第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,198,761	3,730,237
受取手形及び売掛金	3,529,860	3,159,132
電子記録債権	486,892	313,169
たな卸資産	※１ 164,744	※１ 190,571
その他	371,259	365,339
流動資産合計	7,751,518	7,758,450
固定資産
有形固定資産	300,868	289,680
無形固定資産
のれん	1,084,292	1,032,001
その他	353,065	338,947
無形固定資産合計	1,437,358	1,370,949
投資その他の資産	※２ 1,824,967	※２ 1,710,188
固定資産合計	3,563,194	3,370,817
繰延資産	766	428
資産合計	11,315,479	11,129,696
負債の部
流動負債
買掛金	980,410	989,243
短期借入金	－	360,000
1年内償還予定の社債	237,500	225,000
1年内返済予定の長期借入金	574,428	545,356
未払金	618,844	238,221
未払法人税等	58,118	159,197
賞与引当金	273,176	433,181
役員賞与引当金	22,973	11,527
受注損失引当金	5,433	14,879
アフターコスト引当金	6,100	92
資産除去債務	937	－
その他	784,353	691,357
流動負債合計	3,562,275	3,668,055
固定負債
社債	106,250	－
長期借入金	1,903,286	1,545,144
役員退職慰労引当金	47,328	48,588
退職給付に係る負債	180,348	176,674
資産除去債務	81,756	81,955
その他	400,332	378,860
固定負債合計	2,719,301	2,231,222
負債合計	6,281,577	5,899,277

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,046,232	1,046,232
資本剰余金	2,650,082	2,648,772
利益剰余金	1,592,272	1,576,543
自己株式	△386,410	△370,604
株主資本合計	4,902,177	4,900,944
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△36,742	△79,370
その他の包括利益累計額合計	△36,742	△79,370
新株予約権	－	4,006
非支配株主持分	168,466	404,838
純資産合計	5,033,901	5,230,418
負債純資産合計	11,315,479	11,129,696

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
売上高	8,112,495	8,661,344
売上原価	6,085,601	6,354,753
売上総利益	2,026,893	2,306,590
販売費及び一般管理費	※ 1,639,844	※ 1,882,078
営業利益	387,048	424,512
営業外収益
受取利息及び配当金	6,553	11,853
助成金収入	5,808	6,012
その他	2,894	10,390
営業外収益合計	15,256	28,256
営業外費用
支払利息	5,891	7,173
支払手数料	1,759	421
投資事業組合運用損	3,785	3,691
その他	624	414
営業外費用合計	12,060	11,702
経常利益	390,244	441,067
特別利益
固定資産売却益	19	500
固定資産受贈益	1,000	－
特別利益合計	1,019	500
特別損失
固定資産除却損	1,233	216
投資有価証券評価損	49,999	199,610
その他	－	6,366
特別損失合計	51,233	206,192
税金等調整前四半期純利益	340,031	235,374
法人税、住民税及び事業税	194,460	212,998
法人税等調整額	△55,406	△100,660
法人税等合計	139,054	112,338
四半期純利益	200,976	123,035
非支配株主に帰属する四半期純利益	9,906	15,386
親会社株主に帰属する四半期純利益	191,069	107,649

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
四半期純利益	200,976	123,035
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△73,521	△42,628
その他の包括利益合計	△73,521	△42,628
四半期包括利益	127,454	80,407
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	117,547	65,020
非支配株主に係る四半期包括利益	9,906	15,386

