第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,643,947

3,087,491

受取手形及び売掛金

3,190,520

3,222,174

商品及び製品

908,420

905,993

仕掛品

498,573

570,545

原材料及び貯蔵品

328,796

327,315

その他

487,107

496,855

貸倒引当金

△17,268

△17,254

流動資産合計

8,040,097

8,593,122

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

762,407

1,421,717

機械装置及び運搬具（純額）

1,805,028

1,784,206

工具、器具及び備品（純額）

133,581

149,822

土地

561,330

561,477

その他（純額）

－

79,582

建設仮勘定

－

2,082

有形固定資産合計

3,262,348

3,998,889

無形固定資産

 

 

のれん

54,505

52,802

その他

108,842

24,235

無形固定資産合計

163,347

77,037

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

87,857

86,004

退職給付に係る資産

86,925

90,999

繰延税金資産

433,248

416,964

その他

335,284

342,910

貸倒引当金

△5,385

△5,385

投資その他の資産合計

937,931

931,493

固定資産合計

4,363,627

5,007,420

資産合計

12,403,724

13,600,542

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,129,351

1,212,988

短期借入金

※２ 2,581,079

※２ 3,048,665

1年内返済予定の長期借入金

1,063,212

993,798

リース債務

37,275

243,858

未払法人税等

126,059

82,423

賞与引当金

98,084

158,767

未払金

604,449

535,462

その他

89,531

66,428

流動負債合計

5,729,043

6,342,393

固定負債

 

 

長期借入金

1,828,313

1,845,765

リース債務

64,572

635,440

役員退職慰労引当金

68,855

70,219

退職給付に係る負債

272,745

282,347

製品保証引当金

24,578

24,205

繰延税金負債

92

91

固定負債合計

2,259,158

2,858,070

負債合計

7,988,202

9,200,464

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

215,400

215,400

資本剰余金

166,542

166,542

利益剰余金

3,854,536

3,921,041

自己株式

△136,890

△136,890

株主資本合計

4,099,587

4,166,092

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

833

△1,234

為替換算調整勘定

△332,104

△394,851

退職給付に係る調整累計額

△18,377

△16,641

その他の包括利益累計額合計

△349,648

△412,727

非支配株主持分

665,582

646,713

純資産合計

4,415,521

4,400,078

負債純資産合計

12,403,724

13,600,542

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

4,493,373

4,309,666

売上原価

3,329,504

3,196,969

売上総利益

1,163,869

1,112,696

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

7,890

13,710

給料

321,856

336,567

賞与引当金繰入額

18,704

22,656

役員退職慰労引当金繰入額

1,665

1,364

退職給付費用

15,203

17,934

貸倒引当金繰入額

334

93

減価償却費

18,332

24,367

のれん償却額

1,703

1,703

賃借料

68,718

58,644

研究開発費

7,803

12,719

その他

395,291

400,369

販売費及び一般管理費合計

857,503

890,129

営業利益

306,365

222,566

営業外収益

 

 

受取利息

1,481

2,152

受取配当金

115

126

作業くず売却益

13,793

9,712

その他

5,842

6,212

営業外収益合計

21,233

18,203

営業外費用

 

 

支払利息

39,023

39,008

その他

4,748

5,983

営業外費用合計

43,772

44,992

経常利益

283,827

195,777

特別利益

 

 

固定資産売却益

570

－

特別利益合計

570

－

特別損失

 

 

固定資産売却損

3,593

37

固定資産除却損

647

32

特別損失合計

4,240

69

税金等調整前四半期純利益

280,156

195,708

法人税、住民税及び事業税

38,381

35,735

法人税等調整額

40,378

18,931

法人税等合計

78,760

54,667

四半期純利益

201,396

141,040

非支配株主に帰属する四半期純利益

16,203

3,962

親会社株主に帰属する四半期純利益

185,193

137,077

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

201,396

141,040

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,383

△2,068

為替換算調整勘定

28,144

△85,578

退職給付に係る調整額

1,266

1,735

その他の包括利益合計

30,794

△85,910

四半期包括利益

232,191

55,129

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

222,324

73,998

非支配株主に係る四半期包括利益

9,866

△18,869

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　当社の在外連結子会社は、当第１四半期連結会計期間より、IFRS第16号「リース」及びASU第2016-02号「リース」を適用しております。これにより、借手は原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置に従っており、過去にオペレーティングリースとして分類したリースについて、当第１四半期連結会計期間の期首に各有形固定資産とリース負債を認識しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末において、有形固定資産の「建物及び構築物（純額）」が676,342千円、「機械装置及び運搬具（純額）」が78,113千円、流動負債の「リース債務」が205,299千円、及び固定負債の「リース債務」が560,804千円、それぞれ増加しております。なお、従来無形固定資産のその他等に含めて記載しておりました土地使用権等79,582千円につきましては、当第１四半期連結会計期間より有形固定資産のその他（純額）に含めて記載しております。また、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2019年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

