第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び第10期事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、研修会の参加等を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※4 117,295

※4 126,926

受取手形

4,130

3,277

売掛金

※4 395,261

※4 349,693

商品及び製品

204,470

196,306

仕掛品

168

645

原材料及び貯蔵品

187,652

253,701

未収入金

97,059

41,307

その他

※4 116,730

※4 107,292

貸倒引当金

28

41

流動資産合計

1,122,740

1,079,108

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

240,625

237,020

油槽(純額)

※5 36,874

※5 37,628

機械装置及び運搬具(純額)

※5 205,190

※5 214,991

土地

※4,※6 313,806

※4,※6 313,679

リース資産(純額)

1,833

3,178

建設仮勘定

37,497

47,591

その他(純額)

14,411

17,284

有形固定資産合計

※1 850,239

※1 871,374

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

10,216

11,276

その他

31,877

32,282

無形固定資産合計

42,094

43,559

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2,※4 131,147

※2,※4 98,538

長期貸付金

312

129

長期前払費用

10,048

10,808

退職給付に係る資産

10,086

10,731

繰延税金資産

37,846

33,016

その他

8,270

9,454

貸倒引当金

278

243

投資その他の資産合計

197,433

162,436

固定資産合計

1,089,767

1,077,370

繰延資産

 

 

社債発行費

77

126

繰延資産合計

77

126

資産合計

2,212,586

2,156,605

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

346,805

360,446

短期借入金

※4,※7 245,082

※4,※7 222,192

1年内償還予定の社債

3,000

コマーシャル・ペーパー

88,000

92,000

未払金

150,515

124,681

未払揮発油税

113,810

84,310

未払法人税等

12,793

7,849

未払費用

※4 3,681

※4 4,303

賞与引当金

8,642

9,574

役員賞与引当金

719

708

その他

37,577

36,397

流動負債合計

1,007,628

945,465

固定負債

 

 

社債

21,568

37,778

長期借入金

※4 263,669

※4 264,936

繰延税金負債

55,359

65,952

再評価に係る繰延税金負債

※6 4,968

※6 5,110

特別修繕引当金

52,415

34,984

環境対策引当金

954

582

退職給付に係る負債

3,481

3,576

役員報酬BIP信託引当金

1,535

1,291

資産除去債務

27,384

31,062

その他

46,204

58,386

固定負債合計

477,542

503,662

負債合計

1,485,170

1,449,128

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

46,435

46,435

資本剰余金

93,572

93,576

利益剰余金

459,186

490,634

自己株式

1,932

38,667

株主資本合計

597,261

591,978

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

9,602

7,740

繰延ヘッジ損益

1,185

519

土地再評価差額金

※6 20,771

※6 20,912

為替換算調整勘定

13,587

4,410

退職給付に係る調整累計額

2,665

2,084

その他の包括利益累計額合計

3,899

7,196

非支配株主持分

126,253

122,694

純資産合計

727,415

707,477

負債純資産合計

2,212,586

2,156,605

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 2,729,570

※1 2,799,947

売上原価

※2,※4 2,409,926

※2,※4 2,493,124

売上総利益

319,643

306,822

販売費及び一般管理費

※3,※4 170,443

※3,※4 178,572

営業利益

149,200

128,249

営業外収益

 

 

受取利息

4,936

6,153

受取配当金

962

997

固定資産賃貸料

792

808

持分法による投資利益

3,134

為替差益

10,291

16,205

その他

4,107

3,681

営業外収益合計

21,090

30,981

営業外費用

 

 

支払利息

4,761

5,242

持分法による投資損失

1,770

その他

2,142

3,229

営業外費用合計

8,675

8,472

経常利益

161,615

150,758

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 1,296

※5 118

投資有価証券売却益

143

6,623

受取補償金

7,021

398

受取保険金

73

52

その他

125

58

特別利益合計

8,661

7,250

特別損失

 

 

固定資産売却損

20

50

固定資産処分損

※6 12,249

※6 10,438

減損損失

※7 902

※7 236

投資有価証券評価損

857

4,375

事業構造改善費用

※8 16,860

その他

1,293

1,097

特別損失合計

15,323

33,059

税金等調整前当期純利益

154,952

124,950

法人税、住民税及び事業税

57,394

49,672

法人税等調整額

7,214

16,349

法人税等合計

64,609

66,021

当期純利益

90,343

58,928

非支配株主に帰属する当期純利益

8,283

1,257

親会社株主に帰属する当期純利益

82,060

57,671

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

90,343

58,928

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,907

2,575

繰延ヘッジ損益

1,150

665

土地再評価差額金

109

141

為替換算調整勘定

959

1,506

退職給付に係る調整額

2,504

731

持分法適用会社に対する持分相当額

1,371

10,184

その他の包括利益合計

8,702

11,460

包括利益

99,046

47,467

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

89,974

46,575

非支配株主に係る包括利益

9,071

892

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

46,435

91,349

396,361

2,237

531,909

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

643

 

643

会計方針の変更を反映した当期首残高

46,435

91,349

397,005

2,237

532,553

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

19,879

 

19,879

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

82,060

 

82,060

自己株式の取得

 

 

 

793

793

自己株式の処分

 

 

 

1,098

1,098

連結子会社の増資による持分の増減

 

308

 

 

308

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

1,914

 

 

1,914

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,222

62,180

305

64,708

当期末残高

46,435

93,572

459,186

1,932

597,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

5,094

34

20,880

11,278

527

4,014

135,485

663,380

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

643

会計方針の変更を反映した当期首残高

5,094

34

20,880

11,278

527

4,014

135,485

664,023

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

19,879

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

82,060

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

793

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

1,098

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

308

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

1,914

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,508

1,150

109

2,309

2,138

7,914

9,231

1,317

当期変動額合計

4,508

1,150

109

2,309

2,138

7,914

9,231

63,391

当期末残高

9,602

1,185

20,771

13,587

2,665

3,899

126,253

727,415

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

46,435

93,572

459,186

1,932

597,261

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

46,435

93,572

459,186

1,932

597,261

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

26,223

 

26,223

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

57,671

 

57,671

自己株式の取得

 

 

 

37,102

37,102

自己株式の処分

 

 

 

368

368

連結子会社の増資による持分の増減

 

4

 

 

4

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4

31,447

36,734

5,282

当期末残高

46,435

93,576

490,634

38,667

591,978

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

9,602

1,185

20,771

13,587

2,665

3,899

126,253

727,415

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

9,602

1,185

20,771

13,587

2,665

3,899

126,253

727,415

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

26,223

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

57,671

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

37,102

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

368

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

4

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,861

665

141

9,177

580

11,095

3,559

14,655

当期変動額合計

1,861

665

141

9,177

580

11,095

3,559

19,937

当期末残高

7,740

519

20,912

4,410

2,084

7,196

122,694

707,477

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

154,952

124,950

減価償却費

55,290

57,190

減損損失

902

236

固定資産売却損益(△は益)

1,276

67

固定資産処分損益(△は益)

12,249

10,438

事業構造改善費用

16,860

投資有価証券売却損益(△は益)

143

6,623

投資有価証券評価損益(△は益)

857

4,375

受取利息及び受取配当金

5,898

7,150

受取補償金

7,021

398

受取保険金

73

52

支払利息

4,761

5,242

為替差損益(△は益)

1,823

7,932

持分法による投資損益(△は益)

1,770

3,134

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3

22

特別修繕引当金の増減額(△は減少)

668

17,974

環境対策引当金の増減額(△は減少)

227

987

退職給付に係る資産及び負債の増減額

1,110

1,565

売上債権の増減額(△は増加)

75,152

49,100

棚卸資産の増減額(△は増加)

5,678

59,423

仕入債務の増減額(△は減少)

14,902

10,444

その他の流動資産の増減額(△は増加)

