１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社
株式会社肥後銀行
株式会社鹿児島銀行
肥銀リース株式会社
鹿児島リース株式会社
肥銀カード株式会社
株式会社肥銀コンピュータサービス
肥銀キャピタル株式会社
株式会社肥銀用度センター
肥銀ビジネス開発株式会社
肥銀事務サービス株式会社
株式会社鹿児島カード
鹿児島保証サービス株式会社
株式会社九州経済研究所
かぎんオフィスビジネス株式会社
かぎん代理店株式会社
かぎん会計サービス株式会社
なお、株式会社鹿児島経済研究所は、平成28年４月１日付で株式会社九州経済研究所に商号を変更いたしました。
肥後３号地域活性化投資事業有限責任組合
肥後６次産業化投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
該当ありません。
該当ありません。
肥後３号地域活性化投資事業有限責任組合
肥後６次産業化投資事業有限責任組合
肥後・鹿児島地域活性化投資事業有限責任組合
ＫＦＧアグリ投資事業有限責任組合
熊本復興応援投資事業有限責任組合
熊本地震事業再生支援投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除外しております。
なお、熊本復興応援投資事業有限責任組合及び熊本地震事業再生支援投資事業有限責任組合については、当中間連結会計期間に新設いたしました。
３ 連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
９月末日 16社
４ 会計方針に関する事項
銀行業を営む連結子会社の金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。
また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。
その他の連結子会社については、特定取引目的の取引及びこれに類似する取引は行っておりません。
(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。
デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。
当社及び銀行業を営む連結子会社の有形固定資産は、定率法（ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物：19年～50年
その他：２年～20年
その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により償却しております。
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(５年)に基づいて償却しております。
銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号 平成24年７月４日）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
なお、一部の銀行業を営む連結子会社の要注意先債権に相当する債権において、貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることが困難な債務者に対する債権については、個別的に残存期間を算定し、その残存期間に対応する今後の一定期間における予想損失額を計上しております。
破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。
なお、すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止し利益計上を行った睡眠預金の払戻請求に備えるため、過去の支払実績等を勘案して必要と認められる額を計上しております。
偶発損失引当金は、信用保証協会との責任共有制度等の代位弁済に伴い発生する負担金等の支払いに備えるため、将来発生する損失額を見積り計上しております。
銀行業を営む連結子会社の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法により損益処理
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法
又は定率法により発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、その他の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております
ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準は、リース料受取時にその他業務収益とその他業務費用を計上する方法によっております。
銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、貸出・債券等の金利変動リスクを減殺する目的で行うヘッジ、及びキャッシュ・フローを固定する目的で行うヘッジについて、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素等の相関関係を検証しております。
また、一部の資産・負債については、金利スワップの特例処理を行っております。
銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
当社及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」の適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当中間連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当中間連結会計期間の経常利益及び税金等調整前中間純利益への影響は軽微であります。
（追加情報）
（「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当中 間連結会計期間から適用しております。
※１ 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
株式 |
１百万円 |
―百万円 |
|
出資金 |
1,205百万円 |
1,046百万円 |
※２ 無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
22,801百万円 |
22,471百万円 |
※３ 貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
破綻先債権額 |
4,387百万円 |
4,335百万円 |
|
延滞債権額 |
74,888百万円 |
80,978百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払いの遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払いを猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※４ 貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
３ヵ月以上延滞債権額 |
588百万円 |
1,847百万円 |
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払いが約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※５ 貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
貸出条件緩和債権額 |
58,294百万円 |
63,147百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※６ 破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
合計額 |
138,159百万円 |
150,308百万円 |
なお、上記３から６に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※７ 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日）に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
21,097百万円 |
17,828百万円 |
※８ 担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当中間連結会計期間 (平成28年９月30日) |
|
担保に供している資産 |
|
|
|
有価証券 |
743,581百万円 |
945,860百万円 |
|
リース債権及びリース投資資産 |
2,792百万円 |
