第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,512,437	6,676,178
売掛金及び契約資産	4,494,799	4,455,862
前払費用	1,800,148	1,950,908
その他	37,530	74,425
流動資産合計	12,844,915	13,157,375
固定資産
有形固定資産	400,433	426,294
無形固定資産
ソフトウエア	806,988	1,208,533
のれん	7,790	－
その他	431,609	117,434
無形固定資産合計	1,246,388	1,325,967
投資その他の資産
投資有価証券	4,269,158	4,152,437
繰延税金資産	100,864	101,695
敷金及び保証金	568,388	857,607
その他	39,941	26,610
投資その他の資産合計	4,978,352	5,138,350
固定資産合計	6,625,175	6,890,613
資産合計	19,470,090	20,047,989
負債の部
流動負債
買掛金	1,594,187	1,467,656
短期借入金	200,000	200,000
１年内返済予定の長期借入金	3,672	－
未払法人税等	484,591	419,903
契約負債	2,249,044	2,545,042
受注損失引当金	5,386	130
その他	1,187,878	1,226,097
流動負債合計	5,724,761	5,858,831
固定負債
長期借入金	2,286	－
繰延税金負債	893,565	854,301
その他	9,933	19,352
固定負債合計	905,784	873,654
負債合計	6,630,545	6,732,485
純資産の部
株主資本
資本金	1,256,892	1,256,892
資本剰余金	1,897,683	1,966,530
利益剰余金	5,800,091	6,207,227
自己株式	△851	△851
株主資本合計	8,953,816	9,429,799
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	2,115,839	2,072,795
為替換算調整勘定	5,703	12,816
その他の包括利益累計額合計	2,121,543	2,085,612
新株予約権	6,934	6,934
非支配株主持分	1,757,251	1,793,156
純資産合計	12,839,545	13,315,503
負債純資産合計	19,470,090	20,047,989

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
売上高	11,929,182	13,317,408
売上原価	8,748,015	9,834,296
売上総利益	3,181,166	3,483,112
販売費及び一般管理費	※ 2,571,148	※ 2,856,751
営業利益	610,018	626,360
営業外収益
受取利息	463	5,839
受取手数料	6,339	13,016
受取配当金	12,615	11,834
助成金収入	14,363	12,519
為替差益	646	8,967
持分法による投資利益	19,692	24,541
投資事業組合運用益	10,351	－
その他	3,311	5,747
営業外収益合計	67,785	82,466
営業外費用
支払利息	742	863
投資事業組合運用損	－	3,186
固定資産除却損	－	2,744
営業外費用合計	742	6,793
経常利益	677,061	702,032
特別利益
投資有価証券売却益	－	64,156
特別利益合計	－	64,156
税金等調整前中間純利益	677,061	766,188
法人税等	215,855	306,168
中間純利益	461,205	460,020
非支配株主に帰属する中間純利益	93,222	52,884
親会社株主に帰属する中間純利益	367,983	407,136

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
中間純利益	461,205	460,020
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△852,837	△43,043
為替換算調整勘定	△5,196	7,112
その他の包括利益合計	△858,034	△35,930
中間包括利益	△396,828	424,089
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△480,184	375,122
非支配株主に係る中間包括利益	83,355	48,967

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	677,061	766,188
減価償却費	229,284	317,586
のれん償却額	15,580	7,790
株式報酬費用	4,910	4,429
受取利息	△463	△5,839
受取配当金	△12,615	△11,834
支払利息	742	863
持分法による投資損益（△は益）	△19,692	△24,541
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△64,156
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△818,871	38,610
前払費用の増減額（△は増加）	△46,650	△155,303
仕入債務の増減額（△は減少）	201,899	△126,530
預り金の増減額（△は減少）	118,534	146,707
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	58,131	97,009
未払消費税等の増減額（△は減少）	△80,798	△173,257
契約負債の増減額（△は減少）	104,048	295,999
長期未払金の増減額（△は減少）	△968	△968
その他	57,367	△9,750
小計	487,500	1,103,002
利息及び配当金の受取額	13,079	17,672
利息の支払額	△739	△863
法人税等の支払額	△112,166	△422,152
助成金収入	14,363	12,519
営業活動によるキャッシュ・フロー	402,037	710,179
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△119,247	△85,787
無形固定資産の取得による支出	△353,077	△370,201
投資有価証券の取得による支出	△39,771	△22,571
投資有価証券の売却による収入	15,746	162,032
敷金及び保証金の差入による支出	△102,494	△314,167
敷金及び保証金の回収による収入	－	816
その他	－	206
投資活動によるキャッシュ・フロー	△598,844	△629,672
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△20,596	△5,958
株式の発行による収入	7,799	－
新株予約権の発行による収入	6,934	5,414
投資事業組合等における非支配株主への分配金支払額	△4,135	△13,685
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△126,332
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	－	226,172
財務活動によるキャッシュ・フロー	△9,998	85,611
現金及び現金同等物に係る換算差額	△419	△2,376
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△207,224	163,741
現金及び現金同等物の期首残高	5,616,176	6,512,437
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 5,408,951	※ 6,676,178