27,516

53,022

その他の流動負債の増減額(△は減少)

85,634

55,914

その他投資等の増減額(△は増加)

954

1,586

その他の固定負債の増減額(△は減少)

2,464

7,464

その他

1,992

1,858

小計

222,839

174,634

利息及び配当金の受取額

8,347

9,827

利息の支払額

4,641

4,970

補償金の受取額

7,021

398

保険金の受取額

73

52

法人税等の支払額

55,696

42,822

営業活動によるキャッシュ・フロー

177,944

137,118

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

2,310

860

投資有価証券の売却及び償還による収入

2,160

7,045

関係会社株式の取得による支出

359

426

関係会社株式の売却及び清算による収入

2,887

17,966

有形固定資産の取得による支出

71,113

84,208

有形固定資産の処分に伴う支出

10,477

9,637

有形固定資産の売却による収入

17,050

308

無形固定資産及び長期前払費用等の取得による支出

5,356

7,855

短期貸付金の増減額(△は増加)

232

5,479

長期貸付けによる支出

99

77

長期貸付金の回収による収入

247

246

定期預金の預入による支出

53,712

255,048

定期預金の払戻による収入

88,477

181,079

匿名組合出資金の払戻による収入

71

90

その他

0

207

投資活動によるキャッシュ・フロー

32,768

145,688

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

31,431

32,957

長期借入れによる収入

62,600

60,000

長期借入金の返済による支出

49,405

51,519

引出制限付預金の預入による支出

381

445

社債の発行による収入

18,467

19,058

コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少)

67,300

4,000

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

15,942

自己株式の取得による支出

793

37,102

配当金の支払額

19,859

26,202

非支配株主への配当金の支払額

4,776

3,867

非支配株主からの払込みによる収入

4,509

317

その他

134

306

財務活動によるキャッシュ・フロー

104,178

69,027

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,657

7,022

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

43,654

70,574

現金及び現金同等物の期首残高

61,825

105,480

現金及び現金同等物の期末残高

105,480

34,905

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数…34

 連結子会社名は「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しております。

(2) 主要な非連結子会社の名称

 ㈱長田野ガスセンター

連結の範囲から除いた理由

 非連結子会社14社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、親会社株主に帰属する当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社数…14

主要な会社名

 ㈱長田野ガスセンター

当連結会計年度において佐世保市鹿町町風力発電合同会社を新たに設立しましたが、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲には含めず、持分法適用の非連結子会社としております。

(2) 持分法を適用した関連会社数…11

主要な会社名

 合同石油開発㈱、ジクシス㈱、キグナス石油㈱

当連結会計年度において当社の連結子会社であるコスモ石油㈱が保有するHD Hyundai Cosmo Petrochemical Co., Ltd.の全株式を売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

(3) 持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

 扇島石油基地㈱、霞桟橋管理㈱

持分法を適用しない理由

 持分法非適用会社は、それぞれ親会社株主に帰属する当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等が連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(4) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

 持分法適用会社のうち、決算日が異なる会社については、当該会社の直近事業年度に係る財務諸表を使用しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社34社のうち、アブダビ石油㈱、カタール石油開発㈱、COSMO OIL INTERNATIONAL PTE. LTD.、COSMO OIL EUROPE B.V.、Cosmo E&P Albahriya Limited及びCosmo E&P USA Inc. の決算日は12月31日であります。

 連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

a 満期保有目的の債券

 償却原価法を採用しております。

b その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 市場価格のない株式等

 移動平均法に基づく原価法を採用しております。

②棚卸資産

 主として総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

③デリバティブ

 時価法によっております。

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

 主として定額法を採用しております。なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、連結子会社のコスモ石油㈱が保有する製油所の有形固定資産のうち、機械装置、構築物及び油槽の耐用年数については、その使用実態をより反映した経済的耐用年数によっており、連結子会社のコスモ石油プロパティサービス㈱が保有する給油所建物については、主として過去の実績を勘案した経済的耐用年数の15年によっております。また、連結子会社のアブダビ石油㈱については、主として利権協定で規定されている耐用年数及び現有資産の耐久性等を勘案した経済的耐用年数によっており、連結子会社のコスモエコパワー㈱及びその子会社については、風力発電設備の耐用年数について主として経済的耐用年数の20年によっております。

②無形固定資産(リース資産を除く)

 主として定額法を採用しております。なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

④長期前払費用

 均等償却をしております。なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(3) 繰延資産の会計処理方法

社債発行費

 社債償還期間にわたり均等償却をしております。

(4) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

a 一般債権

  貸倒実績率法によっております。

b 貸倒懸念債権及び破産更生債権等

  財務内容評価法によっております。

②特別修繕引当金

 消防法により定期開放点検が義務づけられた油槽に係る点検修理費用及び製油所の機械装置並びに工場の製造設備に係る定期修繕費用等の当連結会計年度対応額を計上しております。

③環境対策引当金

 主として「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」に基づき、PCB廃棄物の処理費用等の支出に備えるため、その見積り額を計上しております。

④賞与引当金

 従業員等に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。

⑤役員賞与引当金

 当社及び一部の連結子会社は、取締役に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。

⑥役員報酬BIP信託引当金

 当社取締役(社外取締役及び監査等委員を除く)及び執行役員並びに一部の連結子会社の取締役(以下、当該役員等)に対する将来の当社株式の給付に備えるため、株式交付規程に基づき、当該役員等に割り当てられたポイントに応じた株式の給付見込額を基礎に計上しております。

 

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給 付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一 定の年数(8~10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しておりま す。

③未認識数理計算上の差異の会計処理方法

 未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(6) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、石油事業、石油化学事業、石油開発事業、再生可能エネルギー事業及びその他の事業において、主に製品の販売を行っております。

 当社グループは、主に契約にて約束された製品を顧客に引き渡した時点において、当該製品に対する支配が顧客に移転することにより契約上の履行義務が充足されたと判断し、収益を認識しております。

 または代替的取扱いにより出荷した時点において、収益を認識しております。

(7) 連結財務諸表作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 なお、在外子会社の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(8) 重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

(通貨関連)

ヘッジ手段…為替予約取引、通貨オプション取引

ヘッジ対象…外貨建予定取引

(金利関連)

ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…借入金

(商品関連)

ヘッジ手段…原油・製品スワップ取引、原油・製品先物取引

ヘッジ対象…原油・製品売買取引

③ヘッジ方針

 デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた内規に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスク、金利変動リスク及び価格変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

④ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を四半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する短期的な投資からなっております。

(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

②土地を信託財産とする信託受益権に関する会計処理

 一部の連結子会社が保有する土地を信託財産とする信託受益権については、信託財産内全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用について、連結貸借対照表及び連結損益計算書の該当科目に計上しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性について

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

37,846

33,016

 

なお、(会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の数値は遡及適用後の数値となっております。

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産は、その回収可能性を毎期見直し、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると認められる範囲内で認識しております。

当社グループは、連結貸借対照表上33,016百万円の繰延税金資産を計上しており、繰延税金負債との相殺前の金額は67,366百万円となっております。当社グループは、グループ通算制度を適用し、当社及び一部の国内連結子会社(以下、通算グループ)としての繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前)は36,564百万円であり、当該金額は連結全体に対して高い割合を占めております。

通算グループにおいては、臨時的な原因により生じたものを除いた課税所得が大きく増減している原因、連結中期経営計画及びその進捗状況、並びに過去及び当期の課税所得の推移等を勘案した結果、将来の複数年において一時差異等加減算前課税所得が生じることを見込んで、繰延税金資産を計上しております。

当該一時差異等加減算前課税所得の見積りは、当社グループの作成した翌年度予算を基礎として不確実性の影響評価に基づく調整を加味しております。

主要な仮定の設定に際し、原油価格及び為替相場が安定的に推移すると仮定しております。

国内需要は中長期の需要予測に基づいており、国内市況は安定した状況が続くと想定しております。また、製油所においては、生産数量を上回る販売数量を確保することにより、製油所は高稼働の状態を維持できると見込んでおります。

