第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,214,671

1,140,181

売掛金

148,872

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

144,740

商品

59,709

60,564

貯蔵品

3,495

3,495

その他

40,631

40,576

貸倒引当金

△9,492

△7,827

流動資産合計

1,457,888

1,381,730

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,493,714

1,468,697

土地

2,228,267

2,228,267

その他（純額）

476,921

455,837

有形固定資産合計

4,198,904

4,152,803

無形固定資産

13,965

12,567

投資その他の資産

173,358

170,124

固定資産合計

4,386,228

4,335,494

資産合計

5,844,116

5,717,224

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

48,183

44,688

１年内返済予定の長期借入金

548,811

541,083

未払法人税等

60,462

33,259

賞与引当金

67,423

35,275

その他

189,879

198,003

流動負債合計

914,760

852,311

固定負債

 

 

長期借入金

2,525,529

2,398,774

退職給付に係る負債

23,650

23,250

資産除去債務

41,279

41,386

その他

2,709

2,502

固定負債合計

2,593,168

2,465,912

負債合計

3,507,928

3,318,224

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

385,500

385,500

資本剰余金

332,633

332,075

利益剰余金

1,707,852

1,770,489

自己株式

△89,798

△89,064

株主資本合計

2,336,188

2,399,000

純資産合計

2,336,188

2,399,000

負債純資産合計

5,844,116

5,717,224

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

699,020

719,787

売上原価

448,954

463,086

売上総利益

250,065

256,700

販売費及び一般管理費

147,572

167,894

営業利益

102,492

88,805

営業外収益

 

 

受取家賃

6,093

5,840

その他

1,126

764

営業外収益合計

7,220

6,604

営業外費用

 

 

支払利息

3,487

3,239

資金調達費用

984

987

固定資産除却損

3,805

0

その他

640

71

営業外費用合計

8,917

4,297

経常利益

100,796

91,113

税金等調整前四半期純利益

100,796

91,113

法人税等

31,498

28,476

四半期純利益

69,297

62,636

親会社株主に帰属する四半期純利益

69,297

62,636

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益

69,297

62,636

四半期包括利益

69,297

62,636

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

69,297

62,636

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識基準に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　当社グループは、動物医療関連事業の単一セグメントでありますが、当社グループ事業から生じる主な収益を以下の通り認識しております。

　①二次診療サービス

　診療行為という一連の履行義務であるため、一定期間で収益を認識することとなりますが、診療行為が完了した部分については患者にとっての価値に直接対応し、当該対価の額を受け取る権利を有すると考えられるため、その日のすべての診療行為が患者へなされた時点で、当該履行義務が充足されたと判断し診療当日に収益を認識しております。

　②画像診断サービス

　画像診断の提供という履行義務であるため、画像診断の提供が完了した部分については患者にとっての価値に直接対応し、当該対価の額を受け取る権利を有すると考えられるため、その日のすべての画像診断の提供が患者へなされた時点で、当該履行義務が充足されたと判断し当日に収益を認識しております。
 

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、期首利益剰余金に影響はありません。なお、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。この結果、従前の会計処理と比較して、当第１半期連結累計期間に係る四半期財務諸表への影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　当第１四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した内容から重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

減価償却費

54,700千円

56,131千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、動物医療関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

　当社グループは、動物医療関係事業の単一セグメントであります。つきましては、補足情報として、主要な売上の区分についての販売実績を下記の通り開示いたします。

（単位：千円・％）

 

当第１四半期累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年６月30日）

売上高

構成比

二次診療サービス

580,847

80.7

画像診断サービス

135,564

18.8

その他

3,375

0.5

顧客との契約から生じる収益

719,787

100.0

外部顧客への売上高

719,787

100.0

（注）グループ間の取引については相殺消去しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

29.45円

26.31円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

69,297

62,636

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

69,297

62,636

普通株式の期中平均株式数（株）

2,352,671

2,380,653

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

28.49円

25.63円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

78,969

63,059

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。