第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

315,114

817,066

売掛金

69,071

81,058

未成工事支出金

54,872

54,872

原材料及び貯蔵品

11,176

12,158

短期貸付金

560,000

293,000

その他

166,099

215,574

貸倒引当金

△1,001

△1,240

流動資産合計

1,175,333

1,472,491

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

289,619

318,562

リース資産（純額）

462

249

建設仮勘定

464,927

982,149

その他（純額）

41,520

141,001

有形固定資産合計

796,530

1,441,963

無形固定資産

 

 

のれん

364,317

344,700

その他

14,090

10,566

無形固定資産合計

378,407

355,266

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

268,812

268,898

その他

68,536

113,026

貸倒引当金

△27,554

△39,891

投資その他の資産合計

309,794

342,032

固定資産合計

1,484,732

2,139,262

繰延資産

 

 

創立費

191

191

繰延資産合計

191

191

資産合計

2,660,257

3,611,946

 

 

 

 

（単位：千円）

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

175,144

126,466

短期借入金

1,500

501,500

１年内返済予定の長期借入金

477,002

476,094

リース債務

98,545

86,029

未払法人税等

31,524

43,508

未払金

342,425

311,823

未成工事受入金

66,949

66,949

事業整理損失引当金

65,180

25,373

株主優待引当金

10,837

8,233

その他

63,950

59,658

流動負債合計

1,333,060

1,705,637

固定負債

 

 

長期借入金

701,815

639,477

リース債務

308,739

215,483

その他

25,990

26,303

固定負債合計

1,036,544

881,263

負債合計

2,369,605

2,586,901

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,010,280

1,558,763

資本剰余金

380,203

928,687

利益剰余金

△1,135,356

△1,469,074

株主資本合計

255,127

1,018,377

新株予約権

35,525

6,667

純資産合計

290,652

1,025,044

負債純資産合計

2,660,257

3,611,946

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

905,303

1,205,641

売上原価

325,591

392,045

売上総利益

579,712

813,595

販売費及び一般管理費

※ 861,702

※ 1,080,763

営業損失（△）

△281,990

△267,168

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

2,040

21,444

受取保険金

1,440

－

その他

1,509

3,526

営業外収益合計

4,990

24,971

営業外費用

 

 

支払利息

13,683

20,529

助成金返還損

30,960

－

その他

1,860

1,308

営業外費用合計

46,503

21,837

経常損失（△）

△323,503

△264,034

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

3,500

事業整理損失引当金戻入額

－

14,848

特別利益合計

－

18,348

特別損失

 

 

減損損失

7,332

35,615

固定資産除却損

714

16,755

事業整理損失引当金繰入額

39,605

－

その他

600

2,520

特別損失合計

48,252

54,890

税金等調整前四半期純損失（△）

△371,755

△300,576

法人税、住民税及び事業税

31,286

40,359

法人税等調整額

△6,382

△7,217

法人税等合計

24,904

33,141

四半期純損失（△）

△396,659

△333,717

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△396,659

△333,717

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

四半期純損失（△）

△396,659

△333,717

四半期包括利益

△396,659

△333,717

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△396,659

△333,717

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△371,755

△300,576

減価償却費

53,766

23,547

のれん償却額

9,282

19,616

減損損失

7,332

35,615

貸倒引当金の増減額（△は減少）

48

12,576

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△1,230

△2,604

事業整理損失引当金の増減額（△は減少）

28,628

△39,806

受取利息及び受取配当金

△2,040

△21,444

支払利息

13,683

20,529

固定資産売却益

-

△3,500

固定資産除却損

714

16,755

助成金返還損

30,960

－

売上債権の増減額（△は増加）

194

△11,987

棚卸資産の増減額（△は増加）

655

△982

仕入債務の増減額（△は減少）

5,634

△48,248

未払金の増減額（△は減少）

△126,492

△124,152

その他

31,992

△48,096

小計

△318,625

△472,758

利息及び配当金の受取額

2,040

32,895

利息の支払額

△14,089

△19,738

法人税等の支払額

△101,440

△34,534

法人税等の還付額

-

1,340

助成金の受取額

19,836

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△412,278

△492,795

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△34,565

△658,662

有形固定資産の売却による収入

-

3,500

固定資産の除却による支出

△711

△12,914

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△64,845

－

短期貸付金の純増減額（△は増加）

△300,000

267,000

敷金及び保証金の差入による支出

△30,633

△6,560

敷金及び保証金の回収による収入

12

3,291

保険積立金の解約による収入

42,832

－

その他

△500

△600

投資活動によるキャッシュ・フロー

△388,412

△404,944

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△75,090

500,000

長期借入金の返済による支出

△56,967

△120,244

リース債務の返済による支出

△37,663

△48,772

新株予約権の行使による株式の発行による収入

150,000

1,068,110

その他

△246

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△19,967

1,399,092

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△820,657

501,351

現金及び現金同等物の期首残高

1,506,932

260,304

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 686,274

※ 761,656

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

当社グループは、当第２四半期連結累計期間において営業損失267,168千円、経常損失264,034千円及び親会社株主に帰属する四半期純損失333,717千円を計上しており、また、前期末においては2019年３月期より連続して営業損失、経常損失及び親会社に帰属する当期純損失を計上しております。これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。