2,240百万円 |
|
その他資産 |
369百万円 |
192百万円 |
|
計 |
746,743百万円 |
948,293百万円 |
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
預金 |
68,233百万円 |
39,942百万円 |
|
債券貸借取引受入担保金 |
168,203百万円 |
314,369百万円 |
|
借用金 |
134,781百万円 |
213,929百万円 |
上記のほか、為替決済、指定金融機関等の取引の担保として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
有価証券 |
145,172百万円 |
144,061百万円 |
また、その他資産には、保証金、金融商品等差入担保金及び中央清算機関差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
保証金 |
670百万円 |
685百万円 |
|
金融商品等差入担保金 |
―百万円 |
6,371百万円 |
|
中央清算機関差入証拠金 |
13,000百万円 |
12,606百万円 |
※９ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
融資未実行残高 |
1,390,656百万円 |
1,446,212百万円 |
|
うち原契約期間が１年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なもの |
1,350,671百万円 |
1,411,783百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※10 土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、株式会社肥後銀行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日 平成11年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第３号に定める土地課税台帳に登録されている価格（固定資産税評価額）に合理的な調整を行って算出。
※11 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※12 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
15,786百万円 |
16,683百万円 |
※１ その他経常収益には、次のものを含んでおります。
|
|
当中間連結会計期間 （自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日） |
|
株式等売却益 |
2,644百万円 |
※２ その他経常費用には、次のものを含んでおります。
|
|
当中間連結会計期間 （自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日） |
|
貸倒引当金繰入額 |
8,304百万円 |
(中間連結株主資本等変動計算書関係)
当中間連結会計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 （単位：千株）
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
463,375 |
― |
― |
463,375 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
8,860 |
0 |
0 |
8,860 |
（注） |
(注) 当中間連結会計期間における自己株式の増減は、単元未満株式の買取りによる増加及び単元未満株式の買増請求による減少であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当ありません。
３ 配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年５月13日 |
普通株式 |
2,780 |
6.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月22日 |
(注) 上記配当金の総額には、子会社に対する配当金53百万円が含まれております。
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月14日 |
普通株式 |
2,727 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月９日 |
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
現金預け金勘定 |
492,678百万円 |
|
その他預け金 |
△2,623百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
490,055百万円 |
(リース取引関係)
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（借手側）
該当ありません。
（貸手側）
リース投資資産の内訳、リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳につきましては、未経過リース料及び見積残存価額の合計額の中間連結会計期間末残高が当該中間連結会計期間末残高及び営業債権の中間連結会計期間末残高の合計額に占める割合が低いため、記載を省略しております。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引の金額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
前連結会計年度(平成28年３月31日)
(単位：百万円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金預け金 |
322,832 |
322,832 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
241 |
241 |
― |
|
(3) 特定取引資産 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
1,620 |
1,620 |
― |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
10,767 |
10,889 |
121 |
|
その他有価証券 |
2,699,858 |
2,699,858 |
― |
|
(5) 貸出金 |
5,657,405 |
|
|
|
貸倒引当金(＊１) |
△57,507 |
|
|
|
|
5,599,898 |
5,661,454 |
61,556 |
|
資産計 |
8,635,219 |
8,696,897 |
61,678 |
|
(1) 預金 |
7,416,887 |
7,418,167 |
1,279 |
|
(2) 譲渡性預金 |
404,130 |
404,214 |
84 |
|
(3) コールマネー及び売渡手形 |
71,126 |
71,126 |
― |
|
(4) 債券貸借取引受入担保金 |
168,203 |
168,203 |
― |
|
(5) 借用金 |
149,249 |
149,313 |
63 |
|
負債計 |
8,209,597 |
8,211,025 |
1,427 |
|
デリバティブ取引(＊２) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
10,735 |
10,735 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(11,172) |
(11,172) |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(436) |
(436) |
― |
(＊１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊２) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
中間連結貸借 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金預け金 |
492,678 |
492,678 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
223 |
223 |
― |
|
(3) 特定取引資産 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
1,996 |
1,996 |
― |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