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	340,031	235,374
減価償却費	52,302	52,123
のれん償却額	53,049	52,290
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△258	△266
受注損失引当金の増減額（△は減少）	9,416	9,445
賞与引当金の増減額（△は減少）	204,489	160,004
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	4,375	△11,446
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△362,495	1,260
固定資産受贈益	△1,000	－
固定資産除却損	1,233	216
投資有価証券評価損益（△は益）	49,999	199,610
投資事業組合運用損益（△は益）	3,785	3,691
受取利息及び受取配当金	△6,553	△11,853
助成金収入	△5,808	△6,012
支払利息	5,891	7,173
支払手数料	1,759	421
売上債権の増減額（△は増加）	△561,383	544,450
たな卸資産の増減額（△は増加）	△16,692	△25,826
仕入債務の増減額（△は減少）	133,290	8,833
未払金の増減額（△は減少）	△494,174	△379,419
長期未払金の増減額（△は減少）	366,592	△20,000
その他	△32,495	△80,965
小計	△254,645	739,105
利息及び配当金の受取額	6,017	11,516
利息の支払額	△4,179	△6,968
助成金の受取額	5,808	6,012
法人税等の支払額	△117,469	△144,542
法人税等の還付額	21,303	38,289
営業活動によるキャッシュ・フロー	△343,164	643,411
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△22,483	△17,284
無形固定資産の取得による支出	△142,701	△13,391
資産除去債務の履行による支出	△2,595	△140
投資有価証券の取得による支出	△30,129	△22,200
敷金及び保証金の差入による支出	△7,845	△1,163
敷金及び保証金の回収による収入	2,507	863
保険積立金の積立による支出	△7,328	△6,128
定期預金の純増減額（△は増加）	50,561	△3,001
その他	△1,930	△929
投資活動によるキャッシュ・フロー	△161,945	△63,375

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	680,000	360,000
長期借入金の返済による支出	△47,214	△387,214
社債の償還による支出	△118,750	△118,750
株式の発行による収入	2,134	－
自己株式の取得による支出	△249,783	△58
配当金の支払額	△230,743	△123,333
非支配株主への配当金の支払額	－	△16,019
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	－	238,200
その他	△2,794	△1,393
財務活動によるキャッシュ・フロー	32,848	△48,568
現金及び現金同等物に係る換算差額	△20	7
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△472,282	531,475
現金及び現金同等物の期首残高	1,969,890	3,186,721
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,497,608	※ 3,718,197

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　連結子会社であった株式会社シスウェーブは、2020年１月１日付で当社の連結子会社であるＶＳＥ株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、当第２四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

　なお、ＶＳＥ株式会社は同日付で株式会社プリバテックに商号を変更しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年３月31日）
商品及び製品	14,691千円	16,530千円
原材料及び貯蔵品	8,487	7,886
仕掛品	141,565	166,153

※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2019年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年３月31日）
投資その他の資産	808千円	542千円

３　当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行７行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年３月31日）
当座貸越極度額の総額	3,000,000千円	3,500,000千円
借入実行残高	－	360,000
差引額	3,000,000	3,140,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 　　至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 　　至　2020年３月31日）
役員報酬	178,215千円	209,508千円
給与手当	509,050	576,467
退職給付費用	20,202	24,394
賞与引当金繰入額	71,212	88,212
役員賞与引当金繰入額	7,375	11,527
役員退職慰労引当金繰入額	11,261	1,260

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）
現金及び預金勘定	1,509,648千円	3,730,237千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△12,039	△12,040
現金及び現金同等物	1,497,608	3,718,197

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年12月20日 定時株主総会	普通株式	231,479	55	2018年９月30日	2018年12月21日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月10日 取締役会	普通株式	123,378	30	2019年３月31日	2019年６月11日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年12月20日 定時株主総会	普通株式	123,378	30	2019年９月30日	2019年12月23日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月11日 取締役会	普通株式	123,560	30	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年10月１日 至2019年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	ＩＴ ソリューション 事業	IoT／IoE ソリューション 事業	半導体トータル ソリューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	6,302,137	810,373	999,984	8,112,495	－	8,112,495
セグメント間の内部売上高又は振替高	9,039	－	347	9,387	△9,387	－
計	6,311,177	810,373	1,000,331	8,121,882	△9,387	8,112,495
セグメント利益又は損失（△）	440,219	△39,426	22,151	422,944	△35,895	387,048

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社収益250,142千円及び全社費用△292,443千円、その他調整額6,406千円が含まれております。全社収益は、各グループ会社からの経営指導料、業務委託収入が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

なお、のれんの当第２四半期連結累計期間の償却額及び当第２四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	ＩＴ ソリューション 事業	IoT／IoE ソリューション 事業	半導体トータル ソリューション 事業
当第２四半期連結累計期間償却額	8,813	38,287	5,948
当第２四半期連結会計期間末残高	51,303	1,052,916	32,363

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年10月１日 至2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	ＩＴ ソリューション 事業	IoT／IoE ソリューション 事業	半導体トータル ソリューション 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	6,538,055	1,210,866	912,422	8,661,344	－	8,661,344
セグメント間の内部売上高又は振替高	6,820	518	193	7,533	△7,533	－
計	6,544,875	1,211,384	912,616	8,668,877	△7,533	8,661,344
セグメント利益	384,233	23,816	3,009	411,059	13,452	424,512

