### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※１ 703,096 | ※１ 596,955
受取手形 | 1,872 | 101
電子記録債権 | 228,269 | 146,228
売掛金 | ※４ 644,805 | ※４ 562,840
商品及び製品 | 74,015 | 105,169
仕掛品 | 271,061 | 331,066
原材料及び貯蔵品 | 1,820 | 1,567
未収入金 | ※４ 697,365 | ※４ 445,768
その他 | ※４ 178,060 | ※４ 144,724
貸倒引当金 | △7,323 | △17,629
流動資産合計 | 2,793,043 | 2,316,793
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物（純額） | ※１ 91,508 | ※１ 85,583
構築物（純額） | 201 | 142
機械及び装置（純額） | 16,894 | 9,806
車両運搬具（純額） | 30,489 | 23,584
工具、器具及び備品（純額） | 54,324 | 41,498
土地 | ※１ 73,261 | ※１ 551,784
建設仮勘定 | 357,282 | 429,970
有形固定資産合計 | 623,962 | 1,142,370
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 3,396 | 10,044
その他 | 3,253 | 3,253
無形固定資産合計 | 6,649 | 13,298
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 65,471 | 64,906
関係会社株式 | 2,181,561 | 2,487,469
関係会社出資金 | 632,119 | 616,433
長期前払費用 | 2,295 | 999
前払年金費用 | 57,399 | －
長期未収入金 | ※４ 200,438 | ※４ 764,317
繰延税金資産 | 132,115 | 184,570
敷金 | 90,401 | 88,600
その他 | 134,109 | 149,882
貸倒引当金 | △5,385 | △5,385
投資損失引当金 | － | △127,320
投資その他の資産合計 | 3,490,527 | 4,224,474
固定資産合計 | 4,121,139 | 5,380,143
資産合計 | 6,914,182 | 7,696,937

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 236,680 | 183,804
短期借入金 | ※１,※３,※４ 2,600,734 | ※１,※３,※４ 3,675,225
１年内返済予定の長期借入金 | ※１ 834,881 | ※１ 762,542
リース債務 | 32,134 | 31,798
未払金 | ※４ 97,970 | ※４ 71,505
未払費用 | ※４ 154,964 | ※４ 126,517
未払法人税等 | 94,399 | 108,003
預り金 | 46,392 | 46,984
賞与引当金 | 89,015 | 105,684
その他 | 28,976 | 32,084
流動負債合計 | 4,216,148 | 5,144,151
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１ 1,514,298 | ※１ 1,417,143
リース債務 | 63,336 | 38,395
役員退職慰労引当金 | 79,512 | 88,126
退職給付引当金 | － | 8,390
製品保証引当金 | 6,516 | 6,040
固定負債合計 | 1,663,664 | 1,558,095
負債合計 | 5,879,812 | 6,702,246
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 215,400 | 215,400
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 140,400 | 140,400
その他資本剰余金 |  |
自己株式処分差益 | 29,563 | 39,739
資本剰余金合計 | 169,963 | 180,139
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 9,750 | 9,750
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 784,257 | 720,828
利益剰余金合計 | 794,007 | 730,578
自己株式 | △144,416 | △128,827
株主資本合計 | 1,034,954 | 997,289
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △584 | △2,599
評価・換算差額等合計 | △584 | △2,599
純資産合計 | 1,034,370 | 994,690
負債純資産合計 | 6,914,182 | 7,696,937

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2020年７月１日 至　2021年６月30日) | 当事業年度 (自　2021年７月１日 至　2022年６月30日)
売上高 | ※１ 4,447,808 | ※１ 4,344,294
売上原価 | ※１ 2,947,776 | ※１ 2,915,333
売上総利益 | 1,500,032 | 1,428,960
販売費及び一般管理費 | ※２ 1,130,432 | ※２ 1,173,321
営業利益 | 369,599 | 255,639
営業外収益 |  |
受取利息 | 784 | 473
受取配当金 | 306 | 360
受取地代家賃 | 11,642 | 12,104
為替差益 | 13,722 | 126,695
その他 | 1,955 | 5,448
営業外収益合計 | 28,412 | 145,082
営業外費用 |  |
支払利息 | 59,686 | 62,959
その他 | 233 | 862
営業外費用合計 | 59,919 | 63,821
経常利益 | 338,092 | 336,901
特別利益 |  |
投資損失引当金戻入額 | 67,506 | －
特別利益合計 | 67,506 | －
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 317 | 77
減損損失 | ※３ 116,562 | －
関係会社株式評価損 | 38,386 | 5,579
関係会社出資金評価損 | 155,736 | 15,685
投資損失引当金繰入額 | － | 127,320
特別損失合計 | 311,003 | 148,662
税引前当期純利益 | 94,594 | 188,238
法人税、住民税及び事業税 | 105,710 | 116,692
法人税等調整額 | △36,728 | △52,399
法人税等合計 | 68,982 | 64,293
当期純利益 | 25,612 | 123,945