経営者は、繰延税金資産の回収可能性の検討に際して行っている会計上の見積りは合理的であり、繰延税金資産として計上している金額は適切であると判断しております。ただし、これら見積りには、将来の不確実な要素が含まれているため、前提条件の変化により、見積りを変更し、翌連結会計年度以降繰延税金資産の取崩しを行う可能性があります。

 

2.千葉地区の基礎化学品事業資産グループにおける固定資産の減損について

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

固定資産

25,321

減損損失

(事業構造改善費用として表示)

10,929

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

固定資産は規則的に減価償却しておりますが、減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。また、判定の結果、減損損失の認識が必要である場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識しております。

当社グループは、連結子会社である丸善石油化学㈱及び京葉エチレン㈱が営む基礎化学品事業に係る固定資産を連結貸借対照表上25,321百万円計上しております。当社グループでは、中国での大型装置の新設及び増強による世界的な供給過剰並びに国内エチレン需要の減少といった事業環境の悪化を背景に、2025年3月に丸善石油化学㈱の第3エチレン製造装置を停止し、エチレン製造を京葉エチレン㈱の第4エチレン製造装置に集約することを意思決定しております。当社グループは基礎化学品事業に係る固定資産を単一の資産グループとしておりましたが、当該意思決定に伴い資産グループを見直しております。当該意思決定は資産グループの使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させる変化であり、減損の兆候に該当すると判断し、減損損失の認識要否を検討しております。

検討の結果、停止及び撤去が予定されている第3エチレン製造装置については、使用価値はないと評価し、帳簿価額を備忘価額まで減額しております。また、第3エチレン製造装置の停止に伴い稼働率が低下する資産については、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回ることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。合計で10,929百万円の減損損失を計上し、事業構造改善費用として表示しております。なお、第3エチレン製造装置の稼働停止に伴い稼働率が低下する資産については、稼働率が低下した状態が継続すると仮定して見積った将来キャッシュ・フローを割引率8.5%で割り引いて算定した使用価値を回収可能価額としております。

一方で、第4エチレン製造装置を主とする基礎化学品事業資産グループについては、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額22,749百万円を上回ることから、減損損失の認識は不要と判断しております。第4エチレン製造装置を主とする基礎化学品事業資産グループの減損損失の認識要否の判定に用いられる割引前将来キャッシュ・フローは、主要な資産の経済的残存使用年数までの期間については、初年度から3年目までは経営者が作成した事業計画を基礎として、4年目以降は当該事業計画の最終年度の利益水準が継続するとの前提のもと見積っております。また、減損損失の認識要否の判定に用いられる主要な資産の経済的残存使用年数経過時点における正味売却価額については、当該資産グループが現状有姿で売却可能との前提のもと見積っております。これらの見積りにはコンビナートユーザー需要を含む国内エチレン需要の業界動向の予測に基づき、将来の販売数量が安定的に推移すること、及び販売価格が主にナフサ価格に連動し販売マージンが安定的に推移するとの仮定が含まれております。割引前将来キャッシュ・フローの総額に含まれる土地の正味売却価額は、不動産鑑定士による不動産鑑定評価額を基礎として算定しております。

経営者は、基礎化学品事業資産グループの減損損失の検討に際して行っている会計上の見積りは合理的であり、固定資産及び減損損失として計上している金額は適切であると判断しております。ただし、これら見積りには、将来の不確実な要素が含まれているため、前提条件の変化により、見積りを変更し、翌連結会計年度以降固定資産の減損損失の認識を行う可能性があります。

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。この結果、前連結会計年度の期首における純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の前期首残高は643百万円増加しております。なお、1株当たり情報に対する影響額は、当該箇所に記載のとおりであります。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるか、オペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(追加情報)

(取締役及び執行役員に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、当社取締役(社外取締役及び監査等委員を除く)及び執行役員並びに中核事業会社の取締役(以下、当該役員等という)に対するインセンティブ付与を目的として「役員報酬BIP信託」を導入しております。

役員報酬BIP信託は、既に定めている株式交付規程に基づき当該役員等に交付すると見込まれる数の当社株式を当社が一括取得し、役位及び在任期間に応じて当該役員等に当社株式を交付いたします。

信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託として保有する当社株式を信託における帳簿価額で株主資本の「自己株式」に計上しております。

当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末において1,923百万円、764千株、当連結会計年度末において1,555百万円、538千株であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

減価償却累計額

1,163,995百万円

1,193,715百万円

 

※2 非連結子会社及び関連会社項目

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券

(うち、共同支配企業に対する投資の金額)

93,238百万円

(57,689)

66,844百万円

(34,520)

 

 3 偶発債務

関係会社等の金融機関からの借入及び契約履行に対する債務保証等を行っております。

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

千葉アルコン製造㈱

9,114百万円

千葉アルコン製造㈱

10,192百万円

バイオマス燃料供給有限責任事業組合

5,946

バイオマス燃料供給有限責任事業組合

5,262

北海道北部風力送電㈱

2,390

北海道北部風力送電㈱

2,132

あぶくま南風力発電合同会社

1,949

あぶくま南風力発電合同会社

-

その他

29

その他

16

19,430

17,603

 

 

※4 担保資産

(1) 担保資産

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

土地

123,200百万円

123,200百万円

現金及び預金

63,471

90,755

売掛金

19,752

20,344

投資有価証券 (注)

4,507

5,314

210,932

239,613

(注) 連結子会社であるコスモエコパワー㈱の出資先の借入金等を担保するため、物上保証に供しております。

 

(2) 担保付債務

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

長期借入金(1年内返済予定額を含んでおります。)

32,880百万円

22,003百万円

銀行取引に係る債務

20,991

20,991

 

(3) 営業保証等として担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券

流動資産その他

50百万円

6,927

50百万円

6,566

6,977

6,616

 

※5 圧縮記帳

   有形固定資産に係る国庫補助金等の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

油槽

62百万円

62百万円

機械装置及び運搬具

3,655

3,655

3,718

3,718

 

※6 事業用土地の再評価

 連結子会社3社は、「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布 法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行っております。なお、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…連結子会社のコスモ石油㈱の製油所については「土地の再評価に関する法律施行令」(平成10年3月31日公布 政令第119号)第2条第5号に定める鑑定評価に基づき算出し、その他については「土地の再評価に関する法律施行令」第2条第4号に定める路線価に合理的な調整を行って算出しております。

・再評価を行った年月日…2002年3月31日(連結子会社1社については2001年12月31日)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額

△28,216百万円

△27,166百万円

 

 

 

 

※7 財務制限条項

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 借入金のうち、45,740百万円(1年内返済予定額を含む)には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。(契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。)

 

 

最終返済日

借入残高

財務制限条項

(1)

 2024年9月30日

15,600百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が3期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,566億円以上に維持すること

(2)

 2024年6月28日

19,890百万円

各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,520億円以上に維持すること

(3)

 2024年4月3日

10,000百万円

① 各年度の連結損益計算書で示される経常損益が3期連続して損失にならないこと

② 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を2,136億円以上に維持すること

 

 

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 借入金のうち、19,890百万円(1年内返済予定額を含む)には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。

 

 

最終返済日

借入残高

財務制限条項

(1)

 2025年4月30日

19,890百万円

  各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,520億円以上に維持すること

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 棚卸資産の収益性の低下に伴う簿価切下金額

 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に

含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

8,246百万円

11,672百万円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

外注作業費

38,891百万円

41,414百万円

給料

24,958

26,558

支払運賃

21,330

22,792

賃借料

11,533

12,524

減価償却費

8,539

8,422

 

※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

 前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

5,703百万円

5,243百万円

 

