第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年11月１日から2021年１月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年８月１日から2021年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年７月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年１月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,637,248

1,901,069

売掛金

68,295

435,221

たな卸資産

※ 150,999

※ 189,118

貸倒引当金

△320

-

その他

227,843

454,924

流動資産合計

5,084,068

2,980,334

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,166,237

1,385,844

機械及び装置（純額）

1,160,209

1,481,423

土地

665,705

774,183

その他（純額）

636,418

571,909

有形固定資産合計

3,628,570

4,213,361

無形固定資産

 

 

のれん

1,530

819

その他

49,245

48,417

無形固定資産合計

50,775

49,237

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

11,300

11,300

繰延税金資産

330,733

238,194

その他

90,554

74,157

貸倒引当金

△13,868

△13,368

投資その他の資産合計

418,719

310,282

固定資産合計

4,098,065

4,572,881

資産合計

9,182,134

7,553,215

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

18,682

76,319

短期借入金

1,000,000

50,000

1年内返済予定の長期借入金

60,000

60,000

リース債務

68,643

64,267

未払法人税等

160,206

11,766

未払消費税等

128,123

19,727

賞与引当金

2,000

2,249

その他

381,272

745,460

流動負債合計

1,818,928

1,029,791

固定負債

 

 

長期借入金

1,090,000

1,100,000

リース債務

217,033

196,792

役員退職慰労引当金

2,230

-

その他

11,908

5,150

固定負債合計

1,321,171

1,301,942

負債合計

3,140,100

2,331,734

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年７月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年１月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,666,156

1,000,000

資本剰余金

731,532

1,397,689

利益剰余金

3,534,219

3,149,842

自己株式

△216,658

△600,779

株主資本合計

5,715,250

4,946,752

新株予約権

58,705

59,585

非支配株主持分

268,078

215,144

純資産合計

6,042,033

5,221,481

負債純資産合計

9,182,134

7,553,215

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2020年１月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2021年１月31日)

売上高

3,208,762

2,276,659

売上原価

2,023,312

1,732,950

売上総利益

1,185,450

543,708

販売費及び一般管理費

※１ 984,752

※１ 854,157

営業利益又は営業損失（△）

200,698

△310,448

営業外収益

 

 

受取利息

16

19

受取保険金

-

3,882

貸倒引当金戻入額

500

820

事業撤退補償金

5,128

-

助成金収入

-

33,605

その他

587

1,103

営業外収益合計

6,232

39,430

営業外費用

 

 

支払利息

1,220

4,078

寄付金

205

95

事務所移転費用

2,138

-

支払手数料

92

2,064

その他

385

734

営業外費用合計

4,041

6,973

経常利益又は経常損失（△）

202,889

△277,992

特別利益

 

 

固定資産売却益

264,744

909

特別利益合計

264,744

909

特別損失

 

 

固定資産除却損

6,376

11,834

災害による損失

764

-

減損損失

-

40,110

特別損失合計

7,141

51,944

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

460,492

△329,027

法人税、住民税及び事業税

143,520

9,670

法人税等調整額

△58,304

85,744

法人税等合計

85,215

95,415

四半期純利益又は四半期純損失（△）

375,276

△424,442

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

18,641

△40,066

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

356,635

△384,376

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2020年１月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2021年１月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

375,276

△424,442

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

-

-

四半期包括利益

375,276

△424,442

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

356,635

△384,376

非支配株主に係る四半期包括利益

18,641

△40,066

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2020年１月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2021年１月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

