【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
１. 持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、ROOT株式会社は重要性が増したため、持分法適用の範囲に含めております。

 

２．連結子会社の事業年度等に関する事項の変更

従来、連結子会社のうち決算日が４月30日であったHamee US, Corp.は同日現在の財務諸表を利用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より決算日を３月31日に変更しております。
この決算期変更により、当第２四半期連結累計期間は、2018年５月１日から2018年９月30日までの５ヶ月間を連結しております。この変更による、売上高、営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益への影響は軽微であります。

 

(追加情報)

　 （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

　

 　（企業結合に係る条件付取得対価の会計処理）

条件付取得対価は、2018年４月１日に行われた株式会社JSコンサルティング（現 Hameeコンサルティング株式会社）の取得において、一定期間の業績に応じて追加で支払う契約となっておりましたが、当四半期連結会計期間において取得対価の追加支払が確実となったため、支払対価を取得原価として追加的に認識するとともに、のれんを追加的に認識しております。

追加的に認識するのれんは、企業結合日時点で認識されたものと仮定して計算しております。

１．追加的に認識した取得原価       110,000千円

 

２．追加的に認識したのれんの金額、のれん償却額、償却方法及び償却期間

追加的に認識したのれんの金額

110,000千円

 

のれん償却額

11,000千円

 

償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

 

 
(四半期連結貸借対照表関係)

　１．当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

　

 

前連結会計年度

(2018年４月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年10月31日)

当座貸越極度額

1,000,000

千円

1,000,000

千円

借入実行残高

－

 

－

 

差引額

1,000,000

千円

1,000,000

千円

 

 

２．保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

　

 

前連結会計年度

(2018年４月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年10月31日)

ROOT㈱

20,000

千円

20,000

千円

 

　

 

 
(四半期連結損益計算書関係)

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年５月１日
　至　2017年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年５月１日
　至　2018年10月31日)

給与手当

371,401

千円

432,917

千円

物流アウトソーシング費

251,648

 

244,735

 

支払手数料

251,818

 

298,341

 

賞与引当金繰入額

45,786

 

53,294

 

退職給付費用

11,781

 

14,156

 

貸倒引当金繰入額

446

 

89

 

 

 
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記
のとおりであります。　

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2017年５月１日

至  2017年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2018年５月１日

至  2018年10月31日)

現金及び預金勘定

1,076,261

千円

1,279,033

千円

現金及び現金同等物

1,076,261

 

1,279,033

 

 

 
(株主資本等関係)

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自　2017年５月１日　至　2017年10月31日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年７月27日
定時株主総会

普通株式

71,267

4.50

2017年４月30日

2017年７月28日

利益剰余金

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自　2018年５月１日　至　2018年10月31日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年７月26日
定時株主総会

普通株式

88,293

5.50

2018年４月30日

2018年７月27日

利益剰余金

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自　2017年５月１日　至　2017年10月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

調整額

(注)２

四半期連結
損益計算書計上額
(注)３

コマース
事業

プラット
フォーム
事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,608,613

593,472

4,202,086

8,415

4,210,502

－

4,210,502

セグメント間の
内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

3,608,613

593,472

4,202,086

8,415

4,210,502

－

4,210,502

セグメント利益又は損失(△)

766,124

206,467

972,592

△49,531

923,061

△372,912

550,148

 

(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネクストエンジンのメイン機能に紐づかないＥＣ事業者向けのサービス等を含んでおります。

(注)２　セグメント利益又は損失(△)の調整額△372,912千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に一般管理費であります。

(注)３　セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自　2018年５月１日　至　2018年10月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他
(注)１

合計

調整額

(注)２

四半期連結
損益計算書計上額
(注)３

コマース
事業

プラット
フォーム
事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,793,951

836,797

4,630,749

8,379

4,639,129

－

4,639,129

セグメント間の
内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

3,793,951

836,797

4,630,749

8,379

4,639,129

－

4,639,129

セグメント利益又は損失(△)

715,553

246,912

962,466

△84,508

877,957

△411,473

466,483

 

(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネクストエンジンのメイン機能に紐づかないＥＣ事業者向けのサービス等を含んでおります。

(注)２　セグメント利益又は損失(△)の調整額△411,473千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に一般管理費であります。

(注)３　セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社の連結子会社であるHamee Korea Co.,Ltdは、2018年７月26日開催の当社の取締役会決議に基づき、2018年８月１日付でPNS Holdings Inc.のモバイルアクセサリー事業の譲受に関する事業譲渡契約を締結し、同日付で事業を譲り受けました。

　　

１．企業結合の概要

（1）相手企業の名称及び事業の内容

相手企業の名称　　PNS Holdings Inc.

事業の内容　　　　　モバイルアクセサリー事業

　

（2）企業結合を行った主な理由

海外におけるモバイルアクセサリーの販路拡大と、商品ラインナップの拡充を図ることを目的として、本事業譲受を決定したものであります。

　

（3）企業結合日

2018年８月１日

　

（4）企業結合の法的形式

現金を対価とする事業譲受

　

（5）結合後企業の名称

変更はありません。

　

（6）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社連結子会社であるHamee Korea Co.,Ltdが現金を対価として事業を譲り受けたためであります。

　

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間

　　2018年８月１日から2018年９月30日まで

　

３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金（未払金を含む）

275,310千円

取得原価

 

275,310千円

 

　　

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

　　 121,917千円

     なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき暫定的に

 　　に算定された金額であります。

 

（2）発生原因

 　　今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

 

（3）償却方法及び償却期間

 　　５年間にわたる均等償却

　

５．のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに種類別の償却期間

種類

金額

償却期間

商標権

 17,085千円

５年

技術資産

  9,547千円

５年

顧客関連資産

103,816千円

５年

 

 

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年５月１日

至　2017年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年５月１日

至　2018年10月31日)

(1) １株当たり四半期純利益金額

19.54円

21.00円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

310,827

337,132

普通株主に帰属しない金額(千円)

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益金額(千円)

310,827

337,132

普通株式の期中平均株式数(株)

15,910,919

16,053,449

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

19.09円

20.71円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

－

－

普通株式増加数(株)

371,766

224,138

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

 

 

 

(重要な後発事象)

　該当事項はありません。