※5 固定資産売却益の主な内訳

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

機械装置

943百万円

99百万円

土地

337

 

※6 固定資産処分損の主な内訳

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

1,078百万円

683百万円

機械装置

1,377

2,049

撤去費用

8,288

7,367

 

 

※7 減損損失

 当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、石油事業については元売事業に係る事業資産を基礎としてグルーピングを行っております。また石油化学事業については会社毎の管理会計上の事業を基礎として、石油開発事業については会社毎の石油開発事業全体を基礎として、風力発電事業、不動産賃貸事業、遊休資産については1物件毎にグルーピングを行っております。

 

  前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

用途

場所

種類

減損損失

(百万円)

再生可能エネルギー事業

コスモエコパワー㈱

波崎ウィンドファーム(茨城県神栖市)

他3件

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

その他

779

遊休資産

コスモ石油㈱

野上用地(和歌山県紀美野町)

他19件

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

土地

その他

123

合計

 

 

902

 用途毎の減損損失の内訳(百万円)

  再生可能エネルギー事業  779(内、建物及び構築物6、機械装置及び運搬具745、その他27)

  遊休資産          123(内、建物及び構築物91、機械装置及び運搬具17、土地6、その他7)

 再生可能エネルギー事業については、主として風力発電設備のリプレース等による意思決定に伴い減損損失を計上いたしました。回収可能価額は主として使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローが見込めないため零として評価しております。

 遊休資産については、主として事業の用に供する見込みの無くなった資産に対して減損損失を計上いたしました。回収可能価額は主として使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローが見込めないため零として評価しております。

 

  当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

用途

場所

種類

減損損失

(百万円)

石油化学事業

丸善石油化学㈱

千葉工場(千葉県市原市)

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

その他

10,929

遊休資産

コスモ石油㈱

野上用地(和歌山県紀美野町)

他26件

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

土地

その他

236

合計

 

 

11,165

 用途毎の減損損失の内訳(百万円)

  石油化学事業          10,929(内、建物及び構築物1,128、機械装置及び運搬具9,788、その他12)

  遊休資産               236(内、建物及び構築物108、機械装置及び運搬具28、土地94、その他4)

 石油化学事業については、(重要な会計上の見積り)に記載のとおり減損損失を計上いたしました。

回収可能価額は使用価値により測定し、停止及び撤去が予定されている資産については使用価値はないと評価し、稼働率が低下する資産については将来キャッシュ・フローを8.5%で割り引いて算出しております。なお、当該減損損失は連結損益計算書上「事業構造改善費用」に含めて表示しております。

 遊休資産については、主として事業の用に供する見込みの無くなった資産に対して減損損失を計上いたしました。回収可能価額は主として使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローが見込めないため零として評価しております。

 

※8 事業構造改善費用

 当連結会計年度において、2025年4月1日のプレスリリースのとおり、当社の連結子会社である丸善石油化学㈱における千葉地区エチレン生産最適化に伴い発生する費用又は損失を、「事業構造改善費用」として特別損失に計上しており、その主な内訳は以下のとおりであります。

 固定資産減損損失                       10,929百万円

 設備廃棄に伴い将来当社グループが負担する撤去費用        4,983

 貯蔵品評価減                            948

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

7,120百万円

1,645百万円

組替調整額

△139

△5,155

法人税等及び税効果調整前

6,981

△3,510

法人税等及び税効果額

△2,073

934

その他有価証券評価差額金

4,907

△2,575

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△5,148

359

組替調整額

△56

△97

資産の取得原価調整額

3,543

696

法人税等及び税効果調整前

△1,661

958

法人税等及び税効果額

510

△293

繰延ヘッジ損益

△1,150

665

土地再評価差額金:

 

 

法人税等及び税効果額

109

△141

土地再評価差額金

109

△141

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

959

1,506

為替換算調整勘定

959

1,506

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

3,978

△56

組替調整額

△347

△959

法人税等及び税効果調整前

3,631

△1,016

法人税等及び税効果額

△1,126

284

退職給付に係る調整額

2,504

△731

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

1,371

1,499

組替調整額

△11,684

持分法適用会社に対する持分相当額

1,371

△10,184

その他の包括利益合計

8,702

△11,460

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

88,353,761

88,353,761

合計

88,353,761

88,353,761

自己株式

 

 

 

 

普通株式

(注1)988,694

(注2)190,053

(注2)412,500

(注1)766,247

合計

988,694

190,053

412,500

766,247

(注)1 普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託が所有する自己株式(当連結会計年度期首986,983

株、当連結会計年度末764,083株)が含まれております。

2 普通株式の自己株式の株式数の増加190,053株は、単元未満株式の買取による増加453株、及び役員BIP信託による当社株式の取得による増加189,600株であります。自己株式の株式数の減少412,500株は、役員BIP信託に係る信託から株式交付対象者への株式交付等によるものであります。

 

2 配当に関する事項

 (1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月22日

定時株主総会

普通株式

6,626

75

2023年3月31日

2023年6月23日

2023年11月8日

取締役会

普通株式

13,252

150

2023年9月30日

2023年12月14日

(注)1 2023年6月22日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する

配当金額74百万円が含まれております。

2 2023年11月8日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当

金額114百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月20日

定時株主総会

普通株式

13,252

利益剰余金

150

2024年3月31日

2024年6月21日

(注) 配当金の総額に含まれる役員報酬BIP信託が所有する自己株式に対する配当金額 114百万円

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

88,353,761

88,353,761

合計

88,353,761

88,353,761

自己株式

 

 

 

 

普通株式

(注1)766,247

(注2)5,162,341

(注2)225,135

(注1)5,703,453

合計

766,247

5,162,341

225,135

5,703,453

(注)1 普通株式の自己株式の株式数には、役員報酬BIP信託が所有する自己株式(当連結会計年度期首764,083株、当連結会計年度末538,948株)が含まれております。

2 普通株式の自己株式の株式数の増加5,162,341株は、単元未満株式の買取による増加841株、及び取締役会の決議に基づく自己株式の取得による増加5,161,500株であります。自己株式の株式数の減少225,135株は、役員BIP信託に係る信託から株式交付対象者への株式交付等によるものであります。

 

2 配当に関する事項

 (1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月20日

定時株主総会

普通株式

13,252

150

2024年3月31日

2024年6月21日

2024年11月12日

取締役会

普通株式

12,970

150

2024年9月30日

2024年12月13日

(注)1 2024年6月20日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する

配当金額114百万円が含まれております。

2 2024年11月12日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当

金額80百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

   2025年6月26日開催予定の定時株主総会の決議事項となっております。

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年6月26日

定時株主総会

普通株式

14,974

利益剰余金

180

2025年3月31日

2025年6月27日

(注)配当金の総額に含まれる役員報酬BIP信託が所有する自己株式に対する配当金額 97百万円

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

現金及び預金勘定

117,295

百万円

126,926

百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△1

 

△78,458

 

使途制限付信託預金

△2,240

 

△2,411

 

引出制限付預金

△9,573

 

△11,151

 

現金及び現金同等物

105,480

 

34,905

 

 

(リース取引関係)

 (借主側)

オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

3,763

3,785

1年超

8,128

4,383

合計

11,891

8,169

 

(金融商品関係)

1  金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、製油所や風力発電サイト等への設備投資資金や運転資金を、社債等の直接金融や銀行からの借入金等の間接金融によって調達しております。

デリバティブ取引は、取引権限及び取引限度額等を定めた社内管理規程に従い、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスク、金利変動リスク及び価格変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。いずれの取引も、実需原則を基本としており、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

受取手形、売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

支払手形及び買掛金並びに未払金等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原油の輸入等に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、先物為替予約等を利用してヘッジしております。借入金、コマーシャル・ペーパー及び社債の主な用途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

