当社は、前事業年度において当期純損失482,398千円を計上し、当事業年度においても当期純損失680,751千円を計上しております。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
今後、当社グループは以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。
（１）事業について
① 店舗事業
不採算店舗の閉店は一巡したため、販売施策やCRMによる顧客囲い込みを強化し、収益性の向上に努めます。
またコスト高になりつつある現状を鑑みて、牡蠣の自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、シフト管理の徹底による人件費抑制、備品消耗品をはじめとした経費削減にも努めてまいります。
② 卸売事業
国内卸売に関しては、取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓および事業提携による販路の拡大につなげるべく尽力してまいります。
アジア展開に関しては、引き合いをいただいている企業との取引開始を急ぐとともに、事業提携による提携先と共同での輸出取引の拡大に努めてまいります。
③ 浄化・物流事業
従来２拠点（広島県及び富山県）にあった浄化センターを富山県に集約し、費用削減を行いました。富山県の浄化センターにおいても業務の効率化を行い、費用削減を図ってまいります。
④ 持株会社
業務の効率化、必要機能及び人員数の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。
（２） 財務基盤の安定化
営業損益の改善、借入により短期運転資金には目途がついたことから長期安定資金の調達も早急におこなうべく、投資家や事業会社等と協議を進めてまいります。
しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定するに充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。
１.有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法に基づく原価法
２. たな卸資産の評価基準及び評価方法
原材料
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
３. 固定資産の減価償却の方法
(１) 有形固定資産(リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 38年
機械及び装置 15年
工具、器具及び備品 ３年～８年
(２) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(３) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４. 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 株主優待引当金
株主優待制度の利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。
③ ポイント引当金
顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。
④ 関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
５. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
保証債務
以下の債務に対し、次のとおり債務保証を行っております。
金融機関からの借入金に対する債務保証
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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株式会社海洋深層水かきセンター |
20,500千円 |
|
株式会社海洋深層水かきセンター |
14,500千円 |
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計 |
20,500千円 |
|
計 |
14,500千円 |
リース・割賦取引に対する債務保証
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前事業年度 |
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当事業年度 |
||
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該当事項はありません。 |
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株式会社ヒューマンウェブ |
72,633千円 |
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株式会社ジーオー・ストア |
20,205 |
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株式会社海洋深層水かきセンター |
90 |
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計 |
92,929千円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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役員報酬 |
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千円 |
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千円 |
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給料及び手当 |
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株主優待引当金繰入額 |
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ポイント引当金繰入額 |
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△ |
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支払手数料 |
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賃借料 |
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減価償却費 |
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おおよその割合 |
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販売費 |
76.9 |
％ |
51.1 |
％ |
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一般管理費 |
23.1 |
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48.9 |
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※２ 関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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受取手数料 |
6,000 |
千円 |
― |
千円 |
※３ 国庫補助金
前事業年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
国庫補助金については、大槌工場の設備投資に対するものであります。
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
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建物 |
10,759 |
千円 |
― |
千円 |
|
工具、器具及び備品 |
191 |
|
― |
|
|
計 |
10,950 |
千円 |
― |
千円 |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
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子会社株式 |
146,000千円 |
296,000千円 |
|
関連会社株式 |
― |
― |
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計 |
146,000千円 |
296,000千円 |
１. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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繰延税金資産 |
|
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株主優待引当金 |
1,685千円 |
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3,545千円 |
|
ポイント引当金 |
8,842 |
|
― |
|
未払事業税 |
145 |
|
― |
|
資産除去債務 |
37,462 |
|
― |
|
減損損失 |
22,263 |
|
― |
|
子会社株式評価損 |
― |
|
15,310 |
|
貸倒引当金 |
― |
|
261,867 |
|
関係会社事業損失引当金 |
― |
|
115,946 |
|
繰越欠損金 |
117,921 |
|
130,442 |
|
その他 |
1,058 |
|
2,281 |
|
繰延税金資産小計 |
189,379千円 |
|
529,393千円 |
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評価性引当額 |
△164,800千円 |
|
△524,915千円 |
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繰延税金資産合計 |
24,579千円 |
|
4,478千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
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資産除去債務に対応する除去費用 |
△21,696千円 |
|
△1,243千円 |
|
圧縮積立金 |
△5,516 |
|
△244,186 |
|
繰延税金負債合計 |
△27,212千円 |
|
△245,430千円 |
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繰延税金資産又は負債(△)の純額 |
△2,633千円 |
|
△240,952千円 |
２ . 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 (１)連結財務諸表 注記事項 (企業結合関係) １．会社分割による持株会社体制への移行」に記載のとおりであります。
１．資金の借入
当社は、平成29年５月30日を契約日として、以下の借入を行っております。
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（１）使途 |
運転資金 |
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（２）借入先の名称 |
株式会社アスラポート・ダイニング |
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（３）借入金額 |
200,000千円 |
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（４）借入利率 |
年利3.0% |
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（５）借入実行日 |
平成29年５月30日 |
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（６）最終返済期限 |
平成29年11月30日 |
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（７）担保提供資産及び保証の内容 |
連帯保証人 ： 吉田秀則(当社代表取締役) |
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（８）その他重要な特約等 |
無し |