(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１. 報告セグメントの概要

(１) 報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは事業別のセグメントから構成されており、「店舗事業」は、主に連結子会社である株式会社ヒューマンウェブ及び株式会社ジーオー・ストアにおいて展開し、「卸売事業」は、連結子会社である株式会社日本かきセンターにおいて展開し、「浄化・物流事業」は、連結子会社である株式会社海洋深層水かきセンターにおいて事業を展開しております。

従って、当社グループは事業別に「店舗事業」「卸売事業」「浄化・物流事業」の３つを報告セグメントとしております。

　

(２) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「店舗事業」は、直営店舗事業、新規業態店舗事業、富山入善ヴィレッジ事業の店舗から構成されます。

「卸売事業」は、主に一般飲食店向けの殻付牡蠣の販売事業を行っております。

「浄化・物流事業」は、富山入善ヴィレッジ事業の浄化・物流事業から構成されます。

　

２. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益又は損失(△)は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格及び総原価を勘案して価格交渉のうえ、決定しています。

　

３. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

　前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

　 　(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額(注)

連結財務諸表計上額

直営店舗事業

卸売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

　外部顧客への売上高

3,581,755

311,299

3,893,054

―

3,893,054

　セグメント間の内部
　売上高又は振替高

―

523,516

523,516

△523,516

―

計

3,581,755

834,815

4,416,570

△523,516

3,893,054

セグメント利益

又は損失(△)

208,754

899

209,654

△552,197

△342,542

セグメント資産

1,391,031

237,016

1,628,047

529,457

2,157,505

その他の項目

 

 

 

 

 

　減価償却費

78,710

9,831

88,542

7,643

96,185

　有形固定資産及び
　無形固定資産の増加額

487,232

3,411

490,644

50,152

540,796

 

(注) 調整額は、以下のとおりです。

１　セグメント利益又は損失(△)の調整額△552,197千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用

△558,197千円及びセグメント間取引消去6,000千円が含まれております。

２　セグメント資産の調整額529,457千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産559,426千円及びセグメント間取引消去△29,968千円が含まれております。

３　減価償却費の調整額7,643千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。

４　有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額50,152千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。

 

　当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

 　　(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

店舗事業

卸売事業

浄化・
物流事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

　外部顧客への
  売上高

3,589,069

267,844

5,797

3,862,711

5,536

3,868,248

―

3,868,248

　セグメント間
  の内部売上高
  又は振替高

―

―

548,693

548,693

16,559

565,252

△565,252

―

計

3,589,069

267,844

554,491

4,411,405

22,096

4,433,501

△565,252

3,868,248

セグメント利益

又は損失(△)

9,892

106,003

△188,790

△72,894

△105,098

△177,992

△283,925

△461,918

セグメント資産

751,341

30,109

106,420

887,871

1,268,687

2,156,559

167,715

2,324,274

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

　減価償却費

86,842

―

6,743

93,586

5,264

98,851

4,135

102,987

　有形固定資産
  及び
　無形固定資産
　の増加額

196,106

―

1,575

197,681

966,375

1,164,056

―

1,164,056

 

 (注)１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「種苗及び海面養殖事業」、「陸上養殖事業」、「加工事業」及び「岩手大槌ヴィレッジ事業」を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失(△)の調整額△283,925千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４　セグメント資産の調整額167,715千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。全社資産は、主に持株会社である提出会社の資産であります。

５　減価償却費の調整額4,135千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、平成28年４月１日付の組織変更に伴い、当連結会計年度より、報告セグメントを変更し、従来「直営店舗事業」及び「卸売事業」としておりましたが、「店舗事業」、「卸売事業」及び「浄化・物流事業」に変更しております。

　なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成することは実務上困難なため、当連結累計期間のセグメント情報を変更前の区分により作成すると以下のとおりとなります。

　

　 　(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額(注)

連結財務諸表計上額

直営店舗事業

卸売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

　外部顧客への売上高

3,589,069

279,179

3,868,248

―

3,868,248

　セグメント間の内部
　売上高又は振替高

―

565,252

565,252

△565,252

―

計

3,589,069

844,432

4,433,501

△565,252

3,868,248

セグメント利益

又は損失(△)

9,892

△99,338

△89,446

△372,471

△461,918

セグメント資産

751,341

147,840

899,181

1,425,092

2,324,274

その他の項目

 

 

 

 

 

　減価償却費

86,842

7,825

94,668

8,318

102,987

　有形固定資産及び
　無形固定資産の増加額

196,106

2,272

198,378

965,678

1,164,056

 

 (注)１　セグメント利益又は損失(△)の調整額△372,471千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３　セグメント資産の調整額1,425,092千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産1,489,970千円及びセグメント間取引消去△64,877千円が含まれております。

