第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年11月１日から2023年１月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年８月１日から2023年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年７月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年１月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,366,569

2,014,523

売掛金

143,762

851,589

棚卸資産

218,260

223,003

その他

303,903

258,485

流動資産合計

3,032,495

3,347,601

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,434,332

1,585,616

機械及び装置（純額）

1,337,604

1,430,522

土地

783,012

814,696

その他（純額）

411,115

470,882

有形固定資産合計

3,966,065

4,301,717

無形固定資産

 

 

その他

46,135

41,619

無形固定資産合計

46,135

41,619

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,459

9,459

繰延税金資産

83,836

149,447

その他

57,364

48,798

投資その他の資産合計

150,661

207,705

固定資産合計

4,162,861

4,551,042

資産合計

7,195,357

7,898,644

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

39,820

105,097

短期借入金

-

100,000

１年内返済予定の長期借入金

935,000

1,110,000

リース債務

57,581

53,433

未払法人税等

128,313

124,785

未払消費税等

110,219

70,415

賞与引当金

6,803

4,558

その他

424,239

837,286

流動負債合計

1,701,978

2,405,577

固定負債

 

 

長期借入金

300,000

80,000

リース債務

124,225

92,397

その他

5,000

5,000

固定負債合計

429,225

177,397

負債合計

2,131,204

2,582,974

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年７月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年１月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,000,000

1,001,013

資本剰余金

1,397,689

1,398,732

利益剰余金

2,979,868

3,267,653

自己株式

△600,779

△600,779

株主資本合計

4,776,778

5,066,620

新株予約権

67,134

43,998

非支配株主持分

220,240

205,051

純資産合計

5,064,153

5,315,669

負債純資産合計

7,195,357

7,898,644

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2022年１月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年８月１日

　至　2023年１月31日)

売上高

2,560,847

3,279,180

売上原価

1,815,072

2,011,071

売上総利益

745,775

1,268,108

販売費及び一般管理費

797,962

854,296

営業利益又は営業損失（△）

△52,187

413,812

営業外収益

 

 

受取利息

35

11

受取保険金

926

-

助成金収入

18,117

25,978

その他

3,012

436

営業外収益合計

22,091

26,426

営業外費用

 

 

支払利息

4,159

4,038

寄付金

544

25

立退料

2,200

-

その他

553

648

営業外費用合計

7,456

4,711

経常利益又は経常損失（△）

△37,551

435,526

特別利益

 

 

固定資産売却益

17,650

21,928

新株予約権戻入益

-

26,855

特別利益合計

17,650

48,783

特別損失

 

 

固定資産除却損

44,219

21,876

災害による損失

2,348

-

事務所等移転費用

-

6,891

特別損失合計

46,567

28,768

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△66,468

455,541

法人税、住民税及び事業税

48,449

128,356

法人税等調整額

△2,610

△65,610

法人税等合計

45,838

62,745

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△112,307

392,796

非支配株主に帰属する四半期純利益

9,720

△1,136

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△122,027

393,932

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2022年１月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年８月１日

　至　2023年１月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△112,307

392,796

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

-

-

四半期包括利益

△112,307

392,796

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△122,027

393,932

非支配株主に係る四半期包括利益

9,720

△1,136

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2022年１月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年８月１日

　至　2023年１月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△66,468

455,541

減価償却費

294,757

288,404

災害損失

2,348

-

受取保険金

△926

-

受取利息及び受取配当金

△35

△11

支払利息

4,159

4,038

固定資産売却損益（△は益）

△17,650

△21,928

固定資産除却損

44,219

21,876

株式報酬費用

-

4,049

助成金収入

△18,117

△25,978

売上債権の増減額（△は増加）

△557,031

△707,826

棚卸資産の増減額（△は増加）

△57,428

△4,743

未収消費税等の増減額（△は増加）

103,767

1,533

未収入金の増減額（△は増加）

70,171

56,316

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,500

△2,245

仕入債務の増減額（△は減少）

-

65,276

前受金の増減額（△は減少）

159,915

96,733

未払金の増減額（△は減少）

146,430

76,306

預り金の増減額（△は減少）

-

178,061

未払費用の増減額（△は減少）

79,795

86,484

未払消費税等の増減額（△は減少）

-

△39,804

その他

140,326

△31,354

小計

329,732

500,730

利息及び配当金の受取額

35

11

利息の支払額

△4,159

△4,038

保険金の受取額

1,802

96

法人税等の支払額

△5,973

△131,884

災害損失の支払額

△2,348

-

助成金の受取額

17,541

25,978

営業活動によるキャッシュ・フロー

336,631

390,893

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△441,480

△650,032

有形固定資産の売却による収入

25,200

32,002

有形固定資産の除却による支出

△39,874

△21,876

無形固定資産の取得による支出

△11,437

△3,743

敷金及び保証金の回収による収入

-

232

敷金の差入による支出

△168

△172

出資金の回収による収入

-

100

その他

△5

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△467,765

△643,489

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

70,000

100,000

長期借入金の返済による支出

-

△45,000

リース債務の返済による支出

△37,990

△35,975

配当金の支払額

△106,148

△106,148

非支配株主への配当金の支払額

△14,291

△14,013

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

1,697

その他

-

△10

財務活動によるキャッシュ・フロー

△88,429

△99,449

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△219,563

△352,045

現金及び現金同等物の期首残高

1,957,113

2,366,569

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,737,550

2,014,523

 

