２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,105,220

1,396,418

売掛金

1,052,768

1,317,342

前払費用

62,294

22,865

その他

54,037

119,918

貸倒引当金

△14,471

△16,461

流動資産合計

3,259,849

2,840,083

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

137

90

工具、器具及び備品

1,666

1,010

建設仮勘定

－

21,120

有形固定資産合計

1,804

22,221

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

－

2,635

商標権

499

406

その他

6

6

無形固定資産合計

505

3,047

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

299,426

464,194

関係会社株式

305,594

377,008

繰延税金資産

40,320

17,520

長期未収入金

18,860

26,570

長期貸付金

－

25,266

敷金及び保証金

13,638

11,620

貸倒引当金

△18,859

△48,836

投資損失引当金

△82,777

－

投資その他の資産合計

576,202

873,344

固定資産合計

578,512

898,613

資産合計

3,838,362

3,738,696

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※ 817,203

※ 924,628

短期借入金

700,000

700,000

未払金

※ 72,261

※ 56,505

未払費用

9,487

4,821

未払法人税等

126,665

8,172

未払消費税等

20,148

6,616

預り金

7,367

4,820

賞与引当金

15,000

18,000

その他

325

304

流動負債合計

1,768,460

1,723,869

負債合計

1,768,460

1,723,869

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

439,925

440,096

資本剰余金

 

 

資本準備金

345,925

346,096

資本剰余金合計

345,925

346,096

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,317,620

1,283,611

利益剰余金合計

1,317,620

1,283,611

自己株式

△34,768

△54,749

株主資本合計

2,068,703

2,015,053

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△2,262

新株予約権

1,198

2,036

純資産合計

2,069,901

2,014,827

負債純資産合計

3,838,362

3,738,696

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

 当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

9,873,326

9,086,093

売上原価

8,700,943

8,093,556

売上総利益

1,172,382

992,537

販売費及び一般管理費

※１ 595,603

※１ 713,659

営業利益

576,778

278,877

営業外収益

 

 

受取利息

18

17

その他

108

231

営業外収益合計

127

249

営業外費用

 

 

支払利息

1,469

2,850

為替差損

352

28

投資事業組合運用損

－

2,054

その他

－

100

営業外費用合計

1,822

5,034

経常利益

575,084

274,091

特別損失

 

 

減損損失

55,853

－

関係会社株式評価損

※２ 6,507

※２ 98,987

貸倒引当金繰入額

※２ 12,189

※２ 33,576

投資有価証券評価損

－

※３ 22,500

投資損失引当金繰入額

82,777

－

特別損失合計

157,328

155,064

税引前当期純利益

417,756

119,027

法人税、住民税及び事業税

170,811

66,081

法人税等調整額

△1,706

23,798

法人税等合計

169,105

89,879

当期純利益

248,650

29,147

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　支払成果報酬

 

7,993,359

91.9

7,913,683

97.8

Ⅱ　経費

 

707,584

8.1

179,872

2.2

売上原価合計

 

8,700,943

100.0

8,093,556

100.0

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

※主な経費の内容は、次のとおりであります。

※主な経費の内容は、次のとおりであります。

 

媒体費

683,394千円

通信費

24,189千円

支払手数料

－千円

 

 

媒体費

153,398千円

通信費

25,646千円

支払手数料

827千円

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

439,478

345,478

345,478

1,123,792

1,123,792

△34,726

1,874,022

－

－

－

1,874,022

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

447

447

447

 

 

 

895

 

 

 

895

剰余金の配当

 

 

 

△54,821

△54,821

 

△54,821

 

 

 

△54,821

当期純利益

 

 

 

248,650

248,650

 

248,650

 

 

 

248,650

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△42

△42

 

 

 

△42

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,198

1,198

当期変動額合計

447

447

447

193,828

193,828

△42

194,681

－

－

1,198

195,879

当期末残高

439,925

345,925

345,925

1,317,620

1,317,620

△34,768

2,068,703

－

－

1,198

2,069,901

 

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

439,925

345,925

345,925

1,317,620

1,317,620

△34,768

2,068,703

－

－

1,198

2,069,901

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

170

170

170

 

 

 

340

 

 

 

340

剰余金の配当

 

 

 

△63,157

△63,157

 

△63,157

 

 

 

△63,157

当期純利益

 

 

 

29,147

29,147

 

29,147

 

 

 

29,147

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△19,980

△19,980

 

 

 

△19,980

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

△2,262

△2,262

838

△1,424

当期変動額合計

170

170

170

△34,009

△34,009

△19,980

△53,650

△2,262

△2,262

838

△55,074

当期末残高

440,096

346,096

346,096

1,283,611

1,283,611

△54,749

2,015,053

△2,262

△2,262

2,036

2,014,827

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法。なお、当社が出資する投資事業組合等に対する出資については、当社の持分相当損益を営業外損益に計上し、投資有価証券を加減しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。

