１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ゼロス有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第17期連結会計年度 太陽有限責任監査法人
第18期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 ゼロス有限責任監査法人
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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仕入割引 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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投資事業組合運用損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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減損損失 |
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関係会社清算損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。
なお、本適用指針の適用による当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に与える影響額については、軽微です。
※１ 減損損失
当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
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場所 |
用途 |
種類 |
金額 |
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PT Rentracks Creative Works |
事業用資産 |
工具、器具及び備品 |
1,194千円 |
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PT Rentracks Creative Works |
事業用資産 |
ソフトウエア |
111千円 |
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Rentracks Malaysia Sdn. Bhd. |
事業用資産 |
ソフトウエア |
4,706千円 |
当社グループは、原則として事業用資産については、会社単位を基準としてグルーピングを行っております。
当第１四半期連結累計期間において、PT Rentracks Creative Worksの工具、器具及び備品、及びソフトウエア、Rentracks Malaysia Sdn. Bhd.のソフトウエアについて、事業環境の悪化により当初想定していた収益が見込めなくなったため、減損損失を計上しております。
なお、回収可能価額は、使用価値により測定されておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスと見積もられたため、使用価値は零と算定しております。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
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減価償却費 のれんの償却額 |
1,941千円 2,584 |
3,037千円 － |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
配当金支払額
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（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2021年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
70,879 |
9 |
2021年3月31日 |
2021年6月30日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
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（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2022年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
78,584 |
10 |
2022年3月31日 |
2022年6月30日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 （注）１ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）２ |
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成果報酬型 広告サービス 事業 |
検索連動型 広告代行事業 |
中古建設機械 マーケットプレイス関連事業 |
計 |
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売上高 |
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日本 |
407,754 |
9,532 |
27,543 |
444,830 |
24,184 |
469,014 |
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中国 |
－ |
－ |
－ |
－ |
44,595 |
44,595 |
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バングラデシュ |
－ |
－ |
62,920 |
62,920 |
－ |
62,920 |
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アラブ首長国連邦 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
12,490 |
12,490 |
24,278 |
36,768 |
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顧客との契約 から生じる収益 |
407,754 |
9,532 |
102,953 |
520,240 |
93,058 |
613,299 |
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その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
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外部顧客への売上高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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（注）１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、媒体運営事業、コンテンツ販売事業等を含んでおります。
２ セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の売上総利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 （注）１ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）２ |
|||
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成果報酬型 広告サービス 事業 |
検索連動型 広告代行事業 |
中古建設機械 マーケットプレイス関連事業 |
計 |
||
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売上高 |
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日本 |
421,362 |
33,495 |
105,332 |
560,189 |
35,303 |
595,493 |
|
中国 |
8,899 |
－ |
－ |
8,899 |
31,572 |
40,471 |
|
バングラデシュ |
－ |
－ |
16,113 |
16,113 |
－ |
16,113 |
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アラブ首長国連邦 |
－ |
－ |
50,610 |
50,610 |
－ |
50,610 |
|
その他 |
10,589 |
－ |
24,050 |
34,640 |
10,974 |
45,615 |
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顧客との契約 から生じる収益 |
440,852 |
33,495 |
196,107 |
670,454 |
77,850 |
748,304 |
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その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
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外部顧客への 売上高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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（注）１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、媒体運営事業、コンテンツ販売事業等を含んでおります。
２ セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の売上総利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「その他事業」において、当初予定していた収益が見込めないため、一部の資産について減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間において6,012千円でございます。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
19.47円 |
21.69円 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
153,342 |
170,462 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
153,342 |
170,462 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
7,875,457 |
7,857,380 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載していません。
1．親会社及び主要株主である筆頭株主の異動について
当社は、2022年８月12日に当社取締役の金子英司が代表取締役を兼任する株式会社チーム金子（以下「チーム金子」といいます。）より、(i)チーム金子が、2022年８月13日から2022年９月28日までの間に、市場買付けにより当社株式を取得すること（以下「本市場買付け」といいます。）、及び、(ii)チーム金子が、2022年９月29日を効力発生日（予定）として、チーム金子を株式交付親会社、当社を株式交付子会社とする株式交付（以下「本株式交付」といいます。）を行うことを決定（2022年９月14日開催の臨時株主総会で承認予定）した旨の連絡を受けました。本市場買付け及び本株式交付が実行された場合、当社の親会社以外の支配株主、親会社及び主要株主である筆頭株主に異動が発生する見込みとなりました。
該当事項はありません。