第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年６月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,157

9,186

売掛金

995

1,395

その他

425

836

流動資産合計

12,577

11,418

固定資産

 

 

有形固定資産

75

298

無形固定資産

 

 

のれん

284

214

その他

19

37

無形固定資産合計

303

252

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

628

1,152

繰延税金資産

139

115

その他

256

340

投資その他の資産合計

1,024

1,608

固定資産合計

1,404

2,160

資産合計

13,982

13,578

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,167

1,286

未払金

679

828

未払法人税等

297

140

前受金

624

552

株式給付引当金

17

10

その他

207

118

流動負債合計

2,993

2,936

固定負債

 

 

株式給付引当金

3

9

固定負債合計

3

9

負債合計

2,996

2,945

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,046

4,068

資本剰余金

4,046

4,068

利益剰余金

2,940

3,059

自己株式

△169

△660

株主資本合計

10,862

10,535

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1

△1

為替換算調整勘定

0

0

その他の包括利益累計額合計

△1

△1

新株予約権

67

79

非支配株主持分

56

18

純資産合計

10,985

10,632

負債純資産合計

13,982

13,578

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2019年11月30日)

売上高

7,541

7,585

売上原価

3,926

4,337

売上総利益

3,615

3,247

販売費及び一般管理費

※１ 2,091

※１ 3,090

営業利益

1,524

156

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

為替差益

0

－

助成金収入

0

0

その他

0

0

営業外収益合計

1

1

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

－

14

固定資産売却損

4

－

株式交付費

0

0

本社移転費用

－

7

その他

0

3

営業外費用合計

5

25

経常利益

1,520

131

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

391

－

関係会社株式売却益

－

90

新株予約権戻入益

－

0

特別利益合計

391

91

税金等調整前四半期純利益

1,912

223

法人税、住民税及び事業税

417

93

法人税等調整額

△10

18

法人税等合計

407

112

四半期純利益

1,505

111

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△11

△16

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,517

127

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2019年11月30日)

四半期純利益

1,505

111

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2

0

為替換算調整勘定

0

0

その他の包括利益合計

2

0

四半期包括利益

1,507

111

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,519

128

非支配株主に係る四半期包括利益

△11

△16

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2019年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,912

223

減価償却費

11

44

のれん償却額

69

69

受取利息

△0

△0

支払利息

0

0

関係会社株式売却益

－

△90

投資有価証券売却損益（△は益）

△391

－

売上債権の増減額（△は増加）

△139

△417

仕入債務の増減額（△は減少）

332

119

未払金の増減額（△は減少）

△2

△45

前払費用の増減額（△は増加）

△280

△313

前受金の増減額（△は減少）

133

△71

株式給付引当金の増減額（△は減少）

3

8

その他

△50

△114

小計

1,598

△587

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△0

△0

法人税等の支払額

△538

△255

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,061

△842

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△9

△50

投資有価証券の取得による支出

△112

△527

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

48

敷金及び保証金の差入による支出

－

△85

その他

△9

△35

投資活動によるキャッシュ・フロー

△131

△651

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

600

500

短期借入金の返済による支出

△600

△500

自己株式の取得による支出

－

△502

新株予約権の行使による株式の発行による収入

70

8

非支配株主からの払込みによる収入

58

17

財務活動によるキャッシュ・フロー

129

△476

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

△0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,058

△1,971

現金及び現金同等物の期首残高

8,767

11,157

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 9,826

※１ 9,186

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当社は、第１四半期連結会計期間において、連結子会社でありました株式会社LayerXの株式の一部を譲渡したことにより、連結の範囲から除外しております。なお、連結の範囲から除外するまでの期間損益は四半期連結財務諸表に含めております。

　また、当第２四半期連結会計期間において、株式会社Grillを新たに設立し子会社化したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。なお、当第２四半期連結会計期間においては、設立時の貸借対照表のみを連結しており、設立日後、四半期連結決算日までに生じた重要な取引について、連結上必要な調整を行っております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

　　至　2018年11月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2019年６月１日

　　至　2019年11月30日）

広告宣伝費

1,032百万円

1,740百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年６月１日

至  2018年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年６月１日

至  2019年11月30日）

現金及び預金勘定

9,826百万円

9,186百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

－百万円

－百万円

現金及び現金同等物

9,826百万円

9,186百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2019年10月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式292,800株の取得を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が499百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が660百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

　当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

　当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントが無いため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

至　2018年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年６月１日

至　2019年11月30日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

64円90銭

５円42銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,517

127

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

1,517

127

普通株式の期中平均株式数（株）

23,377,748

23,613,064

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

62円90銭

５円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

741,312

506,621

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第８回新株予約権

85,000個

（普通株式　85,000株）

発行日　2018年７月27日

第９回新株予約権

18,900個

（普通株式　18,900株）

発行日　2019年７月29日

（注）　普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、株式付与ESOP信託口として所有する当社株式を含めております。なお、当該信託口として所有する当社株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間において185,500株、当第２四半期連結累計期間において153,111株であります。

 

２【その他】

　該当事項はありません。