２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,158

2,033

関係会社短期貸付金

245,352

183,879

未収入金

13,142

8,826

その他

449

766

流動資産合計

※３ 261,103

※３ 195,506

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

416

466

車両運搬具

7

4

工具、器具及び備品

37

97

土地

※１ 123,200

※１ 123,200

リース資産

22

497

有形固定資産合計

123,683

124,266

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

830

1,044

その他

77

350

無形固定資産合計

908

1,395

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,021

5,232

関係会社株式

217,990

217,969

長期貸付金

3

1

関係会社長期貸付金

120,568

145,616

長期差入保証金

681

698

繰延税金資産

362

173

その他

244

441

投資損失引当金

△24,200

－

投資その他の資産合計

※３ 321,672

※３ 370,133

固定資産合計

446,263

495,794

繰延資産

 

 

社債発行費

98

61

繰延資産合計

98

61

資産合計

707,466

691,362

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※１ 43,245

※１ 52,744

１年内償還予定の社債

20,000

17,700

１年内返済予定の長期借入金

※１,※４ 28,130

※１,※４ 57,410

コマーシャル・ペーパー

86,000

37,200

未払金

12,125

2,266

未払法人税等

1,330

5,189

預り金

78,009

97,480

賞与引当金

281

475

役員賞与引当金

103

97

その他

※１ 834

※１ 886

流動負債合計

※３ 270,061

※３ 271,451

固定負債

 

 

社債

20,700

3,000

転換社債型新株予約権付社債

60,000

60,000

長期借入金

※１,※４ 275,960

※１,※４ 248,650

長期預り金

711

718

役員報酬BIP信託引当金

116

392

その他

166

583

固定負債合計

※３ 357,655

※３ 313,344

負債合計

627,716

584,796

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

40,000

40,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

10,000

10,000

その他資本剰余金

12,262

12,262

資本剰余金合計

22,262

22,262

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

19,278

45,778

利益剰余金合計

19,278

45,778

自己株式

△1,382

△2,019

株主資本合計

80,159

106,021

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△409

544

評価・換算差額等合計

△409

544

純資産合計

79,749

106,566

負債純資産合計

707,466

691,362

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：百万円)

 

前事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

当事業年度

(自　2020年４月１日

　至　2021年３月31日)

営業収益

 

 

関係会社受取配当金

14,447

5,576

グループ運営収入

11,498

10,858

不動産賃貸収入

4,474

4,474

営業収益合計

※２ 30,420

※２ 20,909

一般管理費

※１,※２ 10,108

※１,※２ 10,156

営業利益

20,311

10,752

営業外収益

 

 

受取利息

6,511

4,798

受取配当金

224

261

為替差益

19

－

その他

250

383

営業外収益合計

※２ 7,004

※２ 5,443

営業外費用

 

 

支払利息

6,660

4,791

社債利息

504

355

為替差損

－

3

その他

1,306

870

営業外費用合計

※２ 8,471

※２ 6,020

経常利益

18,844

10,175

特別利益

 

 

受取補償金

7,826

－

抱合せ株式消滅差益

－

53

投資有価証券売却益

58

78

投資損失引当金戻入額

－

24,200

特別利益合計

7,884

24,331

特別損失

 

 

固定資産処分損

－

0

投資有価証券評価損

479

22

投資損失引当金繰入額

24,200

－

特別損失合計

24,679

22

税引前当期純利益

2,049

34,485

法人税、住民税及び事業税

4,021

1,114

法人税等調整額

△58

89

法人税等合計

3,963

1,204

当期純利益又は当期純損失（△）

△1,914

33,281

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

40,000

10,000

12,262

22,262

27,974

27,974

△758

89,478

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△6,781

△6,781

 

△6,781

当期純損失（△）

 

 

 

 

△1,914

△1,914

 

△1,914

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△623

△623

株主資本以外の項目の

当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

△8,695

△8,695

△623

△9,318

当期末残高

40,000

10,000

12,262

22,262

19,278

19,278

△1,382

80,159

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

450

△226

224

89,702

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△6,781

当期純損失（△）

 

 

 

△1,914

自己株式の取得

 

 

 

△623

株主資本以外の項目の

当期変動額（純額）

△860

226

△634

△634

当期変動額合計

△860

226

△634

△9,953

当期末残高

△409

－

△409

79,749

 

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

40,000

10,000

12,262

22,262

19,278

19,278

△1,382

80,159

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△6,781

△6,781

 

△6,781

当期純利益

 

 

 

 

33,281

33,281

 

33,281

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△637

△637

株主資本以外の項目の

当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

26,499

26,499

△637

25,862

当期末残高

40,000

10,000

12,262

22,262

45,778

45,778

△2,019

106,021

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

△409

－

△409

79,749

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△6,781

当期純利益

 

 

 

33,281

自己株式の取得

 

 

 

△637

株主資本以外の項目の

当期変動額（純額）

954

－

954

954

当期変動額合計

954

－

954

26,816

当期末残高

544

－

544

106,566

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法に基づく原価法を採用しております。

(2) その他有価証券

　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

　時価のないもの

　移動平均法に基づく原価法を採用しております。

２　デリバティブ取引により生じる正味の債権及び債務の評価方法

　時価法によっております。

３　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

　定額法を採用しております。なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(2) 無形固定資産

　定額法を採用しております。なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４　繰延資産の会計処理方法

　社債発行費

　　社債償還期間にわたり均等償却をしております。

５　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

a 一般債権

　貸倒実績率法によっております。

b 貸倒懸念債権及び破産更生債権等

　財務内容評価法によっております。

(2) 投資損失引当金

　関係会社株式の実質価額低下に伴う損失に備えるため、健全性の観点から、財政状態を勘案して実質価額の低下に相当する額について引当金を計上しております。

(3) 賞与引当金

　従業員等に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づく当事業年度の負担額を計上しております。

(4) 役員賞与引当金

　取締役に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づく当事業年度の負担額を計上しております。

(5) 役員報酬ＢＩＰ信託引当金

　当社取締役（社外取締役及び監査等委員を除く。）及び執行役員において将来の当社株式の給付に備えるため、株式交付規程に基づき、当該取締役及び執行役員に割り当てられたポイントに応じた株式の給付見込額を基礎に計上しております。

