第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,643,947	3,331,250
受取手形及び売掛金	3,190,520	3,159,773
商品及び製品	908,420	1,008,384
仕掛品	498,573	480,398
原材料及び貯蔵品	328,796	385,532
その他	487,107	576,605
貸倒引当金	△17,268	△17,467
流動資産合計	8,040,097	8,924,477
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	762,407	1,476,409
機械装置及び運搬具（純額）	1,805,028	1,787,144
工具、器具及び備品（純額）	133,581	155,618
土地	561,330	562,590
建設仮勘定	－	8,885
その他（純額）	－	80,143
有形固定資産合計	3,262,348	4,070,792
無形固定資産
のれん	54,505	51,098
その他	108,842	25,092
無形固定資産合計	163,347	76,190
投資その他の資産
投資有価証券	87,857	86,641
退職給付に係る資産	86,925	91,569
繰延税金資産	433,248	380,279
その他	335,284	357,395
貸倒引当金	△5,385	△5,385
投資その他の資産合計	937,931	910,499
固定資産合計	4,363,627	5,057,483
資産合計	12,403,724	13,981,960

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,129,351	1,230,383
短期借入金	※２ 2,581,079	※２ 3,017,832
1年内返済予定の長期借入金	1,063,212	999,768
リース債務	37,275	263,002
未払法人税等	126,059	86,509
賞与引当金	98,084	98,043
未払金	604,449	666,853
その他	89,531	78,162
流動負債合計	5,729,043	6,440,555
固定負債
長期借入金	1,828,313	1,772,668
リース債務	64,572	598,192
役員退職慰労引当金	68,855	71,600
退職給付に係る負債	272,745	302,332
製品保証引当金	24,578	22,788
繰延税金負債	92	94
固定負債合計	2,259,158	2,767,677
負債合計	7,988,202	9,208,232
純資産の部
株主資本
資本金	215,400	215,400
資本剰余金	166,542	166,542
利益剰余金	3,854,536	4,132,518
自己株式	△136,890	△136,890
株主資本合計	4,099,587	4,377,570
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	833	△1,475
為替換算調整勘定	△332,104	△272,404
退職給付に係る調整累計額	△18,377	△16,258
その他の包括利益累計額合計	△349,648	△290,138
非支配株主持分	665,582	686,295
純資産合計	4,415,521	4,773,727
負債純資産合計	12,403,724	13,981,960

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	8,980,049	8,870,685
売上原価	6,673,957	6,485,858
売上総利益	2,306,092	2,384,826
販売費及び一般管理費
役員報酬	21,600	27,420
給料	648,666	685,007
賞与引当金繰入額	52,302	54,611
役員退職慰労引当金繰入額	3,599	2,744
退職給付費用	49,676	38,773
貸倒引当金繰入額	10,286	－
減価償却費	36,919	59,988
のれん償却額	3,406	3,406
賃借料	125,120	115,412
研究開発費	14,228	25,396
その他	780,263	783,635
販売費及び一般管理費合計	1,746,068	1,796,396
営業利益	560,023	588,430
営業外収益
受取利息	4,062	5,418
受取配当金	196	267
作業くず売却益	24,628	18,553
その他	13,171	12,943
営業外収益合計	42,057	37,183
営業外費用
支払利息	69,313	75,359
その他	15,970	12,670
営業外費用合計	85,284	88,030
経常利益	516,796	537,583
特別利益
固定資産売却益	569	732
特別利益合計	569	732
特別損失
固定資産売却損	3,993	756
固定資産除却損	1,091	32
特別損失合計	5,084	789
税金等調整前四半期純利益	512,281	537,526
法人税、住民税及び事業税	75,774	107,493
法人税等調整額	80,164	61,186
法人税等合計	155,939	168,679
四半期純利益	356,342	368,847
非支配株主に帰属する四半期純利益	33,744	20,292
親会社株主に帰属する四半期純利益	322,598	348,555

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益	356,342	368,847
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△813	△2,308
為替換算調整勘定	△79,358	60,120
退職給付に係る調整額	2,221	2,119
その他の包括利益合計	△77,950	59,931
四半期包括利益	278,391	428,778
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	265,253	408,065
非支配株主に係る四半期包括利益	13,138	20,712

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	512,281	537,526
減価償却費	204,024	341,163
のれん償却額	3,406	3,406
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14,631	△139
賞与引当金の増減額（△は減少）	9,247	△41
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	18,316	22,009
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,599	2,744
製品保証引当金の増減額（△は減少）	－	△1,789
受取利息及び受取配当金	△4,258	△5,685
支払利息	69,313	75,359
有形固定資産売却損益（△は益）	3,423	24
有形固定資産除却損	1,091	32
売上債権の増減額（△は増加）	106,353	67,117
たな卸資産の増減額（△は増加）	△104,209	△114,325
仕入債務の増減額（△は減少）	△117,249	80,718
その他	92,548	9,415
小計	783,257	1,017,536
利息及び配当金の受取額	4,224	5,685
利息の支払額	△70,438	△75,725
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△87,162	△194,229
営業活動によるキャッシュ・フロー	629,882	753,267
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△81,972	△50,180
定期預金の払戻による収入	265,783	44,342
有形固定資産の取得による支出	△532,740	△166,768
有形固定資産の売却による収入	5,724	2,186
無形固定資産の取得による支出	△4,415	△2,701
その他	△24,855	△29,841
投資活動によるキャッシュ・フロー	△372,474	△202,963
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	447,051	426,190
長期借入れによる収入	632,988	470,000
長期借入金の返済による支出	△758,171	△604,894
リース債務の返済による支出	△22,516	△118,827
配当金の支払額	△67,506	△70,572
財務活動によるキャッシュ・フロー	231,846	101,894
現金及び現金同等物に係る換算差額	△26,902	26,342
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	462,351	678,542
現金及び現金同等物の期首残高	2,559,247	2,572,986
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,021,599	※ 3,251,529