当社グループが利用しているデリバティブ取引は、米ドル建ての原油・石油製品の輸入等に係る為替の変動リスクをヘッジすることを目的とした先物為替予約取引及び通貨オプション取引、借入金に係る支払金利の変動リスクを固定化することを目的とした金利スワップ取引、原油及び石油製品の輸出入に係る価格変動のリスクをヘッジすることを目的とした商品先物取引及びスワップ取引であります。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (8)重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、営業債権について、与信管理制度に則り取引先の状況を定期的にモニタリングし、担保や取引限度額を設定すること等によって財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

満期保有目的の債券は格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。

デリバティブ取引は相手先を信用度の高い金融機関、商社、石油会社等に限定しており、信用リスクは低いと認識しております。

② 市場リスク(為替や金利、原油価格等の変動リスク)の管理

投資有価証券は主として株式であり、上場株式については定期的に時価の把握を行っております。また当社グループは、主に外貨建ての営業債務について、為替の変動リスクに対して、先物為替予約及び通貨オプションを利用してヘッジしております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジするために金利スワップ取引、原油及び石油製品の輸出入に係る価格変動リスクをヘッジするために商品先物取引及びスワップ取引を利用しております。

デリバティブ取引は、取引権限及び取引限度額等を定めた社内管理規程に従い、実行と管理を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新し必要な手元流動性を維持すること等により、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が変動することもあります。

また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 なお、現金及び預金、受取手形、売掛金、未収入金、支払手形及び買掛金、短期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、1年内償還予定の社債、コマーシャル・ペーパー、未払金、未払揮発油税並びに未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。

 

 前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 投資有価証券(*1)

満期保有目的の債券

その他有価証券

 

50

25,921

 

48

25,955

 

△1

33

資産計

25,971

26,004

32

(1) 社債

21,568

21,119

△449

(2) 長期借入金

263,669

260,329

△3,340

負債計

285,238

281,448

△3,789

デリバティブ取引(*2)

1,871

1,871

 

 当連結会計年度(2025年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 投資有価証券(*1)

満期保有目的の債券

その他有価証券

 

50

21,390

 

46

21,433

 

△3

42

資産計

21,440

21,479

39

(1) 社債

37,778

36,448

△1,329

(2) 長期借入金

264,936

258,076

△6,860

負債計

302,714

294,524

△8,190

デリバティブ取引(*2)

(1,905)

(1,905)

(*1) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、非上場株式等については、前連結会計年度において802百万円、当連結会計年度において4,372百万円の減損処理を行っております。また、当連結会計年度において非上場株式等の一部銘柄を売却しております(売却額15,769百万円、売却益1,381百万円)。

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

非上場株式等

105,175

77,097

(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(  )で示しております。

 

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

117,295

受取手形

4,130

売掛金

395,261

未収入金

97,059

投資有価証券

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  地方債

50

 その他有価証券のうち

 満期があるもの

 

 

 

 

  債券(社債)

634

合計

613,747

50

634

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

126,926

受取手形

3,277

売掛金

349,693

未収入金

41,307

投資有価証券

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  地方債

50

 その他有価証券のうち

 満期があるもの

 

 

 

 

  債券(社債)

634

合計

521,204

50

634

 

(注)2 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の償還及び返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

194,788

コマーシャル・ペーパー

88,000

社債

3,000

15,000

3,568

長期借入金

50,294

59,491

93,178

40,000

27,000

44,000

合計

333,082

62,491

93,178

40,000

42,000

47,568

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

161,185

コマーシャル・ペーパー

92,000

社債

3,000

15,000

10,000

12,778

長期借入金

61,007

93,936

56,300

37,500

56,500

20,700

合計

317,192

93,936

56,300

52,500

66,500

33,478

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 投資有価証券

 

 

 

 

   その他有価証券

 

 

 

 

     株式

25,280

25,280

     その他

598

598

資産計

25,280

598

25,879

 デリバティブ取引(*)

 

 

 

 

   通貨関連

3,644

3,644

   商品関連

(1,772)

(1,772)

デリバティブ取引計

1,871

1,871

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(  )で示しております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 投資有価証券

 

 

 

 

   その他有価証券

 

 

 

 

     株式

20,775

20,775

     その他

564

564

資産計

20,775

564

21,340

 デリバティブ取引(*)

 

 

 

 

   通貨関連

(1,095)

(1,095)

   商品関連

(810)

(810)

デリバティブ取引計

(1,905)

(1,905)

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(  )で示しております。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 投資有価証券

 

 

 

 

   満期保有目的の債券

 

 

 

 

     地方債

48

48

   その他有価証券

 

 

 

 

     その他

76

76

資産計

125

125

 社債

21,119

21,119

 長期借入金

260,329

260,329

負債計

281,448

281,448

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 投資有価証券

 

 

 

 

   満期保有目的の債券

 

 

 

 

     地方債

46

46

   その他有価証券

 

 

 

 

     その他

92

92

資産計

139

139

 社債

36,448

36,448

 長期借入金

258,076

258,076

負債計

294,524

294,524

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式及び地方債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、地方債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

社債

 社債の時価は、元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 為替予約の時価は、先物為替相場及び取引先金融機関から提示された価格を用いて評価しております。商品関連取引の時価は、取引所等における最終の価格を用いて評価しております。いずれも活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。

 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。(上記「長期借入金」参照)

 

(有価証券関係)

1 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

地方債

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

 

 

 

地方債

50

48

△1

合計

50

48

△1

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

地方債

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

 

 

 

地方債

50

46

△ 3

合計

50

46

△ 3

 

2 その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

① 株式

25,280

7,290

17,989

② その他

小計

25,280

7,290

17,989

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

① 株式

② その他

641

676

△35

小計

641

676

△35

合計

25,921

7,967

17,954

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

① 株式

20,775

6,262

14,513

② その他

小計

20,775

6,262

14,513

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

① 株式

② その他

614

683

△ 69

小計

614

683

△ 69

合計

21,390

6,946

14,443

 

3 売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

区分

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

① 株式

271

139

② その他

4

3

合計

275

143

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

区分

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

① 株式

6,305

5,241

② その他

合計

6,305

5,241

 

4 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について54百万円(その他54百万円)の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について2百万円(その他2百万円)の減損処理を行っております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建 米ドル

178,121

4,043

4,043

   中国元

1,173

544

320

320

売建 米ドル

43,454

△719

△719

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建 米ドル

227,191

△ 1,006

△ 1,006

売建 米ドル

23,482

△ 88

△ 88

 

(2)商品関連

    前連結会計年度(2024年3月31日)

     該当事項はありません。

 

    当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

原油先物取引

 

 

 

 

売建

65

4

4

 

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

    前連結会計年度(2024年3月31日)

     該当事項はありません。

 

    当連結会計年度(2025年3月31日)

     該当事項はありません。

 

(2)金利関連

    前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超(百万円)

時価

(百万円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取変動・支払固定

 長期借入金

72,100

37,069

 (注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

    当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超(百万円)

時価

(百万円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取変動・支払固定

 長期借入金

39,343

7,336

 (注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

(3)商品関連

    前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

原油先物取引

 

 

 

 

 売建

 予定取引

29,751

△1,839

原油スワップ取引

 

 

 

 

 固定買・変動売

 

779

59

 固定売・変動買

 予定取引

129

6

 

    当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

原油先物取引

 

 

 

 

 売建

 予定取引

26,180

△ 921

原油スワップ取引

 

 

 

 

 固定買・変動売

 予定取引

1,386

107

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付年金制度、確定拠出年金制度、退職一時金制度及び前払退職金制度等を採用しております。一部の確定給付年金制度には、退職給付信託が設定されております。