 

６　ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

　繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

（金利関連）

　ヘッジ手段…金利スワップ取引

　ヘッジ対象…借入金

(3) ヘッジ方針

　デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた内規に基づき、ヘッジ対象に係る金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

　ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

　７　消費税等の会計処理方法

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

８　連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

９　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

１０　匿名組合出資の会計処理

　当社は匿名組合出資を行っており、当社の子会社であるＣＥＡＭ合同会社が匿名組合の営業者としての業務を受託しております。匿名組合の財産は営業者に帰属しますが、当該匿名組合は、実質的に当社の計算で営業されていることから、財務諸表においては当該匿名組合の全ての財産及び損益を総額で表示することとし、当該匿名組合の財産である製油所土地を信託財産とする信託受益権については、信託財産内全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しております。

 
（重要な会計上の見積り）

当事業年度の財務諸表を作成するにあたって行った重要な会計上の見積りは翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがないため、記載を省略しております。

 
（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 
（追加情報）

（取締役及び執行役員に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

取締役及び執行役員に信託を通じて自社の株式を交付する取引については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　担保資産

(1)　担保資産

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

土地

123,200百万円

123,200百万円

 

(2)　担保付債務

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

銀行取引に係る債務

20,991百万円

20,991百万円

　

　２　偶発債務

    保証債務

        関係会社の金融機関からの借入金に対する債務保証等を行っております。

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

コスモ石油㈱

112,024百万円

133,474百万円

その他

22,482

19,058

計

134,506

152,532

 

 

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

短期金銭債権

6,612百万円

8,778百万円

長期金銭債権

0

0

短期金銭債務

88,148

98,955

長期金銭債務

581

855

 

※４　財務制限条項

前事業年度

（2020年３月31日）

　借入金のうち、99,120百万円（１年内返済予定額を含む）には、下記のいずれかに抵触した場合、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。

＜当社の財務制限条項＞

 

 

最終返済日

借入残高

財務制限条項

(1)

 2024年９月30日

45,000百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が３期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,566億円以上に維持すること

(2)

 2020年４月30日

34,120百万円

各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,520億円以上に維持すること

(3)

 2024年４月３日

10,000百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が３期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2,136億円以上に維持すること

(4)

 2023年３月31日

10,000百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が２期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2,411億円以上に維持すること

 

 

当事業年度

（2021年３月31日）

　借入金のうち、99,120百万円（１年内返済予定額を含む）には、下記のいずれかに抵触した場合、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。

＜当社の財務制限条項＞

 

 

最終返済日

借入残高

財務制限条項

(1)

 2024年９月30日

45,000百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が３期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,566億円以上に維持すること

(2)

 2021年４月30日

34,120百万円

各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,520億円以上に維持すること

(3)

 2024年４月３日

10,000百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が３期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2,136億円以上に維持すること

(4)

 2023年３月31日

10,000百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が２期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2,411億円以上に維持すること

 

 

（損益計算書関係）

※１　一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

　当事業年度

（自　2020年４月１日

　　至　2021年３月31日）

外注作業費

3,191百万円

2,316百万円

租税課金

1,556

1,430

広告宣伝費

1,106

741

給料

1,031

1,777

 

※２　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

営業収益

15,947百万円

15,332百万円

一般管理費

1,897

942

営業取引以外の取引高

7,376

5,443

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式208,510百万円、関連会社株式9,480百万円、当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式208,489百万円、関連会社株式9,480百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

当事業年度

（2021年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

投資損失引当金

7,410百万円

 

－百万円

投資有価証券評価損

1,709

 

1,360

賞与引当金

117

 

175

その他

740

 

536

繰延税金資産小計

9,976

 

2,072

評価性引当額

△9,574

 

△1,677

繰延税金資産合計

401

 

395

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に係る費用

△39

 

△54

その他有価証券評価差額金

－

 

△147

その他

－

 

△20

繰延税金負債合計

△39

 

△222

繰延税金資産の純額

362

 

173

 

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

 

当事業年度

（2021年３月31日）

法定実効税率

30.62％

 

30.62％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.09

 

0.06

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△221.36

 

△4.87

評価性引当額の増減

376.62

 

△22.35

過年度法人税等

6.38

 

－

その他

△0.97

 

0.04

税効果会計適用後の法人税等の負担率

193.39

 

3.49

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物及び構築物

416

88

0

38

466

218

車両運搬具

7

－

－

2

4

7

工具、器具及び備品

37

110

－

51

97

630

土地

123,200

－

－

－

123,200

－

リース資産

22

670

－

194

497

435

建設仮勘定

－

81

81

－

－

－

計

123,683

951

81

286

124,266

1,291

無形固定資産

ソフトウエア

830

638

－

424

1,044

 

その他

77

523

250

－

350

計

908

1,162

250

424

1,395

 

 
【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

281

475

281

475

役員賞与引当金

103

97

103

97

役員報酬ＢＩＰ信託引当金

116

275

-

392

投資損失引当金

24,200

-

24,200

-

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。