１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

#### ① 【連結貸借対照表】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
資産の部 |  |
| 流動資産 |  |
|  | 現金及び預金 | 551,194 | 129,341
|  | 売掛金 | 329,756 | 655,759
|  | 商品及び製品 | 12,594 | 28,976
|  | 原材料及び貯蔵品 | 168,607 | 106,440
|  | 前払費用 | 23,685 | 149,859
|  | 未収入金 | 17,307 | 383,330
|  | その他 | 63,156 | 41,691
|  | 貸倒引当金 | △722 | △1,233
|  | 流動資産合計 | 1,165,580 | 1,494,166
| 固定資産 |  |
|  | 有形固定資産 |  |
|  |  | 建物 | 85,928 | 86,411
|  |  |  | 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △51,468 | △54,215
|  |  |  | 建物（純額） | 34,460 | 32,196
|  |  | 車両運搬具 | 66,978 | 58,877
|  |  |  | 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △59,950 | △58,591
|  |  |  | 車両運搬具（純額） | 7,028 | 285
|  |  | リース資産 | 398,870 | 373,409
|  |  |  | 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △299,285 | △311,392
|  |  |  | リース資産（純額） | 99,585 | 62,017
|  |  | その他 | 74,390 | 77,966
|  |  |  | 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △67,924 | △71,370
|  |  |  | その他（純額） | 6,465 | 6,595
|  |  | 有形固定資産合計 | 147,540 | 101,094
|  | 無形固定資産 |  |
|  |  | のれん | 546,262 | ―
|  |  | ソフトウエア | 22,001 | 60,480
|  |  | その他 | 64,184 | 3,879
|  |  | 無形固定資産合計 | 632,448 | 64,359
|  | 投資その他の資産 |  |
|  |  | 投資有価証券 | 1,324 | 100,814
|  |  | 差入保証金 | 105,749 | 154,046
|  |  | その他 | ※１,※２ 70,981 | ※１ 118,150
|  |  | 貸倒引当金 | △9,824 | △10,641
|  |  | 投資その他の資産合計 | 168,230 | 362,369
|  | 固定資産合計 | 948,219 | 527,824
| 資産合計 | 2,113,799 | 2,021,990

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
負債の部 |  |
| 流動負債 |  |
|  | 買掛金 | 106,878 | 139,365
|  | 1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | ― | 180,000
|  | 短期借入金 | ※２,※３ 40,000 | ※３ 100,000
|  | 1年内返済予定の長期借入金 | 186,792 | 186,752
|  | リース債務 | 80,735 | 69,330
|  | 未払金 | 264,540 | 483,160
|  | 未払法人税等 | 2,992 | 2,115
|  | 預り金 | 164,214 | 310,784
|  | 賞与引当金 | ― | 3,387
|  | 工事補償引当金 | 8,911 | 785
|  | その他 | 9,410 | 68,857
|  | 流動負債合計 | 864,475 | 1,544,538
| 固定負債 |  |
|  | 転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | ―
|  | 長期借入金 | 449,780 | 263,028
|  | リース債務 | 143,785 | 72,839
|  | 繰延税金負債 | 20,233 | ―
|  | その他 | ― | 6,000
|  | 固定負債合計 | 793,798 | 341,867
| 負債合計 | 1,658,273 | 1,886,405
純資産の部 |  |
| 株主資本 |  |
|  | 資本金 | 315,799 | 415,791
|  | 資本剰余金 | 235,799 | 335,791
|  | 利益剰余金 | △517,024 | △687,569
|  | 自己株式 | △23,393 | △23,393
|  | 株主資本合計 | 11,181 | 40,620
| 非支配株主持分 | 444,344 | 94,964
| 純資産合計 | 455,526 | 135,585
負債純資産合計 | 2,113,799 | 2,021,990

#### ② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
売上高 | ※１ 5,260,310 | ※１ 4,575,488
売上原価 | ※２,※３ 2,903,579 | ※２,※３ 2,521,505
売上総利益 | 2,356,730 | 2,053,982
販売費及び一般管理費 | ※４ 2,856,361 | ※４ 2,310,992
営業損失（△） | △499,631 | △257,009
営業外収益 |  |
| 受取利息 | 101 | 2,630
| 受取配当金 | 6 | 6
| 受取手数料 | 500 | 23,086
| 保険差益 | 382 | ―
| 助成金収入 | 2,788 | 978
| リース解約益 | ― | 1,042
| その他 | 534 | 455
| 営業外収益合計 | 4,312 | 28,199
営業外費用 |  |
| 支払利息 | 7,489 | 12,300
| 支払手数料 | 10,926 | 318
| 支払補償費 | 574 | ―
| その他 | 2,132 | 61
| 営業外費用合計 | 21,122 | 12,681
経常損失（△） | △516,441 | △241,491
特別利益 |  |
| 固定資産売却益 | ※５ 21,220 | ※５ 2,138
| 投資有価証券売却益 | 42,357 | 1,020
| 関係会社株式売却益 | ― | 4,643
| 暗号資産売却益 | ― | 29,504
| 保険解約益 | ― | 11,396
| 負ののれん発生益 | ― | 1,637
| 特別利益合計 | 63,578 | 50,339
特別損失 |  |
| 固定資産売却損 | ※６ 75 | ―
| 特別調査費用等 | ※７ 137,543 | ―
| 特別損失合計 | 137,618 | ―
税金等調整前当期純損失（△） | △590,481 | △191,151
法人税、住民税及び事業税 | 2,776 | 2,124
法人税等調整額 | △6,679 | △1,669
法人税等合計 | △3,903 | 454
当期純損失（△） | △586,577 | △191,606
非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △36,699 | △21,062
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △549,878 | △170,544

###### 【連結包括利益計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
当期純損失（△） | △586,577 | △191,606
その他の包括利益 |  |
| その他有価証券評価差額金 | △38,565 | ―
| その他の包括利益合計 | △38,565 | ―
包括利益 | △625,143 | △191,606
（内訳） |  |
| 親会社株主に係る包括利益 | △588,444 | △170,544
| 非支配株主に係る包括利益 | △36,699 | △21,062

#### ③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2021年３月１日　至　2022年２月28日)

| (単位：千円)
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 280,309 | 200,309 | 32,854 | △23,393 | 490,079 | 38,565 | 38,565 | 481,044 | 1,009,689
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 35,490 | 35,490 | ― | ― | 70,980 | ― | ― | ― | 70,980
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | ― | ― | △549,878 | ― | △549,878 | ― | ― | ― | △549,878
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | ― | ― | ― | ― | △38,565 | △38,565 | △36,699 | △75,264
当期変動額合計 | 35,490 | 35,490 | △549,878 | ― | △478,898 | △38,565 | △38,565 | △36,699 | △554,163
当期末残高 | 315,799 | 235,799 | △517,024 | △23,393 | 11,181 | ― | ― | 444,344 | 455,526

当連結会計年度(自　2022年３月１日　至　2023年２月28日)

| (単位：千円)
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 315,799 | 235,799 | △517,024 | △23,393 | 11,181 | ― | ― | 444,344 | 455,526
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 99,992 | 99,992 | ― | ― | 199,984 | ― | ― | ― | 199,984
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | ― | ― | △170,544 | ― | △170,544 | ― | ― | ― | △170,544
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | △349,380 | △349,380
当期変動額合計 | 99,992 | 99,992 | △170,544 | ― | 29,440 | ― | ― | △349,380 | △319,940
当期末残高 | 415,791 | 335,791 | △687,569 | △23,393 | 40,620 | ― | ― | 94,964 | 135,585

#### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △590,481 | △191,151
| 減価償却費 | 78,738 | 66,727
| のれん償却額 | 182,022 | 45,505
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 888 | 1,513
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | ― | 2,328
| 工事補償引当金の増減額（△は減少） | 7,390 | △8,126
| 受取利息及び受取配当金 | △107 | △2,636
| 助成金収入 | △2,788 | △978
| 支払利息 | 7,489 | 12,300
| 負ののれん発生益 | ― | △1,637
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △21,145 | △2,138
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △42,357 | △1,020
| 関係会社株式売却損益（△は益） | ― | △4,643
| 特別調査費用等 | 137,543 | ―
| 売上債権の増減額（△は増加） | 99,728 | △363,124
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 21,891 | 46,525
| 前払費用の増減額（△は増加） | △1,342 | △8,377
| 未収入金の増減額（△は増加） | △15,082 | △142,401
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △54,980 | △28,134
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,310 | 32,486
| 未払金の増減額（△は減少） | △192,450 | 256,399
| 預り金の増減額（△は減少） | 126,889 | 146,604
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △4,460 | 49,325
| その他 | △32,699 | 42,826
| 小計 | △292,001 | △51,826
| 利息及び配当金の受取額 | 107 | 74
| 助成金の受取額 | 2,788 | 978
| 利息の支払額 | △7,707 | △12,427
| 特別調査費用等の支払額 | △137,543 | ―
| 法人税等の支払額 | △381 | △2,763
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △434,737 | △65,965
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 定期預金の預入による支出 | △1 | ―
| 有形固定資産の取得による支出 | △44,440 | △3,397
| 有形固定資産の売却による収入 | 29,971 | 2,621
| 無形固定資産の取得による支出 | △8,023 | △32,180
| 短期貸付けによる支出 | △606 | △450
| 短期貸付金の回収による収入 | 1,288 | 500
| 長期貸付けによる支出 | △2,250 | ―
| 長期貸付金の回収による収入 | 2,008 | 1,343
| 投資有価証券の取得による支出 | ― | △100,000
| 投資有価証券の売却による収入 | 42,859 | 1,530
| 差入保証金の差入による支出 | △31,015 | △31,083
| 差入保証金の回収による収入 | 7,782 | 13,486
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ― | ※２ △100,000
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | ― | ※３ 59,381
| その他 | △40,391 | △59,721
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △42,819 | △247,968

