|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成27年４月30日） |
当事業年度 （平成28年４月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
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|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
預け金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成27年４月30日） |
当事業年度 （平成28年４月30日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
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|
1年内返済予定の長期借入金 |
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|
未払金 |
|
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|
未払費用 |
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|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
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|
|
前受金 |
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|
|
預り金 |
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|
|
賞与引当金 |
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|
|
返品調整引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 平成26年５月１日 至 平成27年４月30日） |
当事業年度 （自 平成27年５月１日 至 平成28年４月30日） |
|
売上高 |
|
|
|
製品売上高 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
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|
売上原価 |
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|
製品売上原価 |
|
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当期製品製造原価 |
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|
製品売上原価 |
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商品売上原価 |
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|
商品期首たな卸高 |
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|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
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|
商品期末たな卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
返品調整引当金戻入額 |
|
|
|
返品調整引当金繰入額 |
|
|
|
差引売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
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|
受取利息 |
|
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|
為替差益 |
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|
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助成金収入 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式上場関連費用 |
|
|
|
支払保証料 |
|
|
|
株式交付費償却 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成26年５月１日 至 平成27年４月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 平成27年５月１日 至 平成28年４月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
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|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
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|
|
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|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
(1）商品
総平均法
(2）貯蔵品
最終仕入原価法
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法によっております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８年～15年
工具、器具及び備品 ３年～10年
(2）無形固定資産
定額法によっております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
ソフトウェア ３年～５年
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
株式交付後３年間で定額法により償却する方法を採用しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。
(3）返品調整引当金
返品による損失に備えるため、過去の返品率及び売上総利益率を勘案し、損失見込額を計上しております。
(4）ポイント引当金
自社ＥＣサイトにおけるポイントサービスの将来の利用に備えるため、当事業年度末において利用実績率に基づき将来の利用見込み額を計上しております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。
（損益計算書）
（1） 前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取補償金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた1,126千円は「受取補償金」504千円、「その他」622千円として組み替えております。
（2） 前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「株式交付費償却」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた1,209千円は「株式交付費償却」338千円、「その他」871千円として組み替えております。
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年４月30日） |
当事業年度 （平成28年４月30日） |
|
当座貸越極度額 |
350,000千円 |
450,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
100,000 |
|
差引額 |
350,000 |
350,000 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成26年５月１日 至 平成27年４月30日） |
当事業年度 （自 平成27年５月１日 至 平成28年４月30日） |
|
物流アウトソーシング費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
84％ |
83％ |
|
一般管理費 |
16％ |
17％ |
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （平成27年４月30日） |
当事業年度 （平成28年４月30日） |
|
子会社株式 |
56,557 |
147,215 |
|
計 |
56,557 |
147,215 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年４月30日） |
当事業年度 （平成28年４月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
7,936千円 |
6,553千円 |
|
金型費償却超過額 |
1,315 |
3,207 |
|
貸倒引当金 |
4,232 |
2,148 |
|
返品調整引当金 |
1,817 |
2,059 |
|
商品評価損 |
3,550 |
7,477 |
|
賞与引当金 |
9,860 |
11,640 |
|
未払法定福利費 |
2,032 |
2,326 |
|
資産除去債務 |
4,504 |
6,072 |
|
ソフトウエア償却超過額 |
1,066 |
1,348 |
|
関係会社株式評価損否認 |
－ |
17,689 |
|
その他 |
199 |
613 |
|
繰延税金資産合計 |
36,514 |
61,136 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△2,732 |
△3,373 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,732 |
△3,373 |
|
繰延税金資産の純額 |
33,781 |
57,763 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年４月30日） |
当事業年度 （平成28年４月30日） |
|
法定実効税率 |
35.3％ |
32.7% |
|
（調整） |
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
1.1 |
0.7 |
|
住民税均等割等 |
0.3 |
0.3 |
|
法人税特別控除による影響額 |
△2.3 |
△3.3 |
|
特定同族会社の留保金課税額 |
4.3 |
5.8 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
0.2 |
|
その他 |
0.3 |
0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
39.3 |
36.8 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.9％から平成28年５月１日に開始する事業年度及び平成29年５月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.5％に、平成30年５月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.3％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は2,795千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
新株予約権の発行
当社は、平成28年７月28日開催の第18回定時株主総会及び同日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、ストックオプションとして発行する新株予約権を当社並びに当社子会社の取締役及び従業員等に対して付与することを決議いたしました。
なお、ストックオプション制度の詳細につきましては、「第４提出会社の状況 １株式等の状況 （９）ストックオプション制度の内容」に記載しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
54,964 |
10,144 |
962 |
64,146 |
26,046 |
8,688 |
38,100 |
|
工具、器具及び備品 |
18,110 |
12,425 |
－ |
30,535 |
19,437 |
8,647 |
11,098 |
|
有形固定資産計 |
73,074 |
22,569 |
962 |
94,682 |
45,483 |
17,336 |
49,198 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
208,642 |
62,782 |
－ |
271,425 |
180,175 |
48,654 |
91,250 |
|
その他 |
28 |
－ |
－ |
28 |
－ |
－ |
28 |
|
無形固定資産計 |
208,671 |
62,782 |
－ |
271,454 |
180,175 |
48,654 |
91,279 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式交付費 |
12,188 |
－ |
－ |
12,188 |
4,401 |
4,062 |
7,787 |
|
繰延資産計 |
12,188 |
－ |
－ |
12,188 |
4,401 |
4,062 |
7,787 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア 販売・在庫管理システム「ネクストエンジン」の開発に関する増加 62,320千円
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
12,930 |
7,037 |
－ |
12,930 |
7,037 |
|
賞与引当金 |
30,771 |
38,129 |
30,771 |
－ |
38,129 |
|
返品調整引当金 |
5,552 |
6,744 |
－ |
5,552 |
6,744 |
|
ポイント引当金 |
447 |
1,327 |
447 |
－ |
1,327 |
（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による戻入額であります。
２．返品調整引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による戻入額であります。
該当事項はありません。