460,492

△329,027

減価償却費

254,874

269,204

減損損失

-

40,110

のれん償却額

15,704

710

災害損失

764

-

受取保険金

-

△3,882

事業整理損失引当金の増減額（△は減少）

△8,094

-

事業撤退補償金

△5,128

-

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△500

△820

受取利息及び受取配当金

△48

△51

支払利息

1,220

4,078

固定資産売却損益（△は益）

△264,744

△909

固定資産除却損

6,376

11,834

助成金収入

-

△33,605

売上債権の増減額（△は増加）

△723,389

△366,925

たな卸資産の増減額（△は増加）

△64,100

△38,119

仕入債務の増減額（△は減少）

86,534

57,636

未収入金の増減額（△は増加）

34,546

△52,031

賞与引当金の増減額（△は減少）

12,714

249

前受金の増減額（△は減少）

203,478

126,821

未払金の増減額（△は減少）

206,654

80,696

未払費用の増減額（△は減少）

134,278

109,568

未払消費税等の増減額（△は減少）

33,010

△108,396

その他

13,331

33,620

小計

397,974

△199,237

利息及び配当金の受取額

48

51

利息の支払額

△1,220

△4,078

保険金の受取額

-

6,341

法人税等の支払額

△78,939

△158,110

災害損失の支払額

△764

-

事業撤退補償金の受取額

5,128

-

助成金の受取額

-

31,300

営業活動によるキャッシュ・フロー

322,228

△323,733

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△703,422

△1,012,911

有形固定資産の売却による収入

310,084

909

有形固定資産の除却による支出

△6,376

△11,834

無形固定資産の取得による支出

△27,789

△5,050

投資有価証券の取得による支出

△140

-

敷金及び保証金の回収による収入

85

85

その他

△50

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△427,608

△1,028,801

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

530,000

50,000

短期借入金の返済による支出

-

△1,000,000

長期借入れによる収入

-

10,000

自己株式の取得による支出

-

△384,121

リース債務の返済による支出

△44,521

△46,541

非支配株主への配当金の支払額

△1,800

△12,981

財務活動によるキャッシュ・フロー

483,677

△1,383,644

現金及び現金同等物に係る換算差額

-

-

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

378,297

△2,736,179

現金及び現金同等物の期首残高

2,376,027

4,637,248

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,754,325

※ 1,901,069

 

【注記事項】

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響について）

　新型コロナウイルス感染症拡大により、依然として経済活動は本格的な回復には至っておりませんが、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、１月に首都圏に発出された緊急事態宣言により来場者の著しい減少等がありましたが、同宣言が発出される前の2020年12月から１月上旬までの来場者数は計画並みの進捗をしており、また２月後半より来場者数の回復傾向がみられるため、同宣言の影響については一時的な要因と判断しており、当第２四半期会計期間においても変更は不要としております。

　新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を見通すことは困難でありますが、当社グループにおいては複数の外部の情報源に基づく情報を踏まえて、2020年７月期末から2022年７月期までの約２年間をかけて新型コロナウイルス感染症の影響から回復するとの仮定をおき会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く今後の状況によっては、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年７月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年１月31日）

商品及び製品

38,979千円

50,601千円

原材料及び貯蔵品

112,020

138,517

計

150,999

189,118

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は以下の通りであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2019年８月１日

　　至　2020年１月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2020年８月１日

　　至　2021年１月31日）

給与手当

149,215千円

122,995千円

委託サービス費

112,153

119,892

広告宣伝費

112,067

59,915

 

２　売上高の季節的変動

　前第２四半期連結累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年１月31日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2020年８月１日　至　2021年１月31日）

　当社グループの売上高は、通常の営業の形態として冬季に売上計上する割合が大きく、業績には季節変動が生じております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年８月１日

至  2020年１月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年８月１日

至  2021年１月31日）

現金及び預金勘定

2,754,325千円

1,901,069千円

預入期間が３か月を超える定期預金

-

-

現金及び現金同等物

2,754,325

1,901,069

 

（株主資本等関係）

（株主資本の金額の著しい変動）

　当社は、2020年９月14日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得を2020年12月28日に完了しました。この自己株式の取得による増加580,900株、384,121千円を当連結会計年度に含んでおります。この取得等により、当連結会計年度において自己株式が384,121千円増加し、当連結会計年度末において自己株式が600,779千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年１月31日）

　当社グループの主たる事業は、スキー場事業であり、その他の事業の売上高、セグメント利益等の金額は、全事業セグメントの合計額に占める割合が著しく低いため、記載を省略しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年８月１日　至　2021年１月31日）

　当社グループの主たる事業は、スキー場事業であり、その他の事業の売上高、セグメント利益等の金額は、全事業セグメントの合計額に占める割合が著しく低いため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は純損失金額（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年８月１日

至　2020年１月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年８月１日

至　2021年１月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は純損失金額（△）

22.46円

△24.62円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は純損失金額（△）（千円）

356,635

△384,376

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は純損失金額（△）（千円）

356,635

△384,376

普通株式の期中平均株式数（株）

15,880,200

15,609,389

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、当第２四半期連結累計期間は希薄化効果を有している潜在株式が存在するものの四半期純損失のため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。