第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年９月１日から2018年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年６月１日から2018年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,767

9,826

売掛金

1,007

1,146

その他

418

1,118

流動資産合計

10,193

12,092

固定資産

 

 

有形固定資産

110

107

無形固定資産

 

 

のれん

422

353

その他

10

18

無形固定資産合計

433

372

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

408

493

繰延税金資産

136

146

その他

273

271

投資その他の資産合計

817

911

固定資産合計

1,361

1,390

資産合計

11,555

13,482

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

971

1,304

未払法人税等

629

469

株式給付引当金

31

34

その他

1,196

1,295

流動負債合計

2,830

3,103

固定負債

 

 

株式給付引当金

5

7

固定負債合計

5

7

負債合計

2,835

3,110

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,975

4,011

資本剰余金

3,975

4,011

利益剰余金

930

2,447

自己株式

△199

△199

株主資本合計

8,682

10,270

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△2

0

為替換算調整勘定

－

0

その他の包括利益累計額合計

△2

0

新株予約権

39

55

非支配株主持分

－

46

純資産合計

8,719

10,372

負債純資産合計

11,555

13,482

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年６月１日

　至　2017年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

売上高

5,120

7,541

売上原価

2,263

3,926

売上総利益

2,857

3,615

販売費及び一般管理費

※１ 1,932

※１ 2,091

営業利益

925

1,524

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

為替差益

－

0

講演料収入

0

－

助成金収入

－

0

その他

0

0

営業外収益合計

0

1

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

固定資産売却損

－

4

株式交付費

0

0

その他

－

0

営業外費用合計

0

5

経常利益

925

1,520

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

391

特別利益合計

－

391

税金等調整前四半期純利益

925

1,912

法人税、住民税及び事業税

325

417

法人税等調整額

3

△10

法人税等合計

328

407

四半期純利益

596

1,505

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△11

親会社株主に帰属する四半期純利益

596

1,517

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年６月１日

　至　2017年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

四半期純利益

596

1,505

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4

2

為替換算調整勘定

－

0

その他の包括利益合計

4

2

四半期包括利益

601

1,507

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

601

1,519

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△11

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年６月１日

　至　2017年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

925

1,912

減価償却費

8

11

のれん償却額

69

69

受取利息

△0

△0

支払利息

0

0

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△391

売上債権の増減額（△は増加）

△203

△139

仕入債務の増減額（△は減少）

220

332

未払金の増減額（△は減少）

154

△2

前払費用の増減額（△は増加）

133

△280

前受金の増減額（△は減少）

127

133

株式給付引当金の増減額（△は減少）

7

3

その他

△265

△50

小計

1,178

1,598

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△0

△0

法人税等の支払額

△263

△538

営業活動によるキャッシュ・フロー

915

1,061

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△8

△9

投資有価証券の取得による支出

△217

△112

その他

△1

△9

投資活動によるキャッシュ・フロー

△227

△131

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,500

600

短期借入金の返済による支出

△1,500

△600

新株予約権の行使による株式の発行による収入

107

70

非支配株主からの払込みによる収入

－

58

財務活動によるキャッシュ・フロー

107

129

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

795

1,058

現金及び現金同等物の期首残高

6,576

8,767

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 7,372

※１ 9,826

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当社は、第１四半期連結会計期間に新たに設立した株式会社VIDPOOL及び株式会社LayerXを子会社化したことに伴い、第１四半期連結会計期間から２社を連結の範囲に含めております。

　また、当第２四半期連結会計期間に新たに設立したGunosy Capital Pte. Ltd.を子会社化したことに伴い、当第２四半期連結会計期間から同社を連結の範囲に含めております。

　なお、これらの会社の決算日と当社の連結決算日が異なるため、2018年９月30日を当第２四半期決算日とみなした仮決算に基づく財務諸表を使用し、四半期連結決算日までに生じた重要な取引について、連結上必要な調整を行っております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2017年６月１日

　　至　2017年11月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

　　至　2018年11月30日）

広告宣伝費

1,110百万円

1,032百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年６月１日

至  2017年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年６月１日

至  2018年11月30日）

現金及び預金勘定

7,372百万円

9,826百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

－百万円

－百万円

現金及び現金同等物

7,372百万円

9,826百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年11月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年11月30日）

　当社グループは、メディア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

　当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年６月１日

至　2017年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

至　2018年11月30日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

26円33銭

64円90銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

596

1,517

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

596

1,517

普通株式の期中平均株式数（株）

22,651,582

23,377,748

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

24円71銭

62円90銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

1,484,260

741,312

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第８回新株予約権

85,000個

（普通株式　85,000株）

発行日　2018年７月27日

（注）　普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、株式付与ESOP信託口として所有する当社株式を含めております。なお、当該信託口として所有する当社株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間において185,500株、当第２四半期連結累計期間において185,500株であります。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。