当社グループは当該状況を解消すべく、ウクライナ情勢による原材料価格等への影響が不透明な状況下ではありますが、以下のとおり対応を進めてまいります。

飲食事業においては、2022年７月15日開催の取締役会において、株式会社ＳＳＳの株式の100％取得を決議し、子会社化しました。株式会社ＳＳＳは当社と同様に居酒屋事業を運営し、オペレーションや原材料等の共通点があり、また、従業員の独立を支援する店舗展開による利益率の高い店舗運営を行っていることから、そのノウハウを十分に当社グループの飲食事業にて活用していきます。また食材原価と人件費の管理を徹底して行い利益率の向上を図ります。さらに金融機関との緊密な関係を維持し、継続的な支援をいただけるよう定期的に協議を行ってまいります。

再生可能エネルギー事業においては、2022年10月21日にはKAIHAN ENERGY JAPAN合同会社(2023年１月31日付でKR ENERGY JAPAN合同会社へ名称変更しております。)、2023年３月31日にはKRエナジー１号合同会社を新たに設立し、再生可能エネルギー事業にも進出し、飲食事業以外の安定的な収益基盤の確保に向け、太陽光発電施設の建設を行い、売電もしくは太陽光発電施設そのものの売買を始めております。さらに取得した太陽光発電設備の土地を有効活用する事を目的として、発電設備の下にて農作物の栽培を行うことも予定しており、そこで収穫した農作物を、当社グループが運営する飲食店へ供給する事により、事業においてシナジーが生じ、将来的な業績の改善に寄与するものと考えております。再生可能エネルギー事業に必要な資金に関しては、金融機関からの調達を予定しております。

今後も上記施策を推進し、収益力の向上と財務体質の強化に取り組みますが、これらの改善策及び対応策の一部は実施中であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

 

給料及び手当

346,411千円

338,086千円

貸倒引当金繰入額

48

12,576

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

746,375千円

817,066千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△60,100

△55,410

現金及び現金同等物

686,274千円

761,656千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年６月28日開催の定時株主総会において、欠損の填補を目的とする無償減資について決議し、当該決議について、2022年８月９日に効力が発生しております。この結果、当第２四半期連結会計期間において、資本金が1,355,769千円、資本準備金が1,342,457千円それぞれ減少し、この減少額全額をその他資本剰余金に振り替えました。また、資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金の金額2,410,043千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損填補いたしました。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により資本金が548,483千円、資本剰余金が548,483千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,558,763千円、資本剰余金が928,687千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

当社グループは、飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結財務諸表計上額（注）２

 

飲食事業

再生可能エネルギー事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,205,605

35

1,205,641

-

1,205,641

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

1,205,605

35

1,205,641

-

1,205,641

セグメント利益又は損失（△）

106,745

△89,300

17,444

△284,612

△267,168

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去等43,712千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△328,324千円であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　前連結会計年度の末日に比べ、「再生可能エネルギー事業」セグメントの資産金額は925,794千円増加しております。これは主に、KRエナジー１号合同会社における建設仮勘定並びに現金及び預金の増加によるものであります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「飲食事業」セグメントにおいて、店舗資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において35,615千円であります。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第３四半期連結会計期間より、再生可能エネルギー事業を開始したことに伴い「再生可能エネルギー事業」を報告セグメントに追加し、当社グループの報告セグメントは「飲食事業」と「再生可能エネルギー事業」の２区分になっております。

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

飲食事業

直営店舗の顧客に対する売上

840,042

業務委託契約に基づく収入

36,433

フランチャイズ契約に基づくライセンス収入

2,633

顧客との契約から生じる収益

879,109

その他の収益

26,193

外部顧客への売上

905,303

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

飲食事業

再生可能エネルギー事業

直営店舗の顧客に対する売上

1,087,524

－

1,087,524

業務委託契約による収入

94,888

－

94,888

フランチャイズ契約に基づくライセンス収入

3,912

－

3,912

再生可能エネルギー事業に基づく収入

－

35

35

顧客との契約から生じる収益

1,186,326

35

1,186,362

その他の収益

19,279

－

19,279

外部顧客への売上

1,205,605

35

1,205,641

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△13円89銭

△7円92銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△396,659

△333,717

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△396,659

△333,717

普通株式の期中平均株式数（株）

28,567,471

42,113,185

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。