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資 本剰余金 | 資本剰余 金合計 | 利益準備金 | その他利 益剰余金 | 利益剰余 金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 215,400 | 140,400 | 29,563 | 169,963 | 9,750 | 835,362 | 845,112 | △131,283 | 1,099,192
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △76,717 | △76,717 |  | △76,717
当期純利益 |  |  |  |  |  | 25,612 | 25,612 |  | 25,612
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △13,132 | △13,132
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |  | －
自己株式処分差益 |  |  |  |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △51,104 | △51,104 | △13,132 | △64,237
当期末残高 | 215,400 | 140,400 | 29,563 | 169,963 | 9,750 | 784,257 | 794,007 | △144,416 | 1,034,954

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有 価証券評価差額金 | 評価・換 算差額等合計
当期首残高 | △5,319 | △5,319 | 1,093,872
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △76,717
当期純利益 |  |  | 25,612
自己株式の取得 |  |  | △13,132
自己株式の処分 |  |  | －
自己株式処分差益 |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,735 | 4,735 | 4,735
当期変動額合計 | 4,735 | 4,735 | △59,501
当期末残高 | △584 | △584 | 1,034,370

当事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資 本剰余金 | 資本剰余 金合計 | 利益準備金 | その他利 益剰余金 | 利益剰余 金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 215,400 | 140,400 | 29,563 | 169,963 | 9,750 | 784,257 | 794,007 | △144,416 | 1,034,954
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △187,374 | △187,374 |  | △187,374
当期純利益 |  |  |  |  |  | 123,945 | 123,945 |  | 123,945
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 15,588 | 15,588
自己株式処分差益 |  |  | 10,175 | 10,175 |  |  |  |  | 10,175
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 10,175 | 10,175 | － | △63,429 | △63,429 | 15,588 | △37,665
当期末残高 | 215,400 | 140,400 | 39,739 | 180,139 | 9,750 | 720,828 | 730,578 | △128,827 | 997,289

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有 価証券評価差額金 | 評価・換 算差額等合計
当期首残高 | △584 | △584 | 1,034,370
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △187,374
当期純利益 |  |  | 123,945
自己株式の取得 |  |  | －
自己株式の処分 |  |  | 15,588
自己株式処分差益 |  |  | 10,175
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,014 | △2,014 | △2,014
当期変動額合計 | △2,014 | △2,014 | △39,679
当期末残高 | △2,599 | △2,599 | 994,690

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

イ　子会社株式

総平均法による原価法を採用しております。

ロ　その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

総平均法による原価法を採用しております。

（2）デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法を採用しております。

（3）棚卸資産の評価基準及び評価方法

主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　31～50年

（建物附属設備は主に15年）

構築物　　　　　　　10～18年

機械及び装置　　　　４～９年

工具、器具及び備品　５～６年

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

（4）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

（5）投資損失引当金

関係会社等に対する投資に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して、将来発生する可能性のある損失見込み額を計上しております。

（6）製品保証引当金

将来の保証費用の支出に備えるため、個別案件に対して今後必要と見込まれる金額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

ドキュメント事業においては、国内外のメーカーを主な顧客として、顧客製品の取扱説明書及びメカニック向けの修理マニュアルを中心とした制作物、印刷物及び梱包材等の製品及び商品の販売や、販売促進支援等の役務提供を行っており、顧客との契約に基づき、製品及び商品の引き渡しまたは役務の提供を行う義務があります。ソリューション事業においては、国内の地方自治体を主な顧客として、法制執務支援システム及びその保守サービスの提供を中心とした役務の提供及び関連機器等の販売を行っており、顧客との契約に基づき、役務の提供または商品及び製品の引き渡しを行う義務があります。

製品及び商品の販売に係る収益は、原則として、製品及び商品の引渡時点において顧客が当該製品及び商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されることから、当該製品及び商品の引渡時点で収益を認識しております。

法制執務支援システム及びその保守サービス等は、顧客が役務提供期間を通じて便益を受けるため、当該期間に履行義務が充足されることから、期間に応じて定額で収益を認識しております。その他の役務提供においては、役務提供の完了時点において履行義務が充足されると判断していることから、当該時点で収益を認識しております。