主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　15年

工具、器具及び備品　　　６年

 

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

商標権　　　　　　　　　　　10年

ソフトウエア（自社利用分）　５年（社内における利用可能期間）

 

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。

(2) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 
（貸借対照表関係）

　※　関係会社に対する金銭債権（区分表示したものを除く）

 

　前事業年度

（2019年３月31日）

　当事業年度

（2020年３月31日）

短期金銭債権

51,373千円

82,308千円

長期金銭債権

－

33,576

短期金銭債務

7,881

5,539

 

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51.9％、当事業年度51.3％、一般管理費に属するのおおよその割合は前事業年度48.1％、当事業年度48.7％であります。

販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

　当事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

給与手当

197,948千円

242,175千円

賞与引当金繰入額

15,000千円

18,000千円

支払手数料

70,558千円

128,745千円

減価償却費

7,105千円

1,261千円

貸倒引当金繰入額

△272千円

△1,609千円

 

※２　関係会社株式評価損及び貸倒引当金繰入額

前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

当社の連結子会社であるRentracks（Thailand）Co.,Ltd.に対する投資について関係会社株式評価損を、同社に対する債権について貸倒引当金繰入額を特別損失に計上しております。

 

当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）

当社の連結子会社である株式会社GROWTH POWER、PT Rentracks Cocreation Indonesia、聯特瑞客（大連）信息科技有限公司及び台灣聯特瑞客有限公司に対する投資について関係会社株式評価損を、BEARIS ONE Co.,Ltd.に対する債権について貸倒引当金繰入額を特別損失に計上しております。

 

※３　投資有価証券評価損

当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）

出資先に対する投資有価証券の評価について検討した結果、投資有価証券評価損を特別損失に計上しております。

 

（有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は377,008千円、前事業年度の貸借対照表計上額は305,594千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

繰延税金資産

 

 

未払事業税

6,799千円

188千円

賞与引当金

4,593

5,511

貸倒引当金

10,206

19,994

関係会社株式評価損

5,054

60,711

投資損失引当金

25,346

－

減損損失累計額

3,543

1,610

資産調整勘定

10,927

306

投資有価証券評価損

－

6,889

その他有価証券評価差額金

－

998

その他

2,258

2,521

繰延税金資産小計

68,729

98,732

評価性引当額

28,408

81,211

繰延税金資産合計

40,320

17,520

繰延税金資産純額

40,320

17,520

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当連結会計年度

（2020年３月31日）

法定実効税率

30.6％

30.6％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.4

5.2

住民税均等割

0.1

1.2

所得拡大税制の影響による調整額

△3.2

△5.9

のれん償却費

1.7

－

のれん減損損失

3.2

－

評価性引当額

6.1

44.4

その他

0.5

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

40.5

75.5

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

【株式】

投資有価証券

その他有価証券

銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額

（千円）

オメガ株式会社

500

7,500

Hiip CO.,Ltd.

835,686

21,766

ホリデイズ株式会社

138

30,000

PT. ALIRAN SUMBER BERKAT

19,535

30,472

MYTM Private Limited

6,162

30,000

株式会社リーゴ

360

4,989

PT. CITRA WAHANA TEKNOLOGI

1,112

30,024

SPEMAI (PVT) LTD

1,400

25,000

PRIME COMMERCE HOLDING PTE.LTD

10

43,532

Innovation Investment LLC

10,000

40,760

LLC PT. Gapura Dunia Informatika

14,000

22,854

Favful Pte Ltd

15,693

30,472

 

【その他】

投資有価証券

その他有価証券

種類及び銘柄

投資口数等（口）

貸借対照表計上額

（千円）

（投資事業組合出資金）

AZAMインクレディブル・インディアン・エクイティ1号

投資任意組合

131.914368

146,823

 

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

137

－

－

47

90

1,039

 

工具、器具及び備品

1,666

－

－

655

1,010

2,322

 

建設仮勘定

－

21,120

－

－

21,120

－

 

計

1,804

21,120

－

703

22,221

3,362

無形固定資産

ソフトウエア

－

3,100

－

464

2,635

－

 

商標権

499

－

－

92

406

－

 

その他

6

－

－

－

6

－

 

計

505

3,100

－

557

3,047

－

　（注）建設仮勘定の当期増加額は本社ビルの基本設計料21,120千円であります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

33,331

35,567

3,600

65,298

賞与引当金

15,000

18,000

15,000

18,000

投資損失引当金

82,777

－

82,777

－

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。