１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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|
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有形固定資産 |
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|
|
建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
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|
|
工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
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|
|
建設仮勘定 |
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|
|
有形固定資産合計 |
|
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|
無形固定資産 |
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のれん |
|
|
|
その他 |
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|
|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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|
|
その他 |
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|
|
流動負債合計 |
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|
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
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|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
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|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
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|
|
営業外費用合計 |
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|
経常利益 |
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|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
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投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
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|
税金等調整前当期純利益 |
|
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
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|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|||
|
|
株主資本 |
その他の包括利益 累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
新株の発行 （新株予約権の 行使） |
|
|
|
|
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|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
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|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
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|
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|
自己株式の取得 |
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|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の 項目の当期変動額 （純額） |
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|
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|
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|
△ |
△ |
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|
当期変動額合計 |
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|
△ |
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△ |
△ |
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当期末残高 |
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△ |
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△ |
△ |
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当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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|
（単位：千円） |
|||
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株主資本 |
その他の包括利益 累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
||||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
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△ |
|
|
△ |
△ |
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|
当期変動額 |
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|
新株の発行 （新株予約権の 行使） |
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|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の 項目の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
税金等調整前当期純利益 |
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|
減価償却費 |
|
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のれん償却額 |
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投資事業組合運用損益（△は益） |
|
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|
減損損失 |
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|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
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|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
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１．連結の範囲に関する事項
(１) 連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社Anything
株式会社GROWTH POWER
株式会社ユニバーサルメディアジャパン
株式会社テクノパル
RENTRACKS VIETNAM CO.,LTD
Rentracks（Thailand）Co.,Ltd.
PT Rentracks Creative Works
PT Rentracks Cocreation Indonesia
聯特瑞客（大連）信息科技有限公司
BEARIS ONE Co.,Ltd.
聯特瑞客（香港）有限公司
台灣聯特瑞客有限公司
Rentracks Philippines Inc.
Rentracks Malaysia Sdn.Bhd.
Rentracks India Pvt.Ltd.
Rentracks Mongol LLC
Rentracks Bangladesh Ltd.
(２) 非連結子会社の名称等
阿迪納（上海）市場営銷策劃有限公司
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純利益及び利益剰余金等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社（阿迪納（上海）市場営銷策劃有限公司）は、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、聯特瑞客（大連）信息科技有限公司、台灣聯特瑞客有限公司及びRentracks Mongol LLCの決算日は12月31日であります。またRentracks Bangladesh Ltd.の決算日は６月30日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、これらの会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。その他の連結子会社の決算日は、連結会計年度の末日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法。なお、当社が出資する投資事業組合等に対する出資については、当社の持分相当損益を営業外損益に計上し、投資有価証券を加減しております。