11,234 |
11,331 |
97 |
|
その他有価証券 |
2,768,818 |
2,768,818 |
― |
|
(5) 貸出金 |
5,833,313 |
|
|
|
貸倒引当金(＊１) |
△62,326 |
|
|
|
|
5,770,987 |
5,834,434 |
63,447 |
|
資産計 |
9,045,937 |
9,109,481 |
63,544 |
|
(1) 預金 |
7,768,347 |
7,769,474 |
1,127 |
|
(2) 譲渡性預金 |
338,440 |
338,506 |
65 |
|
(3) コールマネー及び売渡手形 |
284 |
284 |
― |
|
(4) 債券貸借取引受入担保金 |
314,369 |
314,369 |
― |
|
(5) 借用金 |
228,374 |
228,402 |
28 |
|
負債計 |
8,649,816 |
8,651,038 |
1,221 |
|
デリバティブ取引(＊２) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
10,156 |
10,156 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(8,750) |
(8,750) |
― |
|
デリバティブ取引計 |
1,406 |
1,406 |
― |
(＊１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊２) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金預け金
満期のない預け金及び短期間（１年以内）の預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) コールローン及び買入手形
これらは、約定期間が短期間(１年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 特定取引資産
特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は主として取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
投資信託は、公表されている基準価格によっております。
銀行業を営む連結子会社においては、投資事業組合の出資金は組合財産を時価評価できるものには時価評価を行ったうえ、当該時価に対する持分相当額を組合出資金の時価とみなして計上いたします。
自行保証付私募債等の市場価格がない債券については、貸出金と同様の方法等により合理的な時価を算定しております。
なお、保有目的毎の有価証券に関する注記事項については「（有価証券関係）」に記載しております。
(5) 貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をスワップレートをベースに信用スプレッド等を加味した利率、又は同様の新規貸出を行った場合に想定される利率等で割り引いて時価を算定しております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日（連結決算日）における中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
負債
(1) 預金
要求払預金については、中間連結決算日（連結決算日）に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間（１年以内）の外貨定期預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 譲渡性預金
譲渡性預金の時価は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。
(3) コールマネー及び売渡手形
これらは、約定期間が短期間(１年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 債券貸借取引受入担保金
残存期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(5) 借用金
借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(４)その他有価証券」には含まれておりません。
(単位：百万円)
|
区分 |
前連結会計年度 （平成28年３月31日） |
当中間連結会計期間 （平成28年９月30日） |
|
非上場株式(＊１) (＊３) |
4,267 |
3,724 |
|
組合出資金等(＊２) |
5,412 |
3,071 |
|
合計 |
9,679 |
6,796 |
(＊１) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(＊２) 組合出資金等のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象としておりません。
(＊３) 前連結会計年度において、非上場株式について５百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について１百万円減損処理を行っております。
※１ 中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）の「有価証券」について記載しております。
※２ 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
１ 満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
9,589 |
9,713 |
124 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
9,589 |
9,713 |
124 |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
1,178 |
1,175 |
△2 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
1,178 |
1,175 |
△2 |
|
|
合計 |
10,767 |
10,889 |
121 |
|
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
10,284 |
10,391 |
107 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
10,284 |
10,391 |
107 |
|
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
950 |
939 |
△10 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
950 |
939 |
△10 |
|
|
合計 |
11,234 |
11,331 |
97 |
|
２ その他有価証券
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
64,872 |
41,957 |
22,915 |
|
債券 |
1,977,177 |
1,926,003 |
51,173 |
|
|
国債 |
1,105,606 |
1,069,477 |
36,128 |
|
|
地方債 |
211,322 |
203,348 |
7,973 |
|
|
社債 |
660,248 |
653,176 |
7,071 |
|
|
その他 |
467,608 |
449,996 |
17,611 |
|
|
うち外国証券 |
405,117 |
394,276 |
10,840 |
|
|
小計 |
2,509,658 |
2,417,957 |
91,700 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
59,504 |
72,454 |
△12,949 |
|
債券 |
47,043 |
47,064 |
△20 |
|
|
国債 |
― |
― |
― |
|
|
地方債 |
6,740 |
6,745 |
△5 |
|
|
社債 |
40,303 |
40,319 |
△15 |
|
|
その他 |
83,652 |
87,628 |
△3,976 |
|
|
うち外国証券 |
44,098 |
45,283 |
△1,184 |
|
|
小計 |
190,200 |
207,148 |
△16,947 |
|
|
合計 |
2,699,858 |
2,625,105 |
74,753 |
|
