第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位をもって記載することに変更いたしました。なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第２四半期連結累計期間についても百万円単位に組み替え表示しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年９月１日から平成29年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,576

7,372

売掛金

874

1,077

繰延税金資産

75

71

その他

316

376

流動資産合計

7,843

8,897

固定資産

 

 

有形固定資産

106

107

無形固定資産

 

 

のれん

561

492

その他

7

7

無形固定資産合計

568

499

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

752

974

繰延税金資産

56

56

その他

281

278

投資その他の資産合計

1,090

1,309

固定資産合計

1,765

1,916

資産合計

9,609

10,814

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

486

707

未払法人税等

315

364

その他

764

972

流動負債合計

1,566

2,043

固定負債

 

 

株式給付引当金

25

33

固定負債合計

25

33

負債合計

1,591

2,076

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,911

3,965

資本剰余金

3,911

3,965

利益剰余金

429

1,025

自己株式

△199

△199

株主資本合計

8,052

8,757

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△53

△49

その他の包括利益累計額合計

△53

△49

新株予約権

19

29

純資産合計

8,017

8,737

負債純資産合計

9,609

10,814

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

売上高

3,639

5,120

売上原価

1,367

2,263

売上総利益

2,272

2,857

販売費及び一般管理費

※１ 1,651

※１ 1,932

営業利益

621

925

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

講演料収入

0

0

その他

0

0

営業外収益合計

0

0

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

0

－

固定資産売却損

0

－

株式交付費

0

0

その他

0

－

営業外費用合計

1

0

経常利益

620

925

税金等調整前四半期純利益

620

925

法人税、住民税及び事業税

98

325

法人税等調整額

△21

3

法人税等合計

76

328

四半期純利益

544

596

親会社株主に帰属する四半期純利益

544

596

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

四半期純利益

544

596

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

16

4

その他の包括利益合計

16

4

四半期包括利益

560

601

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

560

601

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

620

925

減価償却費

14

8

のれん償却額

48

69

受取利息

△0

△0

支払利息

0

0

売上債権の増減額（△は増加）

△144

△203

仕入債務の増減額（△は減少）

197

220

未払金の増減額（△は減少）

△69

154

前払費用の増減額（△は増加）

85

133

株式給付引当金の増減額（△は減少）

6

7

その他

114

△138

小計

872

1,178

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△0

△0

法人税等の支払額

△88

△263

営業活動によるキャッシュ・フロー

784

915

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△107

△8

投資有価証券の取得による支出

－

△217

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△406

－

敷金の差入による支出

△140

－

その他

1

△1

投資活動によるキャッシュ・フロー

△652

△227

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

400

1,500

短期借入金の返済による支出

△403

△1,500

新株予約権の行使による株式の発行による収入

47

107

財務活動によるキャッシュ・フロー

43

107

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

176

795

現金及び現金同等物の期首残高

5,369

6,576

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 5,546

※１ 7,372

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

　　至　平成28年11月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

　　至　平成29年11月30日）

広告宣伝費

966百万円

1,110百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年６月１日

至  平成28年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年６月１日

至  平成29年11月30日）

現金及び預金勘定

5,546百万円

7,372百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

－百万円

－百万円

現金及び現金同等物

5,546百万円

7,372百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

　当社グループは、メディア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

　当社グループは、メディア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成28年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

至　平成29年11月30日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

24円70銭

26円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

544

596

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

544

596

普通株式の期中平均株式数（株）

22,036,617

22,651,582

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

22円92銭

24円71銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

1,707,882

1,484,260

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第７回新株予約権

160,000個

（普通株式160,000株）

発行日　平成28年７月29日

－

（注）　普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、株式付与ESOP信託口として所有する当社株式を含めております。なお、当該信託口として所有する当社株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間において185,500株、当第２四半期連結累計期間において185,500株であります。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。