第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年５月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,492

6,413

売掛金

772

747

その他

612

506

流動資産合計

7,877

7,666

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

15

15

その他（純額）

10

10

有形固定資産合計

26

25

無形固定資産

 

 

のれん

63

58

その他

50

47

無形固定資産合計

114

105

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,180

6,142

繰延税金資産

241

260

その他

76

69

投資その他の資産合計

5,499

6,472

固定資産合計

5,641

6,603

資産合計

13,518

14,270

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年５月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

637

598

未払金

297

270

未払法人税等

73

26

前受金

348

409

ポイント引当金

7

4

株式給付引当金

13

6

賞与引当金

－

9

その他

185

146

流動負債合計

1,563

1,472

固定負債

 

 

株式給付引当金

3

6

繰延税金負債

16

43

固定負債合計

20

50

負債合計

1,583

1,522

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,099

4,099

資本剰余金

4,099

4,099

利益剰余金

3,709

4,093

自己株式

△463

△455

株主資本合計

11,444

11,837

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

47

79

繰延ヘッジ損益

55

166

為替換算調整勘定

257

548

その他の包括利益累計額合計

360

794

新株予約権

86

78

非支配株主持分

43

36

純資産合計

11,934

12,747

負債純資産合計

13,518

14,270

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2021年８月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2022年８月31日)

売上高

2,277

1,927

売上原価

1,276

1,192

売上総利益

1,001

734

販売費及び一般管理費

859

817

営業利益又は営業損失（△）

141

△83

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

為替差益

2

14

還付加算金

0

－

その他

0

0

営業外収益合計

2

15

営業外費用

 

 

支払手数料

3

4

遊休資産諸費用

101

－

投資事業組合運用損

－

7

持分法による投資損失

－

549

その他

0

0

営業外費用合計

105

561

経常利益又は経常損失（△）

39

△628

特別利益

 

 

持分変動利益

－

1,001

新株予約権戻入益

10

－

特別利益合計

10

1,001

税金等調整前四半期純利益

49

372

法人税、住民税及び事業税

43

12

法人税等調整額

△30

△17

法人税等合計

13

△4

四半期純利益

36

377

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

2

△6

親会社株主に帰属する四半期純利益

33

384

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2021年８月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2022年８月31日)

四半期純利益

36

377

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

229

32

繰延ヘッジ損益

－

110

為替換算調整勘定

△5

2

持分法適用会社に対する持分相当額

－

289

その他の包括利益合計

223

434

四半期包括利益

259

812

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

256

818

非支配株主に係る四半期包括利益

2

△6

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、当該会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

　なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期を予測することは困難でありますが、今後2023年５月期の一定期間にわたり、当該影響が継続するとの仮定のもと、会計上の見積りを行っております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2021年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

減価償却費

7百万円

5百万円

のれんの償却額

5百万円

5百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年８月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年８月31日）

　当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントがないため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

　当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントがないため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年８月31日）

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2021年８月31日）

広告配信

1,782

マーケティングソリューション

405

その他

90

顧客との契約から生じる収益

2,277

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,277

 

当第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

（単位：百万円）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

広告配信

1,478

マーケティングソリューション

335

その他

114

顧客との契約から生じる収益

1,927

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,927

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2021年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

１円43銭

16円06銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

33

384

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

33

384

普通株式の期中平均株式数（株）

23,616,528

23,917,852

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

１円41銭

16円05銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

237,592

20,918

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第８回新株予約権
－個
（普通株式　－株）
発行日2018年７月27日

 

第９回新株予約権
1,600個
（普通株式　1,600株）
発行日2019年７月29日

 

第11回新株予約権
134,200個
（普通株式　134,200株）
発行日2021年６月２日

第14回新株予約権

36,400個

（普通株式 36,400株）

発行日 2022年６月29日

（注）　普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、株式付与ESOP信託口として所有する当社株式を含めております。なお、当該信託口として所有する当社株式の期中平均株式数は、前第１四半期連結累計期間において131,293株、当第１四半期連結累計期間において118,355株であります。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。