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △46,600 | 60,000
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | ―
| 長期借入金の返済による支出 | △183,019 | △186,792
| 社債の発行による収入 | 180,000 | ―
| 株式の発行による収入 | 70,980 | 199,984
| 配当金の支払額 | △9 | ―
| リース債務の返済による支出 | △89,270 | △81,109
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 132,080 | △7,917
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △345,476 | △321,851
現金及び現金同等物の期首残高 | 786,669 | 441,193
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 441,193 | ※１ 119,341

##### 【注記事項】

##### (継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、前連結会計年度まで3期連続して、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、また、当連結会計年度においても、「水まわりサービス支援事業」へビジネスモデルを移行したものの加盟店等でのスタッフが不足していること、及び入電数の回復が当初見込みからは緩やかなものとなったことにより、引き続き営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。

連結財務諸表作成会社である当社は、当該状況を解消すべく、以下の対応を図ってまいります。

１．事業収支の改善

「水まわりサービス支援事業」として、当社正社員スタッフが修理等のサービスを提供することなく加盟店のスタッフが通信販売形式によりサービスを提供し、当社はコールセンター業務等加盟店支援業務を行う加盟店ビジネスモデルに移行いたしております。当社は創業28年のノウハウを活かし加盟店支援業務及び加盟店従業員に対する技術・マナー支援等に注力し、加盟店営業部の設置やコンプライアンス・法務セクションを創設する等コンプライアンス体制の構築を進めております。合わせて、当社グループ全体の収益力を向上させるため、コールセンター業務等の効率的な運営を行い、経費の見直しや固定費の削減に努め事業収支の改善を引き続き図ってまいります。また、加盟店でのスタッフの新規採用にも支援プランを策定し、採用及びスタッフへの教育が円滑に行われるようサポートサービスの展開も進めてまいります。

２．資金繰りの安定化

当連結会計年度末において現金及び預金残高は129,341千円であり、2023年２月に第三者割当増資による新株の発行により199,984千円の調達を行ったものの前連結会計年度末に比べ421,853千円減少しております。このような状況の中、子会社売却代金の回収、及び、メインバンクを中心とした取引金融機関などに対する資金支援の要請をしてまいります。

上記施策を推進し、事業収支の改善と資金繰りの安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

#### (1) 連結子会社の数

2社

連結子会社の名称

株式会社アーム

株式会社生活救急車

前連結会計年度において当社の連結子会社であった株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューは、株式の譲渡に伴い連結の範囲から除外しております。また、当連結会計年度において株式会社生活救急車の株式を取得し子会社化したことに伴い、連結の範囲に含めております。

#### (2) 非連結子会社名

2社

非連結子会社の名称

株式会社ライフサポート

株式会社そっけつこむ

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損失（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用していない非連結子会社の名称

2社

株式会社ライフサポート

株式会社株式会社そっけつこむ

持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損失（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除いております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

株式会社アームの決算日は４月30日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ①　有価証券

###### イ．満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

###### ロ．関連会社株式

移動平均法による原価法

###### ハ．その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

②　棚卸資産

イ．商品、製品、原材料

総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

ロ．貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### ①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。ただし、建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　８～18年

