がなされる等、先行きは不透明な状況が続いているものの、当該感染症にかかるワクチンの接種体制および流通体制の構築準備が早急に進められている等の状況にあることから、既存店売上高は当事業年度末にかけて当該感染症の感染拡大前の概ね８割程度まで回復すると仮定し、固定資産の減損等の会計上の見積りを行っておりました。

　しかしながら、当第２四半期会計期間においては、上記ワクチン接種が加速している状況でありながらも、首都圏を中心に当該感染症の新規感染者数は急激に増加し緊急事態宣言が再発出及び延長される事態となったことから、既存店売上高の回復時期については上記想定よりも延伸されると見込まれます。

　これらの状況を鑑みて、既存店売上高は翌事業年度の期央にかけて当該感染症の感染拡大前の概ね８割程度まで回復すると仮定を変更した上で、固定資産の減損等の会計上の見積りを行っております。

　なお、当該感染症の感染拡大の状況や経済環境への影響等が上記仮定と乖離する場合には、当社の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況に影響を与える可能性があります。

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年８月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年８月31日）
給料手当	280,983千円	283,929千円
雑給	226,385千円	252,218千円

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

		前第２四半期累計期間 （自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日）
	現金及び預金勘定	539,426千円	427,407千円
	現金及び現金同等物	539,426千円	427,407千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自 2020年３月１日　至 2020年８月31日）

　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

　２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　　2020年５月26日開催の第17期定時株主総会の決議により、2020年７月15日付で会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金323,875千円を減少させ、その他資本剰余金に振り替えた後、同日付で会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金323,875千円を全額減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

　　これらの結果、前第２四半期会計期間末において資本金が48,876千円になっております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自 2021年３月１日　至 2021年８月31日）

　　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

　２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、店舗の運営等を通したカルチャーコンテンツの提供を行う事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前第２四半期累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年８月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年８月31日）
	１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△301円42銭	50円82銭
	（算定上の基礎）
	四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	△470,456	79,323
	普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
	普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	△470,456	79,323
	普通株式の期中平均株式数（株）	1,560,780	1,560,780
	希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第２四半期累計期間は希薄化効果を有する潜在株式は存在せず、また、１株当たり四半期純損失のため、当第２四半期累計期間は希薄化効果を有する潜在株式は存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。