【注記事項】

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項（1）に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響について）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や終息時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年７月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年１月31日）

商品及び製品

61,290千円

43,975千円

原材料及び貯蔵品

156,969

179,028

計

218,260

223,003

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は以下の通りであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2021年８月１日

　　至　2022年１月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2022年８月１日

　　至　2023年１月31日）

給与手当

97,258千円

111,003千円

委託サービス費

115,566

134,036

水道光熱費

55,934

70,409

 

２　売上高の季節的変動

　前第２四半期連結累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年１月31日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年１月31日）

　当社グループの売上高は、通常の営業の形態として冬季に売上計上する割合が大きく、業績には季節変動が生じております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年８月１日

至  2022年１月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年８月１日

至  2023年１月31日）

現金及び預金勘定

1,737,550千円

2,014,523千円

預入期間が３か月を超える定期預金

-

-

現金及び現金同等物

1,737,550

2,014,523

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2021年８月１日　　至　2022年１月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当金

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年10月23日

定時株主総会

普通株式

106,148

7.00

2021年７月31日

2021年10月25日

利益剰余金

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　　至　2023年１月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当金

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月22日

定時株主総会

普通株式

106,148

7.00

2022年７月31日

2022年10月24日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年１月31日）

　当社グループの主たる事業は、スキー場事業であり、その他の事業の売上高、セグメント利益等の金額は、全事業セグメントの合計額に占める割合が著しく低いため、記載を省略しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年１月31日）

　当社グループの主たる事業は、スキー場事業であり、その他の事業の売上高、セグメント利益等の金額は、全事業セグメントの合計額に占める割合が著しく低いため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 前第２四半期連結累計期間（自2021年８月１日 至2022年１月31日）

（単位：千円）

 

 

合計

索道

レストラン

物販

宿泊

レンタル

その他

白馬エリア

775,476

166,317

88,060

5,233

-

164,729

1,199,818

北志賀エリア

202,740

48,668

11,634

27,139

-

15,278

305,461

群馬エリア

209,618

93,326

14,342

-

-

26,805

344,092

菅平エリア

132,256

1,905

659

-

-

4,900

139,721

岐阜エリア

212,403

82,124

9,574

-

-

71,209

375,310

その他

-

-

10,700

-

-

12,716

23,416

顧客との契約から生じる収益

1,532,494

392,341

134,972

32,373

-

295,638

2,387,820

その他の収益（注）

-

-

-

-

173,026

-

173,026

外部顧客への売上高

1,532,494

392,341

134,972

32,373

173,026

295,638

2,560,847

（注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく、賃貸収入等が含まれております。

 

 当第２四半期連結累計期間（自2022年８月１日 至2023年１月31日）

（単位：千円）

 

 

合計

索道

レストラン

物販

宿泊

レンタル

その他

白馬エリア

1,114,161

232,522

129,342

7,732

-

162,866

1,646,625

北志賀エリア

246,409

79,867

10,647

39,388

-

17,678

393,991

群馬エリア

195,585

116,003

14,693

-

-

40,619

366,901

菅平エリア

168,102

3,233

991

-

-

2,805

175,132

岐阜エリア

230,804

85,063

9,941

11,158

-

64,607

401,575

その他

-

-

26,254

-

-

26,753

53,008

顧客との契約から生じる収益

1,955,063

516,690

191,870

58,279

-

315,330

3,037,234

その他の収益（注）

-

-

-

-

221,532

20,413

241,945

外部顧客への売上高

1,955,063

516,690

191,870

58,279

221,532

335,743

3,279,180

（注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく、賃貸収入等が含まれております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は純損失金額（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年８月１日

至　2022年１月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年８月１日

至　2023年１月31日）

(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△8.05円

25.98円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△122,027

393,932

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は損失金額（△）（千円）

△122,027

393,932

普通株式の期中平均株式数（株）

15,164,000

15,165,331

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

―

25.96円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期利益調整額（千円）

―

―

普通株式増加数（千株）

―

11,160

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

2022年10月22日開催の取締役会決議による第５回新株予約権

　新株予約権の数　800個

（普通株式80,000株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間は潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。