車両運搬具　　２～６年

その他　　　　３～20年

##### ②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

##### ③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

#### (3) 重要な引当金の計上基準

##### ①　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

##### ②　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

##### ③　工事補償引当金

修理済給排水・衛生設備に係る一定期間の無償補修費用の支出に備えるため、過去の実績率に基づく補償見込額を計上しております。

#### (4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する時点は、以下のとおりであります。

なお、これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により一年内に取引対価を受領しているため、重要な金融要素を含んでおりません。

（水まわりサービス支援事業）

収益は加盟店と顧客との契約において約束された対価に基づいて、履行義務が充足されるサービス役務提供完了時点で認識しております。

（広告メディア事業）

収益は顧客との契約において約束された対価から値引き等を控除して測定しており、履行義務が充足される役務提供完了時点で認識しております。

（ミネラルウォーター事業）

収益は基本的に顧客による製品受領の検収時点で認識を行っております。

一部、顧客による検収を要しない製品の販売については、製品の引渡し時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点での収益を認識しております。

（フィットネス事業）

運営するスポーツクラブ等において、会員に対して種別等に応じた利用機会を提供することを履行義務としています。会費等については時の経過に基づき、また各種利用料については利用に応じて履行義務が充足されると判断しております。したがって、会費については契約期間にわたって収益認識し、各種利用料については利用状況に応じて月の収益として認識しております。

#### (5) のれんの償却方法及び償却期間

その効果が発現すると見積もられる期間（５年）に基づく定額法によっております。

#### (6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

##### (固定資産の減損）

#### （1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
有形固定資産 | 147,540 | 101,094
無形固定資産 （のれん除く） | 86,185 | 64,359

#### （2）①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

当社グループは、減損が生じている可能性を示す事象（減損の兆候）がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの帳簿価額を下回る場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。 回収可能価額には、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方を用いており、正味売却価額は、買取業者による見積価格等を基礎として合理的に算出しております。また、使用価値は、資産及び資産グループの継続的使用と使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。

②当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

減損損失を認識するかどうかの判定及び現在価値の算定において用いられる将来キャッシュ・フローは、経営環境などの外部要因に関する情報や当社グループが用いている内部の情報（予算など）を整合的に修正し、資産又は資産グループの現在の状況や事業計画等を考慮し見積もっております。

#### （3）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

業績の将来予測には主観的な判断や立証が困難な不確実性を伴う重要な会計上の見積が含まれることになり、将来の業績が予測を下回った場合、翌連結会計年度において減損損失の計上が必要となる可能性があります。

##### (会計方針の変更)

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

##### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

前連結会計年度まで「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた80,464千円は、「未収入金」17,307千円、「その他」63,156千円として組み替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度まで「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の流動資産の増減額（△は増加）」に含めていた「未収入金の増減額（△は増加）」、及び「その他の流動負債の増減額（△は減少）」に含めていた「預り金の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の流動資産の増減額（△は増加）」に表示していた△70,062千円は、 「未収入金の増減額（△は増加）」△15,082千円、「その他の流動資産の増減額（△は増加）」△54,980千円、及び「その他の流動負債の増減額（△は減少）」に表示していた122,428千円は、 「預り金の増減額（△は減少）」126,889千円、「その他の流動負債の増減額（△は減少）」△4,460千円として組み替えております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
その他（株式） | 1,000千円 | 1,447千円

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

(1) 担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
その他（暗号資産） | 40,000千円 | ―千円

(2) 担保に係る債務

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
短期借入金 | 40,000千円 | ―千円

※３　当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関と当座貸越契約を締結しております。

連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
当座貸越極度額 | 400,000千円 | 200,000千円
借入実行残高 | ― | 100,000
差引額 | 400,000 | 100,000

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。

顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２ 売上原価に含まれている工事補償引当金繰入額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| 8,808 | 千円 | △6,386 | 千円

※３　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| 1,668 | 千円 | 999 | 千円

※４　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
広告宣伝費 | 133,633 | 千円 | 77,845 | 千円
販売手数料 | 1,298,383 |  | 1,149,102 |
給料手当 | 371,639 |  | 293,214 |
貸倒引当金繰入額 | 1,168 |  | 1,513 |
のれん償却額 | 182,022 |  | 45,505 |

※５ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
車両運搬具 | 21,220 | 千円 | 2,138 | 千円

※６ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
建物 | 75 | 千円 | ― | 千円

※７　特別調査費用等

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

当社グループにおいて、特定商取引法を中心としたコンプライアンスに関する取引状況の分析、検討をするための外部弁護士等による調査及び調査に関連する費用等を特別調査費用等として計上しております。