② たな卸資産
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定）
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年
工具、器具及び備品 ６年
② 無形固定資産
定額法によっております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
商標権 10年
ソフトウエア（自社利用分） ５年（社内における利用可能期間）
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等、特定の債権につきましては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(4）重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は期末の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(5）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資であります。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(1) 概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。
(2) 適用予定日
2021年３月期の年度末より適用予定であります。
※ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
関係会社株式 55,020千円
※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
※２ 減損損失
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
東京都江戸川区 |
GAMEFEAT事業用資産 |
のれん |
44,281 |
|
東京都江戸川区 |
GAMEFEAT事業用資産 |
ソフトウエア |
11,572 |
当社グループは、サービス単位を基準とした管理会計上の区分を独立したキャッシュ・フローを産み出す最小の単位として捉え、その単位を基礎にグルーピングする方法を採用しております。
当連結会計年度において、GAMEFEAT事業において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったのれん及びソフトウエアについて減損損失を認識しております。
当資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値によって測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、回収可能価額は零と算定しております。
※３ 投資有価証券評価損
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
出資先に対する投資有価証券の評価について検討した結果、投資有価証券評価損を特別損失に計上しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
－ |
△3,260千円 |
|
税効果調整前 |
－ |
△3,260千円 |
|
税効果額 |
－ |
998千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
△2,262千円 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
△1,907千円 |
△21,438千円 |
|
その他の包括利益合計 |
△1,907千円 |
△23,700千円 |
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
7,891,800 |
63,000 |
－ |
7,954,800 |
（変動事由の概要）
新株予約権の行使による増加 63,000株
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
60,105 |
38 |
－ |
60,143 |
（変動事由の概要）
単元未満株式の買取りによる増加 38株
３．新株予約権等に関する事項
|
内訳 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出 会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,198 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,198 |
||
４．配当に関する事項
基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
63 |
利益剰余金 |
8 |
2019年3月31日 |
2019年6月28日 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
7,954,800 |
21,000 |
－ |
7,975,800 |
（変動事由の概要）
新株予約権の行使による増加 21,000株
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
60,143 |
40,200 |
－ |
100,343 |
（変動事由の概要）
取締役会決議による自己株式の取得による増加 40,200株
３．新株予約権等に関する事項
|
内訳 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出 会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,036 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,036 |
||
４．配当に関する事項
基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年6月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
70 |
利益剰余金 |
9 |
2020年3月31日 |
2020年6月29日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
2,363,070千円 |
1,759,092千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△10,457 |
△17,430 |
|
現金及び現金同等物 |
2,352,612 |
1,741,661 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に運転資金として必要な資金を金融機関からの借入により調達しております。
資金運用については、取締役会の決議を経て預金及び安全性の高い金融資産に限定し運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。なお、当社グループは、当連結会計年度においてデリバティブ取引は行っておりません。
(2）金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
営業債務である買掛金は流動性リスクに晒されていますが、原則として１年以内の支払期日であり短期的に決済するものであります。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
2,363,070 |
2,363,070 |
－ |
|
(2）売掛金 |
1,113,694 |
1,113,694 |
－ |
|
資産計 |
3,476,764 |
3,476,764 |
－ |
|
(1）買掛金 |
816,064 |
816,064 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
700,000 |
700,000 |
－ |
|
負債計 |
1,516,064 |
1,516,064 |
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,759,092 |
1,759,092 |
－ |
|
(2）売掛金 |
1,366,280 |
1,366,280 |
－ |
|
資産計 |
3,125,372 |
3,125,372 |
－ |
|
(1）買掛金 |
924,719 |
924,719 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
707,655 |
707,655 |
－ |
|
負債計 |
1,632,374 |
1,632,374 |
－ |
（注）１．金融商品の時価の算定方法
資 産
(1）現金及び預金、(2）売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1）買掛金、（2）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
（単位：千円）
|
区分 |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
非上場株式 |
149,426 |
317,371 |
|
投資事業組合への出資 |
150,000 |
146,823 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含めておりません。
（注）３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
2,363,070 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,113,694 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,476,764 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
1,759,092 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,366,280 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,125,372 |
－ |
－ |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （1）株式 （2）債券 （3）その他 |
－ － － |
－ － － |
－ － － |
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （1）株式 （2）債券 （3）その他 |
149,426 － 150,000 |
149,426 － 150,000 |
－ － － |
|
小計 |
299,426 |
299,426 |
－ |
|
合計 |
299,426 |
299,426 |
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （1）株式 （2）債券 （3）その他 |
－ － － |
