第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

当社の連結子会社でありました株式会社魚帆が2019年３月末に事業を休止いたしました。

これにより当第2四半期累計期間(2019年４月１日から2019年9月30日まで)から四半期財務諸表を作成している

ため、四半期損益計算書に係る比較情報は記載しておりません。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、前事業年度に連結子会社でありました株式会社魚帆が事業を休止したことにより連結子会社がなくなりましたので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,008,002

752,241

売掛金

33,757

26,831

商品及び製品

46,309

37,918

原材料及び貯蔵品

3,393

3,004

前払費用

52,113

57,082

その他

55,970

18,143

貸倒引当金

△261

△259

流動資産合計

1,199,286

894,962

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

452,569

470,117

車両運搬具（純額）

25,735

18,151

工具、器具及び備品（純額）

42,526

46,773

リース資産（純額）

85,925

60,395

土地

29,737

29,737

その他（純額）

13,010

11,856

有形固定資産合計

649,503

637,030

無形固定資産

 

 

のれん

－

38,843

商標権

2,408

2,458

ソフトウエア

20

2,377

その他

1,109

1,109

無形固定資産合計

3,538

44,788

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

7,789

7,789

長期前払費用

3,568

3,300

敷金及び保証金

274,413

261,358

その他

12,345

189

貸倒引当金

△62

－

投資その他の資産合計

298,055

272,637

固定資産合計

951,097

954,457

資産合計

2,150,383

1,849,419

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

229,944

218,411

1年内償還予定の社債

14,000

16,000

1年内返済予定の長期借入金

450,048

453,344

リース債務

80,293

62,188

未払金

265,344

244,666

未払法人税等

14,117

19,200

未払消費税等

15,075

8,957

前受金

25,341

41,196

株主優待引当金

16,004

22,718

その他

30,762

31,715

流動負債合計

1,140,932

1,118,398

固定負債

 

 

社債

9,000

－

長期借入金

734,004

604,017

リース債務

52,113

27,810

資産除去債務

28,998

29,279

その他

4,517

7,053

固定負債合計

828,632

668,160

負債合計

1,969,565

1,786,559

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

194,072

194,072

資本剰余金

180,760

180,760

利益剰余金

△194,286

△312,245

株主資本合計

180,545

62,586

新株予約権

273

273

純資産合計

180,818

62,859

負債純資産合計

2,150,383

1,849,419

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

2,088,510

売上原価

566,765

売上総利益

1,521,745

販売費及び一般管理費

※ 1,672,544

営業損失（△）

△150,799

営業外収益

 

受取利息

89

不動産賃貸料

2,571

受取手数料

495

その他

2,959

営業外収益合計

6,116

営業外費用

 

支払利息

3,582

不動産賃貸費用

1,666

その他

1,774

営業外費用合計

7,023

経常損失（△）

△151,706

特別利益

 

固定資産売却益

11,714

受取保険金

2,527

受取補償金

45,000

特別利益合計

59,241

特別損失

 

固定資産除却損

8,426

減損損失

6,065

特別損失合計

14,491

税引前四半期純損失（△）

△106,956

法人税等

11,002

四半期純損失（△）

△117,958

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純損失（△）

△106,956

減価償却費

91,843

減損損失

6,065

株主優待引当金の増減額（△は減少）

6,714

受取利息及び受取配当金

△89

支払利息

3,582

有形固定資産売却損益（△は益）

△11,714

固定資産除却損

8,426

受取補償金

△45,000

売上債権の増減額（△は増加）

6,926

たな卸資産の増減額（△は増加）

8,780

仕入債務の増減額（△は減少）

△11,533

未払消費税等の増減額（△は減少）

△6,118

その他

△6,900

小計

△55,974

利息及び配当金の受取額

92

利息の支払額

△3,583

法人税等の還付額

12,752

補償金の受取額

45,000

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,712

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△57,622

有形固定資産の売却による収入

16,597

敷金及び保証金の増減額（△は増加）

16,960

事業譲受による支出

△60,000

その他

8,257

投資活動によるキャッシュ・フロー

△75,807

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入れによる収入

100,000

長期借入金の返済による支出

△226,691

社債の償還による支出

△7,000

リース債務の返済による支出

△44,544

その他

△6

財務活動によるキャッシュ・フロー

△178,241

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△255,761

現金及び現金同等物の期首残高

1,008,002

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 752,241

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

従業員給料及び手当

704,627千円

減価償却費

89,068千円

のれんの償却額

2,774千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

752,241千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

現金及び現金同等物

752,241

 

（株主資本等関係）

当第２四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１.　配当金支払額

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

（１）１株当たり四半期純損失（△）

△32円85銭

（算定上の基礎）

 

四半期純損失（△）（千円）

△117,958

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△117,958

普通株式の期中平均株式数（株）

3,590,400

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失である

ため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。