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

該当事項はありません。

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △9,453 | ―
組替調整額 | △42,357 | ―
税効果調整前 | △51,811 | ―
税効果額 | 13,245 | ―
その他有価証券評価差額金 | △38,565 | ―
その他の包括利益合計 | △38,565 | ―

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2021年３月１日至2022年２月28日)

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 2,032,600 | 140,000 | ― | 2,172,600
合計 | 2,032,600 | 140,000 | ― | 2,172,600

（注）普通株式の当連結会計年度の増加は、第三者割当による新株の発行による増加140,000株であります。

２．自己株式に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
普通株式 | 36,316 | ― | ― | 36,316

３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(2022年２月28日発行) | 普通株式 | ― | 355,029 | ― | 355,029 | ―
合計 | ― | 355,029 | ― | 355,029 | ―

（注）１．新株予約権付社債の会計処理については、一括法によっております。

２．権利行使期間の初日が到来しておりません。

（変動事由の概要）

第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の発行による増加 355,029株

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

無配のため、該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年３月１日至2023年２月28日)

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 2,172,600 | 464,000 | ― | 2,636,600
合計 | 2,172,600 | 464,000 | ― | 2,636,600

（注）普通株式の当連結会計年度の増加は、第三者割当による新株の発行による増加464,000株であります。

２．自己株式に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
普通株式 | 36,316 | ― | ― | 36,316

３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(2022年２月28日発行) | 普通株式 | 355,029 | ― | ― | 355,029 | ―
合計 | 355,029 | ― | ― | 355,029 | ―

（注）１．新株予約権付社債の会計処理については、一括法によっております。

２．権利行使期間の初日が到来しておりません。

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

無配のため、該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
現金及び預金 | 551,194千円 | 129,341千円
預入期間が３か月を超える 定期預金 | △110,001 | △10,000
現金及び現金同等物 | 441,193 | 119,341

※２株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自2021年３月１日至2022年２月28日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2022年３月１日至2023年２月28日）

株式の取得により、新たに株式会社生活救急車を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産 | 128,487千円
固定資産 | 75,783
流動負債 | △1,059
非支配株主持分 | △99,573
負ののれん発生益 | △1,637
株式の取得価額 | 102,000
現金及び現金同等物 | △2,000
差引：取得のための支出 | 100,000

※３株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自2021年３月１日至2022年２月28日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2022年３月１日至2023年２月28日）

株式の売却により、株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)は次のとおりです。

流動資産 | 363,325千円
固定資産 | 568,546
流動負債 | △40,059
固定負債 | △18,563
非支配株主持分 | △427,891
株式の売却益 | 4,643
株式の売却価額 | 450,000
現金及び現金同等物 | △170,618
未収入金 | △220,000
差引：売却による収入 | 59,381

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

#### ①　リース資産の内容

有形固定資産

主として、営業用車両であります。

②　リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社は、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされており、差入保証金は、取引先の信用リスクにさらされております。営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１か月以内の支払期限であります。転換社債型新株予約権付社債、短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で４年後であります。

#### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

##### ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

売掛金に係る顧客リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。

②　市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状態を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

##### ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

#### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。

前連結会計年度(2022年２月28日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 差入保証金 | 82,195 | 75,775 | △6,420
資産計 | 82,195 | 75,775 | △6,420
(2) 転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | 180,000 | ―
(3) 長期借入金（※３） | 636,572 | 630,790 | △5,781
(4) リース債務（※４） | 224,520 | 220,598 | △3,922
負債計 | 1,041,092 | 1,031,388 | △9,703

(※１) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分 | 前連結会計年度（千円）
関係会社株式 | 1,000
非上場株式 | 1,324
差入保証金 | 23,553

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。

(※３) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(※４) リース債務には、リース債務（流動負債）及びリース債務（固定負債）が含まれております。

当連結会計年度(2023年２月28日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 投資有価証券 |  |  |
満期保有目的の債券（※２） | 100,000 | 100,000 | ―
(2) 差入保証金 | 154,046 | 122,413 | △31,632
資産計 | 254,046 | 222,413 | △31,632
(3) 転換社債型新株予約権付社債 （※３） | 180,000 | 180,000 | ―
(4) 長期借入金（※４） | 449,780 | 446,907 | △2,872
(5) リース債務（※５） | 142,169 | 140,415 | △1,754
負債計 | 771,949 | 767,322 | △4,626

(※１) 現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 当連結会計年度(千円)
非上場株式 | 814

(※３) 転換社債型新株予約権付社債には、１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債が含まれております。