－ － － |
－ － － |
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （1）株式 （2）債券 （3）その他 |
317,371 － 146,823 |
342,010 － 150,000 |
△24,638 － △3,176 |
|
小計 |
464,194 |
492,010 |
△27,815 |
|
合計 |
464,194 |
492,010 |
△27,815 |
２．減損処理を行った有価証券
当連結事業年度において、その他有価証券の株式について22,500千円の減損処理を行っております。
なお、前連結事業年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
838 |
838 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
第７回新株予約権 |
第８回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ６名 当社子会社取締役 １名 当社子会社従業員 ２名 |
当社従業員 13名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 111,000株 （注）１、２ |
普通株式 15,600株 （注）１、２ |
|
付与日 |
2014年５月19日 |
2014年12月29日 |
|
権利確定条件 |
（注）３ |
（注）３ |
|
対象勤務期間 |
対象期間の定めはありません。 |
対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2016年５月20日～2020年６月30日 |
2016年12月27日～2020年６月30日 |
|
|
第９回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社従業員 32名 当社子会社従業員 ３名 |
当社役員 ３名 当社従業員 10名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 |
普通株式 9,600株 （注）１ |
普通株式 40,000株 （注）１ |
|
付与日 |
2018年３月26日 |
2018年12月３日 |
|
権利確定条件 |
（注）４ |
（注）５ |
|
対象勤務期間 |
対象期間の定めはありません。 |
対象期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2020年３月25日～2024年３月25日 |
2022年７月１日～2024年12月２日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．2015年１月１日付で普通株式１株につき200株の割合、2015年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割したことに伴い、上記株式数は分割後の株式数で記載しております。
３．新株予約権の権利確定条件
① 新株予約権者は、権利行使時においても当社または当社子会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。但し、取締役会が特に認めた場合にはその権利を行使することができる。
② 新株予約権者は、当社の株式がいずれかの証券取引所に上場され、取引が開始される日の前日までは新株予約権を行使することができないものとする。
③ その他の新株予約権行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」の定めるところによる。
４．新株予約権の権利確定条件
① 新株予約権者は、権利行使時においても当社または当社子会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。但し、取締役会が特に認めた場合にはその権利を行使することができる。
② 新株予約権者は、以下の区分に従って割り当てられた新株予約権の全部または一部を行使することができる。
ア．2020年３月25日から2021年３月31日まで
割り当てられた新株予約権の数の４分の１まで行使することができる。
イ．2021年４月１日から2022年３月31日まで
割り当てられた新株予約権の数の２分の１まで行使することができる。
ウ．2022年４月１日から2023年３月31日まで
割り当てられた新株予約権の数の４分の３まで行使することができる。
エ．2023年４月１日から2024年３月25日まで
割り当てられた新株予約権の数のすべてについて行使することができる。
③ その他の新株予約権行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」の定めるところによる。
５．新株予約権の権利確定条件
① 新株予約権者は、権利行使時においても当社または当社子会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。但し、取締役会が特に認めた場合にはその権利を行使することができる。
② 新株予約権者は、当社が金融商品取引法に基づき提出する2022年３月期乃至2023年３月期のいずれかの事業年度における有価証券報告書に記載された連結損益計算書において、経常利益が760百万円を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権を行使することができる。なお、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。
③ その他の新株予約権行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」の定めるところによる。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第７回新株予約権 |
第８回新株予約権 |
第９回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
|
権利確定前（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
16,800 |
4,200 |
9,100 |
40,000 |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
2,600 |
1,000 |
|
権利確定 |
16,800 |
4,200 |
800 |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
5,700 |
39,000 |
|
権利確定後（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
16,800 |
4,200 |
800 |
－ |
|
権利行使 |
16,800 |
4,200 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
－ |
－ |
800 |
－ |
（注）2015年１月１日付で普通株式１株につき200株の割合で、2015年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割したことに伴い、上記株式数は分割後の株式数で記載しております。
② 単価情報
|
|
第７回新株予約権 |
第８回新株予約権 |
第９回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
|
権利行使価格（円） |
14 |
25 |
844 |
951 |
|
行使時平均株価（円） |
664 |
664 |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円）（注）２、３ |
－ |
－ |
ア：270 イ：286 ウ：301 エ：314 |
900 |
（注）１．2015年１月１日付で普通株式１株につき200株の割合で、2015年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割したことに伴い、上記権利行使価格は分割後の価格に換算して記載しております。
２．第９回新株予約権は段階的行使条件が設定されていることから、当該条件に合わせて予想残存期間の異なる4種類の評価を行っております。
ア：4.0年
イ：4.5年
ウ：5.0年
エ：5.5年
３．１株当たりに換算した単価を記載しております。
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額は0円であります。
② 当連結会計年度において行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額は12,994千円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
7,325千円 |
154千円 |
|
賞与引当金 |
4,901 |
5,822 |
|
貸倒引当金 |
6,473 |
5,980 |
|
資産調整勘定 |
10,927 |
306 |
|
減損損失累計額 |
3,543 |
1,610 |
|
投資有価証券評価損 |
－ |
6,889 |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
998 |
|
税務上の繰越欠損金（注）2 |
44,164 |
80,274 |
|
その他 |
2,322 |
2,539 |
|
繰延税金資産小計 |
79,658 |
104,577 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）2 |
38,439 |
74,549 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
－ |
12,212 |
|
評価性引当額小計（注）1 |
38,439 |
86,761 |
|
繰延税金資産合計 |
41,218 |
17,815 |
|
繰延税金資産純額 |
41,218 |
17,815 |
（注）1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金（※1） |
－ |
－ |
－ |
9,875 |
9,665 |
24,624 |
44,164 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
5,002 |
8,812 |
24,624 |
38,439 |
|
繰延税金資産（※2） |
－ |
－ |
－ |
4,872 |
852 |
－ |
5,724 |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産はRentracks(thailand)Co.,Ltdで生じたものであります。
当該連結子会社は清算予定のため繰越欠損金に係る繰延税金資産に回収可能性があると判断しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金（※1） |
－ |
－ |
9,875 |
9,665 |
27,360 |
33,374 |
80,274 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
5,002 |
8,812 |
27,360 |
33,374 |
74,549 |
|
繰延税金資産（※2） |
－ |
－ |