４　減価償却費の調整額8,318千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。

５　有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額965,678千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。

　

【関連情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

１. 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

２. 地域ごとの情報

(１) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(２) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

３. 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

１. 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

２. 地域ごとの情報

(１) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(２) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

３. 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

　 　(単位：千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

直営店舗事業

卸売事業

計

減損損失

69,260

―

69,260

―

69,260

 

 

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

　 　(単位：千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

店舗事業

卸売事業

浄化・物流事業

計

減損損失

509,945

―

―

509,945

―

509,945

 

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

該当事項はありません。

 
【関連当事者情報】

１. 関連当事者との取引

(１) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

　連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

　該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

 

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(％)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

 役員

吉田　秀則

―

―

当社
代表取締役

所有
直接0.2
間接23.6

債務被保証

当社銀行借入に
対する債務被保証
(注)１,２

50,000

―

―

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注）１.債務被保証は、保証料の支払は行っておりません。

　　 ２.債務被保証は、当社借入に対する連帯保証であります。

 

(２) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

２. 親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

 

(１株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  平成27年４月１日

至  平成28年３月31日)

当連結会計年度

(自  平成28年４月１日

至  平成29年３月31日)

１株当たり純資産額

445円43銭

 △13円59銭

１株当たり当期純損失金額(△)

△325円39銭

△480円04銭

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

―

―

 

 

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。

 ２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前連結会計年度
(平成28年３月31日)

当連結会計年度
(平成29年３月31日)

純資産の部の合計額(千円)

679,598

123,158

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

―

144,515

 (うち新株予約権(千円))

―

（2,866）

 (うち非支配株主持分(千円))

―

（141,648）

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

679,598

△21,356

１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

1,525,700

1,571,800

 

 

３．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前連結会計年度

(自  平成27年４月１日

至  平成28年３月31日)

当連結会計年度

(自  平成28年４月１日

至  平成29年３月31日)

１株当たり当期純損失金額(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△486,303

△744,051

  普通株主に帰属しない金額(千円)

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△486,303

△744,051

  普通株式の期中平均株式数(株)

1,494,531

1,549,962

 

 

 

(重要な後発事象)

　１．連結子会社間の事業譲渡
　当社連結子会社である株式会社ジーオー・ストアは、平成29年３月22日開催の臨時株主総会決議において、事業譲渡契約が承認され、平成29年４月１日付で、新規業態店舗事業を株式会社ヒューマンウェブに事業譲渡いたしました。

　

 (１) 連結子会社間の事業譲渡の目的

当社の連結子会社である株式会社ジーオー・ストアにおいて、新規業態店舗事業を行っておりましたが、業務の集約化、効率化の観点から新規業態店舗事業を株式会社ヒューマンウェブに統合することといたしました。

　

 (２) 事業を譲り受ける子会社の概要

① 名称

株式会社ヒューマンウェブ

② 本店所在地

東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号

③ 代表者の役職・氏名

代表取締役社長　渡邊　一博

④ 事業内容

直営店舗事業

⑤ 資本金

10,000千円

⑥ 設立年月日

平成27年12月１日

⑦ 大株主及び持株比率

株式会社ゼネラル・オイスター　100%

 

　

 (３) 事業を譲渡する子会社の概要

① 名称

株式会社ジーオー・ストア

② 本店所在地

東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号

③ 代表者の役職・氏名

代表取締役社長　津久井　研悟

④ 事業内容

新規業態店舗事業

⑤ 資本金

10,000千円

⑥ 設立年月日

平成27年12月１日

⑦ 発行済株式数

200株

⑧ 決算期

３月31日

⑨ 大株主及び持株比率

株式会社ゼネラル・オイスター　100%

 

 

(４) 譲渡事業の要旨

① 譲渡事業の内容
新規業態店舗事業
② 譲渡価額及び決済方法
譲渡価額：平成29年３月31日時点の帳簿価額
決済方法：現金
③ 事業譲渡の日程
取締役会決議日 平成29年３月22日
事業譲渡契約承認の臨時株主総会決議日 平成29年３月22日
事業譲渡契約締結日 平成29年３月22日
事業譲渡日 平成29年４月１日

　

(５) 実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

　２．資金の借入

　当社は、平成29年５月30日を契約日として、以下の借入を行っております。

（１）使途

運転資金

（２）借入先の名称

株式会社アスラポート・ダイニング

（３）借入金額

200,000千円

（４）借入利率

年利3.0%

（５）借入実行日

平成29年５月30日

（６）最終返済期限

平成29年11月30日

（７）担保提供資産及び保証の内容

連帯保証人　： 吉田秀則(当社代表取締役)
担保提供資産： 連帯保証人所有
当社株式370,000株

（８）その他重要な特約等

無し