2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,077

3,348

売掛金

※1 447

※1 343

製品

9

前払費用

410

358

その他

※1 113

※1 118

流動資産合計

5,059

4,168

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

無形固定資産

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

609

738

関係会社株式

3,633

3,633

関係会社出資金

1,752

1,722

その他

20

20

投資その他の資産合計

6,015

6,114

固定資産合計

6,015

6,114

資産合計

11,075

10,282

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

270

205

未払金

207

154

未払費用

99

79

未払法人税等

30

26

前受金

280

284

株式給付引当金

9

9

その他

48

26

流動負債合計

946

785

固定負債

 

 

株式給付引当金

9

8

繰延税金負債

1

固定負債合計

9

9

負債合計

955

795

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,099

4,099

資本剰余金

 

 

資本準備金

4,099

4,099

資本剰余金合計

4,099

4,099

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,074

1,456

利益剰余金合計

2,074

1,456

自己株式

307

288

株主資本合計

9,965

9,367

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

5

2

繰延ヘッジ損益

90

37

評価・換算差額等合計

85

39

新株予約権

68

79

純資産合計

10,119

9,486

負債純資産合計

11,075

10,282

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

 当事業年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

※1 5,633

4,474

売上原価

※1 3,319

2,655

売上総利益

2,314

1,818

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,691

※2 2,305

営業損失(△)

376

486

営業外収益

 

 

受取利息

※1 19

※1 33

為替差益

24

34

関係会社業務受託収入

※1 15

※1 6

その他

3

2

営業外収益合計

62

75

営業外費用

 

 

支払利息

0

支払手数料

15

9

投資事業組合運用損

53

107

その他

3

0

営業外費用合計

73

117

経常損失(△)

387

528

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4

新株予約権戻入益

18

0

その他

2

特別利益合計

20

4

特別損失

 

 

減損損失

65

22

投資有価証券評価損

12

その他

8

特別損失合計

87

22

税引前当期純損失(△)

454

545

法人税、住民税及び事業税

3

3

法人税等調整額

206

法人税等合計

210

3

当期純損失(△)

665

549

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

456

13.8

423

16.0

Ⅱ 経費

※1

2,860

86.2

2,223

84.0

当期総費用

 

3,317

100.0

2,646

100.0

期首製品棚卸高

 

10

 

9

 

 

3,328

 

2,655

 

期末製品棚卸高

 

9

 

 

他勘定振替高

※2

△0

 

0

 

当期売上原価

 

3,319

 

2,655

 

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は、個別原価計算を主とし、製品原価については総合原価計算によっております。

 

(注)※1 経費の主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

媒体費(百万円)

1,732

1,156

通信費(百万円)

461

416

支払手数料(百万円)

401

410

※2 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

交際費(百万円)

0

0

販売促進費(百万円)

2

0

その他(百万円)

△3

△0

合計(百万円)

△0

0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,099

4,099

4,099

2,820

2,820

463

10,555

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

665

665

 

665

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

80

80

156

75

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

746

746

156

589

当期末残高

4,099

4,099

4,099

2,074

2,074

307

9,965

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

55

55

86

10,697

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

665

自己株式の取得

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

75

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

5

35

29

17

11

当期変動額合計

5

35

29

17

577

当期末残高

5

90

85

68

10,119

 

当事業年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,099

4,099

4,099

2,074

2,074

307

9,965

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

549

549

 

549

自己株式の取得

 

 

 

 

 

99

99

自己株式の処分

 

 

 

68

68

119

51

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

618

618

19

598

当期末残高

4,099

4,099

4,099

1,456

1,456

288

9,367

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

5

90

85

68

10,119

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

549

自己株式の取得

 

 

 

 

99

自己株式の処分

 

 

 

 

51

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

8

53

45

10

34

当期変動額合計

8

53

45

10

633

当期末残高

2

37

39

79

9,486

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 なお、当事業年度末においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

(2)株式給付引当金

 株式交付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

広告配信

 当該事業の主な履行義務は、「グノシー」などの自社メディアや、他社広告媒体に顧客の広告を掲載または配信することであります。顧客との契約上、広告の掲載または配信により当社の履行義務が充足されるものについては、当該期間により収益を認識しており、また、広告をユーザーがクリックすることにより履行義務が充足されるものについては、当該クリックが行われた時点で収益認識しております。