収益は顧客との契約に係る取引価格で計上しております。また、約束された対価は履行義務の充足時点から１年以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

５．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項

(1) 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

(2) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理および開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8月12日）を適用する予定であります。

###### （重要な会計上の見積り）

（固定資産の減損）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
有形固定資産 | 623,962 | 1,142,370
無形固定資産 | 6,649 | 13,298

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、管理会計上の区分を基礎として、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。また、遊休資産及び処分予定資産については、個別にグルーピングを行っております。

資産グループごとに、営業活動から生じる損益が継続してマイナス、使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させる変化、あるいは主要な資産の市場価格の著しい下落等により、減損の兆候の有無を把握し、兆候が識別された資産グループには減損損失の認識の判定を実施しております。

減損損失の認識の判定は、各資産グループにおける割引前将来キャッシュ・フローの総額と各資産グループの固定資産の帳簿価額の比較によって実施しております。

判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要な場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額または使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識しております。

将来キャッシュ・フローは、経営環境等の外部要因に関する情報や当社グループが用いている内部の情報に基づいて見積っております。当該見積り及び当該仮定については、将来予測を含む不確実性を伴うものであるため、前提とする条件が変更された場合には、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

（関係会社株式及び関係会社出資金の評価）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 | 2,181,561 | 2,487,469
関係会社出資金 | 632,119 | 616,433
投資損失引当金 | － | △127,320

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式及び関係会社出資金の実質価額が取得価額に比べ著しく下落した場合、将来の事業計画等により回復可能性が裏付けられる場合を除き、相当の減額を行い、評価差額を当事業年度の損失として処理しております。また、実質価額が著しく低下したものの、その回復可能性が見込めると判断して減損処理を行わなかった関係会社株式及び関係会社出資金について、その回復可能性には高い不確実性のリスクを伴うことから、当該関係会社に対する投資に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案して、実質価額の低下に相当する額を投資損失引当金として計上しております。

実質価額は、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成した財務諸表を基礎とし、必要に応じて、超過収益力等を加味して算定しております。回復可能性の判定は、各関係会社の事業計画を基礎としております。

回復可能性の判定の基礎となる事業計画は、主要顧客の動向を踏まえた受注見込み等の重要な仮定に基づいて策定しており、これらは競合他社の動向や市場環境の変化による不確実性を伴うものであるため、前提とする条件が変更された場合には、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。また、当事業年度の損益に与える影響もありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。

###### （表示方法の変更）

前事業年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含まれていた「長期未収入金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた334,547千円は「長期未収入金」200,438千円、「その他」134,109千円として組み替えております。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り）

「１ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
現金及び預金 | 3,312千円 | 3,715千円
建物 | 53,534 | 51,848
土地 | 72,378 | 72,378
計 | 129,225 | 127,941

担保に係る債務

| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
短期借入金 | 1,100,000千円 | 1,180,000千円
1年内返済予定の長期借入金 | 376,789 | 396,900
長期借入金 | 820,432 | 727,559
計 | 2,297,222 | 2,304,460

２　受取手形割引高

| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
受取手形割引高 | 10,399千円 | 8,018千円

※３　コミットメントライン契約

| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
コミットメント契約の総額 | 2,800,000千円 | 2,800,000千円
借入実行残高 | 1,880,000 | 2,020,000
差引額 | 920,000 | 780,000

※４　関係会社項目

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
短期金銭債権 | 851,006千円 | 581,011千円
長期金銭債権 | 189,668 | 753,547
短期金銭債務 | 356,068 | 435,043

５　保証債務

次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度 （2021年６月30日） | 当事業年度 （2022年６月30日）
PT. CRESTEC INDONESIA | 236,153千円 | PT. CRESTEC INDONESIA | 195,031千円
CRESTEC PHILIPPINES, INC. | 236,428 | CRESTEC PHILIPPINES, INC. | 362,228
SUZHOU CRESTEC PRINTING CO., LTD. | 77,395 | SUZHOU CRESTEC PRINTING CO., LTD. | 359,149
株式会社パセイジ | 85,000 | 株式会社パセイジ | 80,000
CRESTEC (THAILAND) CO., LTD. | 69,000 | CRESTEC (THAILAND) CO., LTD. | 77,400
CRESTEC (ASIA) LTD. | 9,954 |  |
CRESTEC VIETNAM CO.,LTD. | 2,297 |  |
計 | 716,229 | 計 | 1,073,809