【注記事項】

（会計方針の変更）

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。これによる中間連結財務諸表への影響はありません。

（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の変更）

　当社は、2025年３月24日開催の取締役会において、本社移転について決議しました。本社移転に伴い利用見込みがなくなる固定資産については、移転予定日までの期間で減価償却が完了するよう耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。

　この変更により、従来の方法に比べて、当中間連結会計期間の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ19,112千円減少しております。

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算方法）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 　　至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 　　至　2025年８月31日）
給料及び手当	1,081,753千円	1,194,056千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
現金及び預金	5,408,951千円	6,676,178千円
現金及び現金同等物	5,408,951	6,676,178

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１．	中間連結損益 計算書計上額（注）２．
	ソリューション事業	製品事業	計
売上高
外部顧客への売上高	11,084,291	844,890	11,929,182	－	11,929,182
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	107,548	107,548	△107,548	－
計	11,084,291	952,439	12,036,731	△107,548	11,929,182
セグメント利益又はセグメント損失（△）	1,427,572	△96,029	1,331,543	△721,524	610,018

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△721,524千円は、内部取引消去額10,453千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△731,977千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１．	中間連結損益 計算書計上額（注）２．
	ソリューション事業	製品事業	計
売上高
外部顧客への売上高	12,358,883	958,525	13,317,408	－	13,317,408
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	104,781	104,781	△104,781	－
計	12,358,883	1,063,307	13,422,190	△104,781	13,317,408
セグメント利益又はセグメント損失（△）	1,487,886	△80,934	1,406,951	△780,591	626,360

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△780,591千円は、内部取引消去額10,787千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△791,379千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

			（単位：千円）
	報告セグメント
	ソリューション 事業	製品事業	計
一時点で移転される財及びサービス	5,420	16,573	21,993
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	11,078,871	828,317	11,907,189
顧客との契約から生じる収益	11,084,291	844,890	11,929,182
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	11,084,291	844,890	11,929,182

当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

			（単位：千円）
	報告セグメント
	ソリューション 事業	製品事業	計
一時点で移転される財及びサービス	50,251	14,070	64,321
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	12,308,631	944,454	13,253,086
顧客との契約から生じる収益	12,358,883	958,525	13,317,408
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	12,358,883	958,525	13,317,408

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
(1）１株当たり中間純利益	28円54銭	31円54銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 （千円）	367,983	407,136
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	367,983	407,136
普通株式の期中平均株式数（株）	12,893,106	12,909,377
(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	28円51銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	15,160	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2024年４月12日開催の取締役会決議による第５回新株予約権 新株予約権の数6,700個 （普通株式　　　 670,000株）	－

（注）  当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

当社は、2025年７月28日に持分法適用関連会社である株式会社キットアライブ（札証アンビシャス5039）の子会社化に向けた株式取得の方針を決定し、株式の市場買い付けを進めてきましたが、2025年10月10日に株式会社キットアライブの議決権の過半数の取得に至りました。

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

　被取得企業の名称：株式会社キットアライブ

　事業の内容：クラウド導入・コンサルティング

②企業結合を行う主な理由

　キットアライブを当社子会社とし、当社と株式会社NTTデータ社との資本業務提携の枠組みに参加してもらい、Salesforce導入開発案件を共同で手掛けるなど、より強い開発連携を行うことで同社の成長を支援していく予定です。

③企業結合日

　2025年10月10日

④企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

　変更はありません。

⑥取得する議決権比率（2025年10月10日時点）

企業結合直前に所有していた議決権比率	49.48％
企業結合日までに追加取得した議決権比率	0.53％
取得後の議決権比率	50.02％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳（2025年10月10日時点）

取得の対価　　現金	7百万円
取得原価	7百万円

（３）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

（４）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。