（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△300,576	△197,811
減価償却費	23,547	36,929
のれん償却額	19,616	42,128
減損損失	35,615	33,809
貸倒引当金の増減額（△は減少）	12,576	16
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△2,604	△34,715
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	△39,806	5,109
受取利息及び受取配当金	△21,444	△4,834
支払利息	20,529	23,624
固定資産売却益	△3,500	△562
固定資産除却損	16,755	－
負ののれん発生益	－	△38,140
会員権売却損益（△は益）	－	△5,187
売上債権の増減額（△は増加）	△11,987	△76,166
棚卸資産の増減額（△は増加）	△982	2,200
仕入債務の増減額（△は減少）	△48,248	△34,806
未払金の増減額（△は減少）	△124,152	△61,983
その他	△48,096	93,922
小計	△472,758	△216,464
利息及び配当金の受取額	32,895	12,598
利息の支払額	△19,738	△23,751
法人税等の支払額	△34,534	△51,795
法人税等の還付額	1,340	0
営業活動によるキャッシュ・フロー	△492,795	△279,412
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△658,662	△199,037
有形固定資産の売却による収入	3,500	725
固定資産の除却による支出	△12,914	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△170,827
短期貸付金の純増減額（△は増加）	267,000	－
長期貸付金の回収による収入	－	168,229
定期預金の純増減額（△は増加）	－	△44,009
その他	△3,868	1,392
投資活動によるキャッシュ・フロー	△404,944	△243,526
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	500,000	△380,118
長期借入れによる収入	－	750,000
長期借入金の返済による支出	△120,244	△154,139
リース債務の返済による支出	△48,772	△43,448
新株予約権の行使による株式の発行による収入	1,068,110	9,730
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,399,092	182,023
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	501,351	△340,914
現金及び現金同等物の期首残高	260,304	577,162
現金及び現金同等物の中間期末残高	761,656	236,247