|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2019年６月30日） |
当事業年度 （2020年６月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
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|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
会員権 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2019年６月30日） |
当事業年度 （2020年６月30日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
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|
未払法人税等 |
|
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|
未払消費税等 |
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|
|
受注損失引当金 |
|
|
|
預り金 |
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|
前受収益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2018年７月１日 至 2019年６月30日) |
当事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
|
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|
営業外収益 |
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|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
助成金収入 |
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|
受取手数料 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
災害義援金 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2018年７月１日 至 2019年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品・仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）については定額法を採用しております。また、2016年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ４年～20年
工具、器具及び備品 ３年～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。また、販売用ソフトウエアについては、見込み販売数量に基づく償却額と見込み販売可能期間（３年）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上する方法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法を採用しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込み額を計上しております。
(3）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
なお、当事業年度の末日においては、賞与引当金の計上はありません。
(4）株式給付引当金
当社の従業員に対する将来の当社株式の給付に充てるため、株式給付規程に基づき、従業員に割り当てたポイントに応じた株式の給与見込額に基づき計上しております。
６．重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
(1）当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積は原価比例法）
なお、当事業年度において工事進行基準を適用するプロジェクトは発生しておりません。
(2）その他の工事
工事完成基準
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
該当事項はありません。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、2019年５月15日開催の取締役会決議により、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ-ＥＳＯＰ）」を導入しております。
（1）取引の概要
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社及び当社グループ会社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。
当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
（2）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度末209,582千円、112,800株、当事業年度末209,582千円、112,800株であります。
（新型コロナウイルスの感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
「連結財務諸表等の[注記事項]（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※１ 関係会社項目
関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2019年６月30日） |
当事業年度 （2020年６月30日） |
|
短期金銭債権 |
533千円 |
185千円 |
|
短期金銭債務 |
19,677 |
25,913 |
※２ 当座借越契約
当社は、当座借越契約を取引銀行５行と締結しております。当該契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2019年６月30日） |
当事業年度 （2020年６月30日） |
|
当座借越契約の総額 |
600,000千円 |
600,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
600,000 |
600,000 |
※１関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2018年７月１日 至 2019年６月30日） |
当事業年度 （自 2019年７月１日 至 2020年６月30日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
18,021千円 |
15,268千円 |
|
売上原価 |
223,907 |
247,203 |
|
販売管理費 |
1,108 |
12,141 |
|
営業取引以外の取引高 |
70 |
－ |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26.2％、当事業年度22.3％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度73.8％、当事業年度77.7％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年７月１日 至 2019年６月30日） |
当事業年度 （自 2019年７月１日 至 2020年６月30日） |
|
給料手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
前事業年度（2019年６月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額34,183千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2020年６月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額34,183千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年６月30日） |
|
当事業年度 （2020年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業所税 |
4,090千円 |
|
4,504千円 |
|
未払事業税 |
16,723 |
|
23,311 |
|
未払費用 |
10,303 |
|
8,679 |
|
未払金 |
38,636 |
|
18,679 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
3,927 |
|
3,927 |
|
資産除去債務 |
13,795 |
|
15,419 |
|
一括償却資産 |
6,795 |
|
8,660 |
|
保険積立金 |
2,676 |
|
2,676 |
|
貸倒引当金 |
10,118 |
|
10,088 |
|
投資有価証券 |
20,904 |
|
27,864 |
|
受注損失引当金 |
86 |
|
867 |
|
株式給付引当金 |
－ |
|
11,378 |
|
その他 |
56 |
|
56 |
|
繰延税金資産小計 |
128,113 |
|
136,112 |
|
評価性引当額 |
△51,478 |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
76,635 |
|
136,112 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,971 |
|
△7,657 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,971 |
|
△7,657 |
|
繰延税金資産の純額 |
73,663 |
|
128,455 |
（注）評価性引当額の変動の主な理由は、当事業年度より、繰延税金資産の回収可能性において、企業の分類を変更した結果、スケジューリング可能な将来減算一時差異が増加したことによるものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年６月30日） |
|
当事業年度 （2020年６月30日） |
|
法定実効税率 |
30.6 |
|
30.6 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
|
0.4 |
|
役員賞与 |
0.2 |
|
0.2 |
|
住民税均等割 |
0.3 |
|
0.2 |
|
評価性引当額増減 |
2.2 |
|
△4.1 |
|
特別税額控除 |
△4.9 |
|
△0.0 |
|
その他 |
△0.2 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.7 |
|
27.0 |
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物及び構築物 |
45,539 |
290 |
－ |
1,888 |
45,829 |
37,180 |
|
工具、器具及び備品 |
16,464 |
4,020 |
－ |
1,853 |
20,484 |
15,198 |
|
|
リース資産 |
54,399 |
－ |
－ |
10,879 |
54,399 |
20,159 |
|
|
土地 |
46,250 |
－ |
－ |
－ |
46,250 |
－ |
|
|
計 |
162,653 |
4,310 |
－ |
14,622 |
166,963 |
72,538 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
55,692 |
19,225 |
－ |
6,777 |
74,917 |
53,265 |
|
その他 |
1,069 |
－ |
－ |
－ |
1,069 |
－ |
|
|
計 |
56,761 |
19,225 |
－ |
6,777 |
75,986 |
53,265 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物及び構築物の増加額は、芦名研修センター外柵工事によるものです。
工具、器具及び備品の主な増加額は、サーバー強化、サーバー室の空調等によるものです。
ソフトウエアの増加額は、販売管理システム、就業管理システムのバージョンアップ等によるものです。
２．当期首残高及び当期末残高は、取得価額であります。
（単位：千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
33,044 |
－ |
97 |
32,947 |
|
受注損失引当金 |
282 |
2,833 |
282 |
2,833 |
|
株式給付引当金 |
－ |
37,160 |
－ |
37,160 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。