 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

2 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

36,475百万円

36,776百万円

勤務費用

1,796

1,714

利息費用

224

410

数理計算上の差異の発生額

37

△1,059

退職給付の支払額

△1,817

△1,988

その他

59

91

退職給付債務の期末残高

36,776

35,945

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

38,339百万円

43,382百万円

期待運用収益

775

877

数理計算上の差異の発生額

4,016

△1,116

事業主からの拠出額

1,677

1,449

退職給付の支払額

△1,426

△1,491

年金資産の期末残高

43,382

43,100

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

34,070百万円

32,997百万円

年金資産

△43,382

△43,100

 

△9,311

△10,103

非積立型制度の退職給付債務

2,705

2,948

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△6,605

△7,154

 

 

 

退職給付に係る負債

退職給付に係る資産

3,481

△10,086

3,576

△10,731

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△6,605

△7,154

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

1,796百万円

1,714百万円

利息費用

224

410

期待運用収益

△775

△877

数理計算上の差異の費用処理額

△347

△959

その他

12

19

確定給付制度に係る退職給付費用

910

308

 

(5) 退職給付に係る調整額

  退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

数理計算上の差異

△3,631百万円

1,016百万円

合 計

△3,631

1,016

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

  退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△4,636百万円

△3,619百万円

合 計

△4,636

△3,619

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

債券

33.8%

39.0%

株式

49.0

46.8

その他

17.2

14.2

合 計

100.0

100.0

 (注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度26.6%、当連結会計年度26.6%含まれております。

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

割引率

0.3%~1.2%

0.3%~2.0%

長期期待運用収益率

1.3%~2.5%

1.3%~2.5%

 

3 確定拠出制度

 一部の連結子会社における確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度630百万円、当連結会計年度636百万円であります。

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)3

20,153百万円

 

19,620百万円

資産除去債務

18,469

 

22,697

特別修繕引当金

16,658

 

11,362

減損損失

6,626

 

9,945

その他

31,450

 

32,895

繰延税金資産小計

93,357

 

96,521

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

(注)3

△5,392

 

△6,024

将来減算一時差異等の合計に係る

評価性引当額

△17,486

 

△23,131

評価性引当額小計(注)2

△22,878

 

△29,155

繰延税金資産合計

70,478

 

67,366

繰延税金負債

 

 

 

外国法人税計算上の償却差額

△62,263

 

△71,491

資産除去費用

△11,434

 

△13,988

その他有価証券評価差額金

△5,072

 

△4,138

その他

△9,221

 

△10,684

繰延税金負債合計

△87,991

 

△100,302

繰延税金資産・負債の純額

△17,512

 

△32,935

再評価に係る繰延税金資産・負債

 

 

 

再評価に係る繰延税金資産

9,382

 

9,658

評価性引当額

△9,382

 

△9,658

再評価に係る繰延税金資産合計

 

再評価に係る繰延税金負債

△4,968

 

△5,110

再評価に係る繰延税金負債の純額

△4,968

 

△5,110

 

(注)1.(会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の数値は遡及適用後の数値となっております。

(注)2.評価性引当額が6,276百万円増加しております。この主な内容は、(連結損益計算書関係)※7減損損失に記載のとおり、連結子会社の丸善石油化学㈱における減損損失等の評価性引当額の対象となる将来減算一時差異等が増加したことによるものであります。

(注)3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

6,040

102

459

233

13,317

20,153

評価性引当額

2,371

102

389

233

2,295

5,392

繰延税金資産

3,669

70

11,021

(※2)14,760

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金20,153百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産14,760百万円を計上しております。当該繰延税金資産のうち14,680百万円は、当社通算グループにおける税務上の繰越欠損金残高18,974百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該繰延税金資産の対象となる税務上の繰越欠損金は、主にコスモ石油㈱において過年度における原油価格の急落により生じた非経常的なものであります。原油価格及び為替相場は安定的に推移すると仮定しております。国内市況は安定した状況が続くことが想定され、継続して適正マージンの確保が可能と見込んでおります。製油所においては、生産数量を上回る販売数量を確保することにより、製油所は高稼働の状態を維持できると見込んでおります。このような環境の下、2023年3月に公表いたしました第7次連結中期経営計画において掲げた重点施策の着実な実行により、引き続き収益力の確保に取り組んでまいります。以上から、一時差異等加減算前課税所得の長期的、安定的な発生が見込まれるため、当該繰延税金資産は回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金

(※1)

619

932

1,193

237

11,986

4,651

19,620

評価性引当額

105

843

1,193

222

970

2,688

6,024

繰延税金資産

513

89

14

11,016

1,962

(※2)13,596

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金19,620百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13,596百万円を計上しております。当該繰延税金資産のうち12,993百万円は、当社通算グループにおける税務上の繰越欠損金残高15,355百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該繰延税金資産の対象となる税務上の繰越欠損金は、主にコスモ石油㈱において過年度における原油価格の急落により生じた非経常的なものであります。原油価格及び為替相場は安定的に推移すると仮定しております。国内市況は安定した状況が続くことが想定され、継続して適正マージンの確保が可能と見込んでおります。製油所においては、生産数量を上回る販売数量を確保することにより、製油所は高稼働の状態を維持できると見込んでおります。このような環境の下、2023年3月に公表いたしました第7次連結中期経営計画において掲げた重点施策の着実な実行により、引き続き収益力の確保に取り組んでまいります。以上から、一時差異等加減算前課税所得の長期的、安定的な発生が見込まれるため、当該繰延税金資産は回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.62%

 

16.26

△6.17

0.99

 

30.62%

 

20.00

4.67

△4.07

1.62

(調整)

 

外国法人税額

 

評価性引当額の増減

 

関係会社株式売却に伴う連結調整

 

その他

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

41.70

 

52.84

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

なお、連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

(資産除去債務関係)

 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 当社グループは、主に以下の資産除去債務を計上しております。

  ・給油所の事業用定期借地権契約等に伴う原状回復義務

  ・風力発電施設の土地賃貸借契約に伴う原状回復義務

  ・事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務

  ・利権協定効力発生に伴う廃山義務

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から8~50年と見積り、割引率は0.005%~2.804%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

期首残高

27,840百万円

27,872百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

444

293

見積りの変更による増加額

22

3,380

時の経過による調整額

269

324

資産除去債務の履行による減少額

△288

△157

その他増減額(△は減少)

△414

△10

期末残高

27,872

31,702

ニ 当該資産除去債務の金額の見積りの変更

 当連結会計年度において、主に連結子会社が利権協定効力発生に伴う廃山義務として計上していた資産除去債務について、将来発生すると見込まれる除去費用が期首時点における見積り額から増加することが明らかになったため見積りの変更を行いました。この見積りの変更により、当連結会計年度においては3,380百万円を加算しております。

 

(賃貸等不動産関係)

当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸用の給油所設備やオフィスビル等(土地を含む。)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,245百万円(賃貸収益は主に売上高、賃貸費用は主に販売費及び一般管理費に計上)、固定資産除売却損益は327百万円(特別損益に計上)、減損損失は56百万円(特別損失に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,249百万円(賃貸収益は主に売上高、賃貸費用は主に販売費及び一般管理費に計上)、固定資産除売却損は29百万円(特別損失に計上)、減損損失は235百万円(特別損失に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

26,595

25,079

期中増減額

△1,516

△58

期末残高

25,079

25,020

期末時価

25,515

26,322

(注)1 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2 前連結会計年度の期中増減額のうち、主な増加額は賃貸等不動産化等による増加(175百万円)であり、主な減少額は賃貸の終了による減少(1,201百万円)及び用途変更等による減少(263百万円)であります。当連結会計年度の期中増減額のうち、主な増加額は賃貸等不動産化等による増加(1,012百万円)であり、主な減少額は賃貸の終了による減少(636百万円)及び減損による減少(235百万円)であります。

3 連結会計年度末の時価は、主要な物件については、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については、不動産鑑定評価基準に基づく評価額等を参考にしております。また、重要性の乏しいものについては、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額を時価とみなし、一部の建物等の償却性資産については、適正な帳簿価額をもって時価とみなしております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