受取手形割引高（注）

19,783千円

15,414千円

 

(注)　うち、電子記録債権割引高

 

前連結会計年度

（2019年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

電子記録債権割引高

276千円

276千円

 

※２　コミットメントライン契約

 

前連結会計年度

（2019年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

コミットメント契約の総額

2,800,000千円

2,800,000千円

借入実行残高

1,730,000千円

1,870,000千円

差引額

1,070,000千円

930,000千円

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額はは、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年９月30日）

減価償却費

97,478千円

167,834千円

のれんの償却額

1,703千円

1,703千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年９月30日）

 

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年８月14日

取締役会

普通株式

67,506

22

2018年６月30日

2018年９月27日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

 

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年８月９日

取締役会

普通株式

70,572

23

2019年６月30日

2019年９月26日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

中国地域

東南アジア／南アジア地域

欧米地域

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,240,985

1,038,625

1,876,605

337,157

4,493,373

－

4,493,373

セグメント間の内部売上高又は振替高

114,064

45,075

10,492

44,781

214,414

△214,414

－

計

1,355,049

1,083,701

1,887,098

381,939

4,707,788

△214,414

4,493,373

セグメント利益

80,044

62,763

102,082

61,680

306,571

△205

306,365

　（注）　１．調整額は、セグメント間取引消去によるものです。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．当第１四半期連結会計期間より、新たに設立したCRESTEC DIGITAL SOLUTION INDIA PVT. LTD.を連結子会社としており、「東南アジア／南アジア地域」セグメントに含めております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

中国地域

東南アジア／南アジア地域

欧米地域

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,174,479

876,038

1,979,044

280,103

4,309,666

－

4,309,666

セグメント間の内部売上高又は振替高

94,166

38,584

10,963

35,037

178,752

△178,752

－

計

1,268,645

914,623

1,990,008

315,141

4,488,418

△178,752

4,309,666

セグメント利益

又は損失（△）

55,179

32,860

142,179

△810

229,410

△6,843

222,566

　（注）　１．調整額は、セグメント間取引消去によるものです。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

60.35円

44.67円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

185,193

137,077

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

185,193

137,077

普通株式の期中平均株式数（株）

3,068,474

3,068,380

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

（企業結合関係）

　当社は、2019年11月12日開催の取締役会において、株式会社ナビの株式を取得し、完全子会社とすることを決議し、同日付で2020年１月１日（予定）を効力発生日とする株式譲渡契約及び株式交換契約を締結しました。

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社ナビ

事業の内容　ＷＥＢ企画・制作・運営・セールスプロモーション企画・制作・運営・プライバシーマーク取得支援コンサルティング

(2) 企業結合を行う主な理由

　株式会社ナビは、セールスプロモーションやアフターマーケットにおけるユーザー支援のリソース及びそのノウハウを保有しており、この経営資源を当社グループのお客様に展開することが可能となります。さらに、当社の展開している海外拠点を最大限に有効活用することで、シナジー効果も期待できるものと見込んでおります。

(3) 企業結合日

2020年１月１日（予定）

(4) 企業結合の法的形式

現金による株式の取得及び株式交換

(5) 結合後企業の名称

変更はありません。

(6) 取得する議決権比率

100%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金及び株式を対価として株式を取得するためであります。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内容

取得の対価　　現金

85,050千円

株式会社クレステックの普通株式

 9,453千円

取得原価

94,503千円

３．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付する株式数

(1) 株式の種類別の交換比率

株式会社ナビの普通株式１株に対して、当社の普通株式378株を割当て交付いたします。

(2) 株式交換比率の算定方法

　本株式交換における株式交換比率については、当社及び株式会社ナビから独立した算定機関である税理士法人ＴＧＮ東京による株式交換比率の算定結果を参考に、それぞれ両社の財務状況、資産の状況、財務予測等の将来の見通しを踏まえ、両社で協議の上、算定しております。

(3) 交付する株式数

7,560株

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等に対する報酬・手数料等 26,400千円

５．発生したのれんの金額、発生要因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

 

２【その他】

（剰余金の配当）

　2019年８月９日開催の取締役会において、2019年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、剰余金の配当（期末）を行うことを次のとおり決議いたしました。

(1）配当金の総額………………………………………70,572千円

(2）１株当たりの金額…………………………………23.00円

(3）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年９月26日