第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,068,595

1,152,346

売掛金及び契約資産

228,993

246,871

商品

119,070

114,273

原材料及び貯蔵品

9,760

7,585

その他

121,148

55,580

貸倒引当金

△7,790

△6,480

流動資産合計

1,539,777

1,570,176

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,531,803

1,482,297

土地

2,248,337

2,248,337

その他（純額）

929,346

955,650

有形固定資産合計

4,709,488

4,686,286

無形固定資産

 

 

のれん

203,698

193,513

商標権

435,464

413,690

その他

26,279

23,410

無形固定資産合計

665,442

630,614

投資その他の資産

192,889

202,633

固定資産合計

5,567,820

5,519,533

資産合計

7,107,598

7,089,710

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

65,642

61,071

１年内返済予定の長期借入金

546,376

553,723

未払法人税等

88,562

128,558

賞与引当金

79,335

72,317

その他

185,796

152,545

流動負債合計

965,713

968,216

固定負債

 

 

長期借入金

3,375,581

3,175,282

退職給付に係る負債

27,100

30,850

繰延税金負債

165,696

145,882

資産除去債務

40,501

40,722

その他

23,081

19,952

固定負債合計

3,631,961

3,412,689

負債合計

4,597,674

4,380,906

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

385,500

385,500

資本剰余金

315,717

313,321

利益剰余金

1,994,792

2,192,673

自己株式

△186,086

△182,691

株主資本合計

2,509,923

2,708,804

純資産合計

2,509,923

2,708,804

負債純資産合計

7,107,598

7,089,710

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

1,437,292

1,915,255

売上原価

928,215

1,199,778

売上総利益

509,077

715,476

販売費及び一般管理費

※ 326,788

※ 422,291

営業利益

182,289

293,185

営業外収益

 

 

受取家賃

11,680

11,680

物品売却益

－

5,203

その他

1,618

5,343

営業外収益合計

13,298

22,227

営業外費用

 

 

支払利息

6,323

8,968

資金調達費用

1,926

2,362

固定資産除却損

590

8,203

その他

187

116

営業外費用合計

9,029

19,650

経常利益

186,559

295,762

特別損失

 

 

移転関連費用

1,500

－

特別損失合計

1,500

－

税金等調整前四半期純利益

185,059

295,762

法人税等

57,701

97,881

四半期純利益

127,357

197,880

親会社株主に帰属する四半期純利益

127,357

197,880

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純利益

127,357

197,880

四半期包括利益

127,357

197,880

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

127,357

197,880

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

185,059

295,762

減価償却費

112,351

193,666

のれん償却額

－

10,184

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,461

△1,310

賞与引当金の増減額（△は減少）

3,223

△7,018

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

750

3,750

支払利息

6,323

8,968

資金調達費用

1,926

2,362

固定資産除却損

590

8,203

売上債権の増減額（△は増加）

8,532

△17,905

棚卸資産の増減額（△は増加）

484

6,971

仕入債務の増減額（△は減少）

△7,310

△4,542

未収消費税等の増減額（△は増加）

－

14,308

未払消費税等の増減額（△は減少）

△10,674

11,634

その他

2,907

△2,865

小計

302,703

522,171

利息の受取額

5

5

利息の支払額

△6,283

△8,927

法人税等の還付額

－

7,035

法人税等の支払額

△50,944

△79,730

営業活動によるキャッシュ・フロー

245,481

440,554

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△88,206

△143,097

無形固定資産の取得による支出

△227

△1,639

敷金の差入による支出

△15,080

－

保険積立金の積立による支出

△2,982

△15,796

その他

－

871

投資活動によるキャッシュ・フロー

△106,496

△159,662

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

100,000

長期借入金の返済による支出

△269,005

△292,952

リース債務の返済による支出

△397

△3,063

自己株式の取得による支出

△73

－

自己株式の処分による収入

1,250

1,000

その他

△1,649

△2,124

財務活動によるキャッシュ・フロー

△269,876

△197,141

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△130,891

83,750

現金及び現金同等物の期首残高

1,114,671

968,595

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 983,780

※ 1,052,346

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した内容から重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

給料手当

82,626千円

97,800千円

貸倒引当金繰入額

△1,022

△1,292

賞与引当金繰入額

10,671

13,276

退職給付費用

－

600

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

現金及び預金勘定

1,083,780千円

1,152,346千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△100,000

△100,000

現金及び現金同等物

983,780

1,052,346

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、動物医療関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

　当社グループは、動物医療関係事業の単一セグメントであります。つきましては、補足情報として、主要な売上の区分についての販売実績を下記の通り開示いたします。

（単位：千円・％）

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

売上高

構成比

売上高

構成比

二次診療サービス

1,170,998

81.5

1,283,309

67.0

画像診断サービス

260,199

18.1

230,492

12.0

健康管理機器レンタル・販売サービス

－

－

396,534

20.7

その他

6,095

0.4

4,918

0.3

顧客との契約から生じる利益

1,437,292

100.0

1,915,255

100.0

外部顧客への売上高

1,437,292

100.0

1,915,255

100.0

（注）グループ間の取引については相殺消去しております。

 
（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

　2022年３月18日に行われたテルコム株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額489,732千円は、会計処理の確定により286,033千円減少し、203,698千円となっております。また、前連結会計年度末の商標権は435,381千円、繰延税金負債は140,687千円それぞれ増加しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

53.47円

85.02円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

127,357

197,880

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

127,357

197,880

普通株式の期中平均株式数（株）

2,381,800

2,327,378

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

52.11円

83.18円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

61,757

51,297

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。