石油事業

石油化学事業

石油開発事業

再生可能

エネルギー

事業

その他

合計

日本

2,033,822

303,037

38,520

14,156

18,970

2,408,507

アジア

134,908

9,280

979

145,167

その他

172,296

797

621

2,179

175,894

外部顧客への

売上高

2,341,027

313,115

39,141

14,156

22,129

2,729,570

顧客との契約から生じる収益

2,338,573

312,782

39,141

14,156

21,399

2,726,053

(注)1 グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

2 外部顧客への売上高の内訳には、顧客との契約から生じる収益以外に、その他の源泉から生じる収益が

3,516百万円含まれております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

石油事業

石油化学事業

石油開発事業

再生可能

エネルギー

事業

その他

合計

日本

2,111,032

293,136

42,847

13,158

25,516

2,485,691

アジア

139,366

3,123

1,317

143,807

その他

166,634

700

759

2,353

170,447

外部顧客への

売上高

2,417,033

296,960

43,606

13,158

29,188

2,799,947

顧客との契約から生じる収益

2,414,585

296,418

43,606

13,158

28,555

2,796,325

(注)1 グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

2 外部顧客への売上高の内訳には、顧客との契約から生じる収益以外に、その他の源泉から生じる収益が

3,621百万円含まれております。

 

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

石油事業

 石油事業においては、原油と石油製品の輸出入、精製、貯蔵及び販売等を主要な事業としています。

 これらの事業は、主に契約にて約束された製品を製油所等において顧客が手配したタンクローリー等の輸送手段へ積載し出荷した時点において、当該製品に対する支配が顧客に移転し、契約上の履行義務が充足されたと判断し、契約にて約束された単価及び出荷量に基づいた金額で収益を認識しております。または、契約にて約束された製品を当社が手配したタンクローリー等の輸送手段にて運搬した場合も、代替的取扱いにより積載し出荷した時点において、当該製品に対する支配が顧客に移転し、契約上の履行義務が充足されたと判断し、契約にて約束された単価及び出荷量に基づいた金額で収益を認識しております。収益は、顧客との契約において約束された対価から、返品及び割引額等を控除した金額により認識しております。取引の対価は顧客との契約により定められた期限までに支払いを受けておりますが、製品の引き渡し後1年以内に支払いを受けているため、重要な金融要素は含まれておりません。

 

石油化学事業

 石油化学事業においては、石油化学製品の製造及び販売を主要な事業としています。

 これらの事業は、主に契約にて約束された製品が複数の石油化学製品工場間を結ぶパイプラインを通じて出荷しており、当該契約にて定められたパイプライン上の地点を通過した時点において、当該製品に対する支配が顧客に移転し、契約上の履行義務が充足されたと判断し、契約にて約束された単価及び出荷量に基づいた金額で収益を認識しております。取引の対価は顧客との契約により定められた期限までに支払いを受けておりますが、製品の引き渡し後1年以内に支払いを受けているため、重要な金融要素は含まれておりません。対価に変動可能性のある取引については、重大な戻入れが発生しない可能性が高い範囲でのみ収益を認識しています。

 

石油開発事業

 石油開発事業においては、原油の開発、生産及び販売を主要な事業としています。

 これらの事業は、主に契約にて約束された製品が、出荷設備と傭船タンカーを連結するフランジを通過した時点において、当該製品に対する支配が顧客に移転し、契約上の履行義務が充足されたと判断し、契約にて約束された単価及び出荷量に基づいた金額で収益を認識しております。取引の対価は顧客との契約により定められた期限までに支払いを受けておりますが、製品の引き渡し後1年以内に支払いを受けているため、重要な金融要素は含まれておりません。

 

再生可能エネルギー事業

 再生可能エネルギー事業においては、風力発電による電気の供給販売を主要な事業としています。

 これらの事業は、主に風力発電設備から発電した電気が、電力供給設備を介して需要家に供給された時点において、当該電気に対する支配が顧客に移転し、契約上の履行義務が充足されたと判断し、契約にて約束された単価及び売電量に基づいた金額で収益を認識しております。取引の対価は顧客との契約により定められた期限までに支払いを受けておりますが、引き渡し後1年以内に支払いを受けているため、重要な金融要素は含まれておりません。

 

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

277,221

338,786

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

338,786

308,780

契約資産(期首残高)

4,199

2,496

契約資産(期末残高)

2,496

1,768

契約負債(期首残高)

8,623

7,244

契約負債(期末残高)

7,244

14,951

 契約資産は、主として工事請負契約について収益を認識した、未完成工事に係る対価に関するものであります。当該資産は対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。

 契約負債は、主に石油事業において、契約に基づく製品の引き渡しに先立ち顧客から受領した対価になります。これらは履行義務を充足した時点で収益に振替えられます。

 なお、契約資産は流動資産の「その他」、契約負債は流動負債の「その他」にそれぞれ含まれております。

 当連結会計年度の期首時点の契約負債残高は、概ね当連結会計年度の収益として認識しており、繰越された金額に重要性はありません。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の金額についても重要性はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

 残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりです。

 なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

9,245

10,859

1年超5年以内

1,386

2,287

合計

10,632

13,147

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、「石油事業」、「石油化学事業」、「石油開発事業」及び「再生可能エネルギー事業」等を営んでおり、取り扱う製品やサービスによって、当社及び当社の連結子会社別に、各々が独立した経営単位として事業活動を展開しております。

 従って、当社グループは、取り扱う製品やサービス別のセグメントから構成されており、「石油事業」、

「石油化学事業」、「石油開発事業」及び「再生可能エネルギー事業」の4つを報告セグメントとしております。

 「石油事業」は、揮発油・ナフサ・灯油・軽油・重油・原油・潤滑油・液化石油ガス・アスファルト等の生産及び販売をしております。「石油化学事業」は、エチレン・ミックスキシレン・パラキシレン・ベンゼン・トルエン・石油化学溶剤等の石油化学製品の生産及び販売をしております。「石油開発事業」は、原油の開発、生産及び販売を行っております。「再生可能エネルギー事業」は、風力発電による電力の供給販売を行っております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益は経常利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

石油事業

石油化学

事業

石油開発

事業

再生可能

エネルギー事業

その他

(注)1

調整額(注)2、4

連結財務諸表

計上額

(注)3

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,341,027

313,115

39,141

14,156

22,129

2,729,570

セグメント間の

内部売上高又は振替高

104,524

48,667

88,686

150

39,297

281,326

2,445,551

361,782

127,828

14,307

61,426

281,326

2,729,570

セグメント利益又は損失(△)

90,719

7,764

68,262

2,848

3,120

4,428

161,615

セグメント資産

1,637,666

346,301

314,717

54,732

26,147

166,979

2,212,586

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

28,226

10,555

14,448

2,461

79

481

55,290

受取利息

945

224

3,870

333

34

471

4,936

支払利息

2,705

428

1,746

240

0

359

4,761

持分法投資利益又は損失(△)

2,143

5,702

1,815

68

96

1,770

持分法適用会社への投資額

28,389

36,725

14,958

305

974

81,353

資本的支出

41,440

9,229

18,926

10,481

360

1,952

82,391

(注) 1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、工事業、保険代理店業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額4,428百万円には、各報告セグメント及び「その他」の区分に配分していない全社収益・全社費用の純額6,395百万円、セグメント間取引消去△1,268百万円、棚卸資産の調整額△918百万円、固定資産の調整額219百万円が含まれております。

3 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

4 セグメント資産の調整額△166,979百万円には、各報告セグメント及び「その他」の区分に配分していない全社資産やセグメント間取引消去額等が含まれております。

5 「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度のセグメント資産については、遡及適用後の数値となっております。