【注記事項】

（会計方針の変更）

　当社の在外連結子会社は、第１四半期連結会計期間より、IFRS第16号「リース」及びASU第2016-02号「リース」を適用しております。これにより、借手は原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置に従っており、過去にオペレーティングリースとして分類したリースについて、第１四半期連結会計期間の期首に各有形固定資産とリース負債を認識しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において、有形固定資産の「建物及び構築物（純額）」が644,734千円、「機械装置及び運搬具（純額）」が83,832千円、流動負債の「リース債務」が225,383千円、及び固定負債の「リース債務」が522,615千円、それぞれ増加しております。なお、従来無形固定資産のその他等に含めて記載しておりました土地使用権等80,143千円につきましては、当第２四半期連結会計期間より有形固定資産のその他（純額）に含めて記載しております。また、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 （2019年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
受取手形割引高（注）	19,783千円	15,636千円

(注)　うち、電子記録債権割引高

	前連結会計年度 （2019年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
電子記録債権割引高	276千円	－千円

※２　コミットメントライン契約

	前連結会計年度 （2019年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
コミットメント契約の総額	2,800,000千円	2,800,000千円
借入実行残高	1,730,000千円	1,870,000千円
差引額	1,070,000千円	930,000千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年７月１日 至  2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 至  2019年12月31日）
現金及び預金勘定	3,533,538千円	3,331,250千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△511,938	△79,720
現金及び現金同等物	3,021,599	3,251,529

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年８月14日 取締役会	普通株式	67,506	22	2018年６月30日	2018年９月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年２月12日 取締役会	普通株式	70,572	23	2018年12月31日	2019年３月13日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年８月９日 取締役会	普通株式	70,572	23	2019年６月30日	2019年９月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月12日 取締役会	普通株式	73,641	24	2019年12月31日	2020年３月13日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	日本	中国地域	東南アジア／南アジア地域	欧米地域	計
売上高
外部顧客への売上高	2,635,237	2,018,013	3,657,362	669,434	8,980,049	－	8,980,049
セグメント間の内部売上高又は振替高	190,184	103,210	17,765	94,927	406,088	△406,088	－
計	2,825,422	2,121,224	3,675,127	764,362	9,386,137	△406,088	8,980,049
セグメント利益	165,687	126,307	171,487	95,845	559,328	695	560,023

　（注）　１．調整額は、セグメント間取引消去によるものです。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．第１四半期連結会計期間より、新たに設立したCRESTEC DIGITAL SOLUTION INDIA PVT. LTD.を連結子会社としており、「東南アジア／南アジア地域」セグメントに含めております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	日本	中国地域	東南アジア／南アジア地域	欧米地域	計
売上高
外部顧客への売上高	2,585,852	1,794,162	3,893,926	596,743	8,870,685	－	8,870,685
セグメント間の内部売上高又は振替高	165,982	86,938	19,753	63,221	335,895	△335,895	－
計	2,751,834	1,881,101	3,913,679	659,965	9,206,580	△335,895	8,870,685
セグメント利益	188,408	88,648	294,730	18,006	589,794	△1,364	588,430

　（注）　１．調整額は、セグメント間取引消去によるものです。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 至　2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	105.13円	113.60円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	322,598	348,555
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	322,598	348,555
普通株式の期中平均株式数（株）	3,068,438	3,068,380

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（企業結合関係）

　当社は、2019年11月12日開催の取締役会において、株式会社ナビの株式を取得し、完全子会社とすることを決議し、同日付で株式譲渡契約及び株式交換契約を締結し、2020年１月１日付で全株式を取得しました。

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社ナビ

事業の内容　ＷＥＢ企画・制作・運営・セールスプロモーション企画・制作・運営・プライバシーマーク取得支援コンサルティング

(2) 企業結合を行った主な理由

　株式会社ナビは、セールスプロモーションやアフターマーケットにおけるユーザー支援のリソース及びそのノウハウを保有しており、この経営資源を当社グループのお客様に展開することが可能となります。さらに、当社の展開している海外拠点を最大限に有効活用することで、シナジー効果も期待できるものと見込んでおります。

(3) 企業結合日

2020年１月１日

(4) 企業結合の法的形式

現金による株式の取得及び株式交換

(5) 結合後企業の名称

変更はありません。

(6) 取得する議決権比率

100%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金及び株式を対価として株式を取得したことによるものです。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内容

取得の対価　　現金	85,050千円
株式会社クレステックの普通株式の時価	9,268千円
取得原価	94,318千円

３．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付する株式数

(1) 株式の種類別の交換比率

株式会社ナビの普通株式１株に対して、当社の普通株式378株を割当て交付いたしました。

(2) 株式交換比率の算定方法

　本株式交換における株式交換比率については、当社及び株式会社ナビから独立した算定機関である税理士法人ＴＧＮ東京による株式交換比率の算定結果を参考に、それぞれ両社の財務状況、資産の状況、財務予測等の将来の見通しを踏まえ、両社で協議の上、算定しております。

(3) 交付する株式数

7,560株

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等に対する報酬・手数料等 26,400千円

５．発生したのれんの金額、発生要因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　現時点では確定しておりません。

２【その他】

（剰余金の配当）

　2020年２月12日開催の取締役会において、2019年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、剰余金の配当（中間）を行うことを次のとおり決議いたしました。

　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　73,641千円

　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　24円

　支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　2020年３月13日