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社収益262,956千円及び全社費用△255,704千円、その他調整額6,454千円が含まれております。全社収益は、各グループ会社からの経営指導料、業務委託収入が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

なお、のれんの当第２四半期連結累計期間の償却額及び当第２四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	ＩＴ ソリューション 事業	IoT／IoE ソリューション 事業	半導体トータル ソリューション 事業
当第２四半期連結累計期間償却額	8,054	38,287	5,948
当第２四半期連結会計期間末残高	35,195	976,340	20,465

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社間の吸収合併）

１．取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業

（結合企業）

　名称　ＶＳＥ株式会社

　事業の内容　エレクトロニクス製品、電子回路、制御ソフト等の開発及び各種半導体技術サポート

（被結合企業）

　名称　株式会社シスウェーブ

　事業の内容　ＬＳＩ設計受託、ＬＳＩテスト関連各種サービス等

(2)企業結合日

2020年１月１日

(3)企業結合の法的形式

ＶＳＥ株式会社を存続会社、株式会社シスウェーブを消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

株式会社プリバテック

(5)その他取引の概要に関する事項

　ＡＩやＩｏＴ需要の高まりを背景とした半導体関連市場の中長期的な拡大を見込み、当社グループにおける半導体トータルソリューション事業の規模的拡大及び事業領域の拡大を図るとともに、資本業務提携先のエレクトロニクス総合商社である株式会社レスターホールディングスとの協業体制をより強固なものとし、半導体関連分野において当社グループの技術力をベースに新たな付加価値を生み出し、最適な開発提案を行い、新たな市場・新たな顧客層とのビジネスを創出することを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）
１株当たり四半期純利益	22円87銭	13円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	191,069	107,649
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	191,069	107,649
普通株式の期中平均株式数（千株）	8,355	8,225
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	2019年11月13日開催の取締役会決議による第３回新株予約権 新株予約権の数　 700個 （普通株式　  70千株）

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．2020年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

　当社は、2020年２月６日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり株式分割及び株式に伴う定款の一部変更を実施しております。

１．株式分割の目的

　当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、より一層の投資家層の拡大と当社株式の流動性の向上を目的としております。

２．株式分割の概要

　(1) 分割の方法

　2020年３月31日を基準日とし、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式１株につき２株の割合をもって分割いたします。

　(2) 分割により増加する株式数

①　株式分割前の発行済株式総数　　　　　 4,261,200株

②　今回の分割により増加する株式数　　　 4,261,200株

③　株式分割後の発行済株式総数　　　　　 8,522,400株

④　株式分割後の発行可能株式総数　　　　20,000,000株

　(3) 分割の日程

①　基準日公告日　　2020年３月16日

②　基準日　　　　　2020年３月31日

③　効力発生日　　　2020年４月１日

　(4) １株当たり情報に及ぼす影響

　「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算定しております。

３．株式分割に伴う定款の一部変更

　(1) 定款変更の理由

　今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づく取締役会決議により、2020年４月１日をもって当社定款の一部を変更しております。

　(2) 定款変更の内容

　変更内容は以下のとおりです。

（下線は変更箇所を示しております。）

変更前	変更後
（発行可能株式総数） 第6条　当会社の発行可能株式総数は、10,000,000株とする。	（発行可能株式総数） 第6条　当会社の発行可能株式総数は、20,000,000株とする。

４．その他

　(1) 資本金の額の変更

　今回の株式分割に際し、当社の資本金の額の変更はありません。

　(2) 新株予約権行使価額の調整

　株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たりの行使価額を、2020年４月１日以降、以下のとおり調整しております。

新株予約権の名称	調整前行使価額	調整後行使価額
第３回新株予約権	2,311円	1,156円

２【その他】

　2020年５月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)配当金の総額　　　　　　　　　　　　　 123,560千円

(2)１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　30円00銭

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日　2020年６月11日

（注）１．2020年３月31日現在の株主名簿に記載された株主に対し、支払いを行います。

２．「１株当たりの金額」については、基準日が2020年３月31日であるため、2020年４月１日付の株式分割前の金額を記載しております。