6 当社は、負債項目についてセグメントごとに配分していないため、開示しておりません。

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

石油事業

石油化学

事業

石油開発

事業

再生可能

エネルギー事業

その他

(注)1

調整額(注)2、4

連結財務諸表

計上額

(注)3

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,417,033

296,960

43,606

13,158

29,188

2,799,947

セグメント間の

内部売上高又は振替高

89,824

43,270

91,005

142

48,124

272,367

2,506,857

340,230

134,612

13,300

77,312

272,367

2,799,947

セグメント利益又は損失(△)

61,807

5,044

82,423

1,264

5,643

4,664

150,758

セグメント資産

1,601,943

280,042

337,071

58,566

30,995

152,013

2,156,605

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

29,134

10,634

16,095

1,603

120

397

57,190

受取利息

1,130

264

5,126

249

35

651

6,153

支払利息

3,718

393

1,395

199

0

464

5,242

持分法投資利益又は損失(△)

3,789

3,100

2,234

55

155

3,134

持分法適用会社への投資額

30,072

11,199

16,624

711

1,201

59,810

資本的支出

46,709

17,573

12,145

13,334

455

3,730

93,949

(注) 1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、工事業、保険代理店業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額4,664百万円には、各報告セグメント及び「その他」の区分に配分していない全社収益・全社費用の純額5,785百万円、セグメント間取引消去△67百万円、棚卸資産の調整額△267百万円、固定資産の調整額△785百万円が含まれております。

3 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

4 セグメント資産の調整額△152,013百万円には、各報告セグメント及び「その他」の区分に配分していない全社資産やセグメント間取引消去額等が含まれております。

5 当社は、負債項目についてセグメントごとに配分していないため、開示しておりません。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

アジア

その他

2,408,507

145,167

175,894

2,729,570

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

UAE

その他

699,468

150,707

64

850,239

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

キグナス石油㈱

363,430

石油事業

(注) 売上高には、当該顧客と同一の企業集団に属する顧客に対する売上高を含めております。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

アジア

その他

2,485,691

143,807

170,447

2,799,947

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

UAE

その他

722,512

148,452

409

871,374

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

キグナス石油㈱

369,045

石油事業

(注) 売上高には、当該顧客と同一の企業集団に属する顧客に対する売上高を含めております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

石油事業

石油化学事業

石油開発事業

再生可能

エネルギー 事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

123

779

902

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

石油事業

石油化学事業

石油開発事業

再生可能

エネルギー 事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

236

10,929

11,165

(注) 事業構造改善費用に含まれる減損損失10,929百万円を石油化学事業セグメントに含めております。
 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

ルゾンカ 典子

当社常務執行役員CDO

(被所有)

直接 0.0

当社常務執行役員CDO

COSMOエコ基金理事長

寄付

12

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

いわゆる第三者のための取引であります。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

ルゾンカ 典子

当社常務執行役員CDO

(被所有)

直接 0.0

当社常務執行役員CDO

COSMOエコ基金理事長

寄付

13

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

いわゆる第三者のための取引であります。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

関連会社

キグナス

石油㈱

東京都

千代田区

2,000

石油製品・石油化学製品の売買

(所有)

直接 20.0

当社製品の販売

役員の兼任

石油製品の販売等

363,430

売掛金

40,231

長期預り金

23,600

(注)石油製品の取引にかかる取引金額及びその他の取引条件は、一般と同様の条件によっております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

関連会社

キグナス

石油㈱

東京都

千代田区

2,000

石油製品・石油化学製品の売買

(所有)

直接 20.0

当社製品の販売

役員の兼任

石油製品の販売等

369,045

売掛金

38,713

長期預り金

29,600

関連会社

㈱キタセキ

宮城県

岩沼市

50

石油製品の売買

(所有)

間接 19.7

当社製品の販売

石油製品の販売等

160,885

売掛金

24,304

(注)石油製品の取引にかかる取引金額及びその他の取引条件は、一般と同様の条件によっております。

 

 

(ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

ルゾンカ 典子

当社常務執行役員CDO

(被所有)

直接 0.0

当社常務執行役員CDO

COSMOエコ基金理事長

寄付

26

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

いわゆる第三者のための取引であります。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

ルゾンカ 典子

当社常務執行役員CDO

(被所有)

直接 0.0

当社常務執行役員CDO

COSMOエコ基金理事長

寄付

27

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

いわゆる第三者のための取引であります。

 

2 重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

6,863.55円

7,075.39円

1株当たり当期純利益

938.11円

672.78円

(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式数は、役員報酬BIP信託が所有する当社株式を控除しております(前連結会計年度764千株、当連結会計年度538千株)。また、1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数は、役員報酬BIP信託が所有する当社株式を控除しております(前連結会計年度877千株、当連結会計年度616千株)。

3 (会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の1株当たり純資産額については、遡及適用後の数値となっております。遡及適用の結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の1株当たり純資産額は7.35円増加しております。

4 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

82,060

57,671

 普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

82,060

57,671

 普通株式の期中平均株式数(千株)

87,474

85,720

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率(%)

担保

償還期限

コスモエネルギー

ホールディングス㈱

第27回無担保社債

2015年

10月1日

3,000

3,000

(3,000)

1.340

無担保

2025年

10月1日

コスモエネルギー

ホールディングス㈱

第1回無担保社債

2023年

5月8日

15,000

15,000

0.540

無担保

2028年

5月8日

コスモエネルギー

ホールディングス㈱

第2回無担保社債

2024年

11月28日

10,000

1.233

無担保

2029年

11月28日

コスモエネルギー

ホールディングス㈱

第3回無担保社債

(グリーンボンド)

2024年

11月28日

5,000

1.425

無担保

2031年

11月28日

合同会社SAFFAIRE SKY ENERGY

第1回無担保社債

2023年

6月30日

1,693

1,719

1.500

無担保

2035年

12月31日

合同会社SAFFAIRE SKY ENERGY

第2回無担保社債

2024年

1月31日

1,874

1,897

1.200

無担保

2035年

12月31日

合同会社SAFFAIRE SKY ENERGY

第3回無担保社債

2024年

10月31日

3,567

1.590

無担保

2035年

12月31日

合同会社SAFFAIRE SKY ENERGY

第3回無担保社債

2024年

10月31日

594

1.590

無担保

2035年

12月31日

合計

21,568

40,778

(3,000)

(注)1 「当期末残高」欄の()内書は、1年内償還予定の金額であります。

2 連結決算日後5年内における償還予定額は次のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

3,000

15,000

10,000

3 コスモエネルギーホールディングス㈱の第27回無担保社債は、連結子会社のコスモ石油㈱より移管されたものであります。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

194,788

161,185

0.646

1年以内に返済予定の長期借入金

50,294

61,007

1.415

1年以内に返済予定のリース債務

380

636

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

263,669

264,936

1.003

2026年~2035年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,509

2,803

2026年~2034年

その他有利子負債

 支払手形及び買掛金

 コマーシャル・ペーパー(1年以内返済予定)

 

78,680

88,000

 

74,467

92,000

 

4.884

0.257

 

合計

677,321

657,036

(注)1 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3 支払手形及び買掛金の平均利率は、米ドル建債務に係る利率であります。

4 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における1年ごとの

  返済予定額の総額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

93,936

56,300

37,500

56,500

リース債務

614

552

533

420

 

【資産除去債務明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

給油所の事業用定期借地権契約等に伴う原状回復義務に基づくもの

3,657

84

26

3,715

利権協定効力発生に伴う廃山義務に基づくもの等

24,215

3,913

141

27,987

合計

27,872

3,998

168

31,702

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(百万円)

1,321,131

2,799,947

税金等調整前中間(当期)純利益(百万円)

52,272

124,950

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(百万円)

20,639

57,671

1株当たり中間(当期)純利益(円)

237.17

672.78