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日） | 当事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日）
売上高 | 457,850千円 | 467,267千円
仕入高 | 595,663 | 524,075

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度63％、当事業年度59％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37％、当事業年度41％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日） | 当事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日）
役員報酬 | 50,800千円 | 60,783千円
給料 | 484,550 | 438,943
賞与引当金繰入額 | 49,943 | 63,718
役員退職慰労引当金繰入額 | 5,602 | 8,613
退職給付費用 | 27,659 | 55,302
減価償却費 | 20,724 | 20,961

※３　減損損失

前事業年度において、当社は、以下の資産について減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失額
浜松本社 | 事務所 | 建物及び土地等 | 116,562千円

当社は、管理会計上の区分を基礎として、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。また、遊休資産及び処分予定資産については、個別にグルーピングを行っております。

現本社屋の建物及び土地等について、本社移転による現本社屋の建物及び土地の売却方針の決定に伴い、将来の使用見込がなくなったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物54,668千円、構築物167千円、土地61,644千円、その他81千円であります。

なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額とし、不動産鑑定評価額に基づいて算定しております。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2021年６月30日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式2,181,561千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2022年６月30日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式2,487,469千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年６月30日） |  | 当事業年度 （2022年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金否認額 | 26,580千円 |  | 31,557千円
未払給与否認額 | 18,351 |  | 10,665
減価償却超過額 | 10,452 |  | 8,122
貸倒引当金繰入超過額等 | 15,445 |  | 18,522
退職給付引当金否認額 | － |  | 2,505
役員退職慰労引当金否認額 | － |  | 26,314
関係会社株式評価損否認額 | 199,008 |  | 205,358
投資損失引当金否認額 | － |  | 38,017
製品保証引当金否認額 | 1,945 |  | 1,803
減損損失否認額 | 34,340 |  | 33,785
売上高加算調整額 | 49,171 |  | 44,527
その他 | 38,244 |  | 19,972
繰延税金資産小計 | 393,540 |  | 441,152
評価性引当額 | △243,580 |  | △255,933
繰延税金資産合計 | 149,960 |  | 185,219
繰延税金負債 |  |  |
前払年金費用 | △17,139 |  | －
有価証券評価差額 | △704 |  | △649
繰延税金負債合計 | △17,844 |  | △649
繰延税金資産の純額 | 132,115 |  | 184,570

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年６月30日） |  | 当事業年度 （2022年６月30日）
法定実効税率 | 29.9％ |  | 29.9％
（調整） |  |  |
外国源泉税額 | 17.3 |  | 3.3
外国税額控除 | △22.0 |  | △6.0
試験研究費税額控除 | △1.7 |  | △2.4
住民税均等割 | 3.7 |  | 1.9
評価性引当額の増減 | 44.5 |  | 6.6
その他 | 1.2 |  | 1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 72.9 |  | 34.2

###### （企業結合等関係）

「１ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 110,275 | 770 | － | 111,045 | 25,461 | 6,694 | 85,583
構築物 | 201 | － | － | 201 | 59 | 59 | 142
機械及び装置 | 64,512 | － | 11,849 | 52,662 | 42,855 | 7,084 | 9,806
車両運搬具 | 54,277 | 5,093 | 2,943 | 56,427 | 32,843 | 10,672 | 23,584
工具、器具及び備品 | 135,481 | 6,259 | 4,611 | 137,129 | 95,631 | 19,086 | 41,498
土地 | 73,261 | 478,522 | － | 551,784 | － | － | 551,784
建設仮勘定 | 357,282 | 552,319 | 479,632 | 429,970 | － | － | 429,970
有形固定資産計 | 795,290 | 1,042,965 | 499,037 | 1,339,220 | 196,850 | 43,596 | 1,142,370
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 31,555 | 10,760 | 922 | 41,393 | 31,349 | 4,036 | 10,044
その他 | 8,256 | － | － | 8,256 | 5,002 | ー | 3,253
無形固定資産計 | 39,811 | 10,760 | 922 | 49,649 | 36,351 | 4,036 | 13,298

（注）１．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

２．当期中の建設仮勘定及び土地の増加額は新本社移転に伴うものであります。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 (千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 12,708 | 10,305 | － | 23,014
賞与引当金 | 89,015 | 105,684 | 89,015 | 105,684
役員退職慰労引当金 | 79,512 | 8,613 | － | 88,126
製品保証引当金 | 6,516 | － | 475 | 6,040
投資損失引当金 | － | 127,320 | － | 127,320

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。