4,872 |
852 |
－ |
－ |
5,724 |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産はRentracks(thailand)Co.,Ltdで生じたものであります。
当該連結子会社は清算予定のため繰越欠損金に係る繰延税金資産に回収可能性があると判断しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.3 |
4.0 |
|
評価性引当金 |
4.9 |
31.2 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
1.2 |
|
子会社税率差異 |
△0.2 |
△1.0 |
|
所得拡大税制の特別税額控除 |
△2.9 |
△4.5 |
|
のれん償却費 |
1.6 |
0.1 |
|
のれん減損損失 |
3.0 |
－ |
|
その他 |
0.4 |
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
38.9 |
61.6 |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業内容に基づき包括的な戦略を立案し、事業活動を展開していることから、事業内容を基礎としたセグメントから構成されており、「成果報酬型広告サービス事業」、「検索連動型広告代行事業」を報告セグメントとしております。
「成果報酬型広告サービス事業」とは、広告主と広告掲載媒体との間での成功報酬額の調整、確定した成功報酬の回収・支払管理等を行う事業であります。「検索連動型広告代行事業」とは、検索連動型広告の取次代理及び適切なキーワードの選定・管理や出稿時期の調整などの運用代行を行う事業であります。
２．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、売上総利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注１） |
連結財務諸表計上額（注３） |
||
|
|
成果報酬型広告サービス事業 |
検索連動型広告代行事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
（注）１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、媒体運営事業、コンテンツ販売事業等を含んでおります。
２ セグメント資産及び負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため、記載しておりません。
３ セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の売上総利益と一致しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注１） |
連結財務諸表計上額（注３） |
||
|
|
成果報酬型広告サービス事業 |
検索連動型広告代行事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
（注）１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、媒体運営事業、コンテンツ販売事業等を含んでおります。
２ セグメント資産及び負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため、記載しておりません。
３ セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の売上総利益と一致しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
（単位：千円）
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日本 |
ベトナム |
インドネシア |
タイ |
合計 |
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1,804 |
133 |
1,001 |
475 |
3,414 |
３．主要な顧客ごとの情報
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（単位：千円） |
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顧客の名称または氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
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インタセクト・コミュニケーションズ株式会社 |
1,161,007 |
成果報酬型広告サービス事業 |
（注）本表の金額には消費税等を含んでおりません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
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（単位：千円） |
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顧客の名称または氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
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インタセクト・コミュニケーションズ株式会社 |
1,275,352 |
成果報酬型広告サービス事業 |
（注）本表の金額には消費税等を含んでおりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
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成果報酬型広告 サービス事業 |
検索連動型広告 代行事業 |
計 |
||
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減損損失 |
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当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
||
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成果報酬型広告 サービス事業 |
検索連動型広告 代行事業 |
計 |
||
|
減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
||
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成果報酬型広告サービス事業 |
検索連動型広告代行事業 |
計 |
|||
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
||
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成果報酬型広告サービス事業 |
検索連動型広告代行事業 |
計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社または重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
該当事項はありません。
(2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
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前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
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１株当たり純資産額 |
268.99円 |
263.68円 |
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１株当たり当期純利益金額 |
35.45円 |
7.54円 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
35.34円 |
7.53円 |
（注）１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
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１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
279,701 |
59,466 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（千円） |
279,701 |
59,466 |
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期中平均株式数（株） |
7,890,189 |
7,891,180 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
24,977 |
1,399 |
|
（うち新株予約権（株）） |
（24,977） |
（1,399） |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
第９回新株予約権 （新株予約権の数91個（普通株式9,100株）） 第10回新株予約権 （新株予約権の数400個（普通株式40,000株）） |
第９回新株予約権 （新株予約権の数65個（普通株式6,500株）） 第10回新株予約権 （新株予約権の数390個（普通株式39,000株）） |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
700,000 |
707,655 |
0.44 |
－ |
（注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
2,452,595 |
4,815,523 |
6,839,081 |
9,500,237 |
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税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） |
74,737 |
102,012 |
75,416 |
154,840 |
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親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） |
41,780 |
42,472 |
20,499 |
59,466 |
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１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
5.28 |
5.37 |
2.60 |
7.54 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
5.28 |
0.09 |
△2.79 |
4.95 |