マーケティングソリューション

 当該事業の主な履行義務は、顧客が収益を拡大させるためのコンテンツなどの企画・制作、及び当社開発のシステムによるサービス提供であります。制作物等が顧客により検収された時点またはサービス提供期間に応じて収益を認識しております。

 

 

5.重要なヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

 ヘッジ手段…外貨預金

 ヘッジ対象…外貨建予定取引

(3)ヘッジ方針

 外貨建予定取引に係る為替変動リスクを軽減する目的で外貨建定期預金を保有しております。

(4)ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ手段とヘッジ対象の重要な条件が同一であるため、ヘッジ有効性の評価を省略しております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)繰延資産の処理方法

 株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。

(2)控除対象外消費税等の処理方法

 控除対象外消費税等は、発生事業年度の費用として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(2023年5月31日)

投資有価証券の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

投資有価証券    609百万円

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

「1連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載しているため、注記を省略しております。

 

当事業年度(2024年5月31日)

投資有価証券の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

投資有価証券    738百万円

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

「1連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(追加情報)

(株式付与ESOP信託に係る取引について)

 当社は、従業員帰属意識の醸成と経営参画意識を持たせ、従業員の中長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、2015年10月に従業員インセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」を導入しております。

 詳細については、「1連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に記載しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

短期金銭債権

6百万円

6百万円

 

 2 当社は、運転資金の機動的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入金未実行残高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

当座貸越契約及びコミットメントライン契約の総額

5,200百万円

5,200百万円

借入実行残高

-百万円

-百万円

差引額

5,200百万円

5,200百万円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

17百万円

-百万円

営業費用

20百万円

-百万円

営業取引以外の取引による取引高

17百万円

6百万円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年6月1日

  至 2023年5月31日)

 当事業年度

(自 2023年6月1日

  至 2024年5月31日)

給料及び手当

613百万円

527百万円

広告宣伝費

987百万円

805百万円

減価償却費

2百万円

-百万円

株式給付引当金繰入額

12百万円

8百万円

 

おおよその割合

 

 

販売費

37%

35%

一般管理費

63%

65%

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年5月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分

当事業年度

(2023年5月31日)

子会社株式

490百万円

関連会社株式

3,142百万円

3,633百万円

 

当事業年度(2024年5月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分

当事業年度

(2024年5月31日)

子会社株式

490百万円

関連会社株式

3,142百万円

3,633百万円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

当事業年度

(2024年5月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

8百万円

 

7百万円

未払費用

27百万円

 

23百万円

ソフトウエア償却超過額

17百万円

 

21百万円

株式給付引当金

5百万円

 

5百万円

投資有価証券評価損

96百万円

 

96百万円

関係会社株式評価損

90百万円

 

90百万円

投資事業組合運用損

-百万円

 

18百万円

株式報酬費用

12百万円

 

19百万円

為替差損益

27百万円

 

11百万円

減損損失

20百万円

 

22百万円

繰越欠損金

221百万円

 

374百万円

その他

7百万円

 

2百万円

繰延税金資産小計

535百万円

 

693百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△221百万円

 

△374百万円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△313百万円

 

△319百万円

評価性引当額小計

△535百万円

 

△693百万円

繰延税金資産合計

-百万円

 

-百万円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

-百万円

 

△1百万円

繰延税金負債合計

-百万円

 

△1百万円

繰延税金負債の純額

-百万円

 

△1百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 前事業年度(2023年5月31日)

  税引前当期純損失であるため記載を省略しております。

 

 当事業年度(2024年5月31日)

  税引前当期純損失であるため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「1連結財務諸表 (1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

期末取得

原価

有形

固定

資産

建物

0

0

1

1

工具、器具及び備品

0

2

2

(2)

0

0

7

7

0

2

2

(2)

0

0

8

8

無形

固定

資産

ソフトウエア

0

0

34

34

商標権

0

0

3

3

0

0

37

37

(注) 「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

株式給付引当金

18

14

14

18

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。