（注）市場価格等がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等（連結貸借対照表計上額9,679百万円）については、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
65,244 |
40,167 |
25,076 |
|
債券 |
1,924,316 |
1,878,033 |
46,283 |
|
|
国債 |
1,023,046 |
991,208 |
31,838 |
|
|
地方債 |
215,445 |
207,989 |
7,455 |
|
|
社債 |
685,824 |
678,834 |
6,989 |
|
|
その他 |
523,447 |
501,704 |
21,742 |
|
|
うち外国証券 |
453,272 |
439,707 |
13,564 |
|
|
小計 |
2,513,008 |
2,419,905 |
93,102 |
|
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
59,798 |
71,904 |
△12,106 |
|
債券 |
78,428 |
79,775 |
△1,346 |
|
|
国債 |
28,559 |
29,415 |
△856 |
|
|
地方債 |
37,463 |
37,947 |
△483 |
|
|
社債 |
12,405 |
12,412 |
△6 |
|
|
その他 |
117,582 |
122,396 |
△4,813 |
|
|
うち外国証券 |
73,344 |
74,753 |
△1,409 |
|
|
小計 |
255,809 |
274,076 |
△18,266 |
|
|
合計 |
2,768,818 |
2,693,982 |
74,835 |
|
（注）市場価格等がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等（中間連結貸借対照表計上額6,796百万円については、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
３ 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）計上額とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間（連結会計年度）の損失として処理（以下「減損処理」という。）しております。
前連結会計年度における減損処理額は、61百万円（株式61百万円）であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は、1,381百万円（株式1,381百万円）であります。
なお、当該有価証券の減損にあたっては、中間連結会計期間末日における時価の取得原価に対する下落率が50％以上の銘柄について一律減損処理するとともに、30％以上50％未満の銘柄について過去一定期間の時価の推移や発行会社の信用リスク等を判断基準として減損処理しております。
１ 満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
２ その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
74,753 |
|
その他有価証券 |
74,753 |
|
(△)繰延税金負債 |
21,686 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
53,066 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
25 |
|
その他有価証券評価差額金 |
53,041 |
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
74,835 |
|
その他有価証券 |
74,835 |
|
(△)繰延税金負債 |
21,354 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
53,481 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
126 |
|
その他有価証券評価差額金 |
53,355 |
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
店頭 |
通貨スワップ |
17,584 |
11,679 |
6 |
△106 |
|
為替予約 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
263,517 |
2,259 |
10,823 |
10,823 |
|
|
買建 |
3,412 |
― |
△94 |
△94 |
|
|
合計 |
―――― |
―――― |
10,735 |
10,622 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
店頭 |
通貨スワップ |
21,133 |
4,434 |
298 |
△108 |
|
為替予約 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
190,054 |
2,029 |
9,816 |
9,816 |
|
|
買建 |
4,976 |
― |
△168 |
△168 |
|
|
合 計 |
―――― |
―――― |
9,946 |
9,539 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 |
金利スワップ |
貸出金 その他有価証券 |
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
229,856 |
227,265 |
△11,055 |
||
|
金利スワップ |
金利スワップ |
貸出金 |
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
158,348 |
141,772 |
（注３） |
||
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
――― |
|
(注) １．主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。
３．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「（金融商品関係）」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 |
金利スワップ |
貸出金 その他有価証券 （債券） |
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
201,981 |
192,779 |
△8,748 |
||
|
金利スワップ |
金利スワップ |
貸出金 |
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
125,453 |
118,931 |
（注３） |
||
|
合 計 |
――― |
――― |
――― |
――― |
|
(注) １．主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。
３．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「（金融商品関係）」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理方法 |
為替予約 |
外貨定期預金 |
|
|
|
|
買建 |
20,000 |
─ |
△116 |
||
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△116 |
|
(注) １．主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 方法 |
通貨スワップ |
外貨コールローン |
707 |
707 |
△1 |
|
合 計 |
――― |
――― |
――― |
△1 |
|
(注) １．主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)及び
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
該当ありません。
(ストック・オプション等関係)
当中間連結会計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)
該当ありません。
(資産除去債務関係)
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)及び
当中間連結会計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。