(※４) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(※５) リース債務には、リース債務（流動負債）及びリース債務（固定負債）が含まれております。

(注１)　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年２月28日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 551,194 | ― | ― | ―
売掛金 | 329,756 | ― | ― | ―
差入保証金 | 1,980 | ― | 40,771 | 39,443
合計 | 882,931 | ― | 40,771 | 39,443

当連結会計年度(2023年２月28日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 129,341 | ― | ― | ―
売掛金 | 655,759 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 | ― | 100,000 | ― | ―
差入保証金 | ― | 34,446 | 5,716 | 113,882
合計 | 785,101 | 134,446 | 5,716 | 113,882

(注２)　社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年２月28日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
転換社債型新株予約権付社債 | ― | 180,000 | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 186,792 | 186,752 | 170,112 | 71,447 | 21,469 | ―
リース債務 | 80,735 | 70,266 | 53,280 | 20,166 | 71 | ―
合計 | 267,527 | 437,018 | 223,392 | 91,613 | 21,540 | ―

当連結会計年度(2023年２月28日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 186,752 | 170,112 | 71,447 | 21,469 | ― | ―
リース債務 | 69,330 | 52,664 | 20,103 | 71 | ― | ―
合計 | 436,082 | 222,776 | 91,550 | 21,540 | ― | ―

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

#### (1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(2023年２月28日)

該当する金融商品はありません。

#### (2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(2023年２月28日)

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
(1) 投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
社債 | ― | 100,000 | ― | 100,000
(2) 差入保証金 | ― | 122,413 | ― | 122,413
資産計 | ― | 222,413 | ― | 222,413
(3) 転換社債型新株予約権付社債 | ― | 180,000 | ― | 180,000
(4) 長期借入金 | ― | 446,907 | ― | 446,907
(5) リース債務 | ― | 140,415 | ― | 140,415
負債計 | ― | 767,322 | ― | 767,322

(注１)時価の算定方法に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

当社が所有している債券等については、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

差入保証金

差入保証金の時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

転換社債型新株予約権付社債、長期借入金、リース債務

これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度(2022年２月28日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2023年２月28日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |  |  |
社債 | ― | ― | ―
小計 | ― | ― | ―
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |  |  |
社債 | 100,000 | 100,000 | ―
小計 | 100,000 | 100,000 | ―
合計 | 100,000 | 100,000 | ―

２．その他有価証券

前連結会計年度(2022年２月28日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
小計 | ― | ― | ―
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 1,324 | 1,324 | ―
小計 | 1,324 | 1,324 | ―
合計 | 1,324 | 1,324 | ―

当連結会計年度(2023年２月28日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
小計 | ― | ― | ―
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 814 | 814 | ―
小計 | 814 | 814 | ―
合計 | 814 | 814 | ―

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2021年３月１日 至2022年２月28日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 42,859 | 42,357 | ―
合計 | 42,859 | 42,357 | ―

当連結会計年度(自2022年３月１日 至2023年２月28日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 1,530 | 1,020 | ―
合計 | 1,530 | 1,020 | ―

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |  | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
棚卸資産評価損 | 507 | 千円 |  | 303 | 千円
未払事業税 | 1,040 |  |  | ― |
投資有価証券評価損 | 9,784 |  |  | 9,784 |
貸倒引当金 | 3,150 |  |  | 3,615 |
工事補償引当金 | 2,709 |  |  | 238 |
賞与引当金 | ― |  |  | 707 |
固定資産減損損失 | 57,066 |  |  | 41,012 |
税務上の繰越欠損金（注）１ | 324,789 |  |  | 388,835 |
その他 | 32,474 |  |  | 3,072 |
繰延税金資産小計 | 431,522 |  |  | 447,570 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △324,789 |  |  | △388,835 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △106,732 |  |  | △58,734 |
評価性引当額小計 | △431,522 |  |  | △447,570 |
繰延税金資産合計 | ― |  |  | ― |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
顧客関連資産 | △20,233 |  |  | ― |
繰延税金負債合計 | △20,233 |  |  | ― |
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 | △20,233 |  |  | ― |

(注) １．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年２月28日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 324,789 | 324,789千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △324,789 | △324,789　〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | (b)　　―　〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金324,789千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産を計上しておりません。

当連結会計年度（2023年２月28日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | 1,557 | 5,317 | 3,564 | 378,395 | 388,835千円
評価性引当額 | ― | ― | △1,557 | △5,317 | △3,564 | △378,395 | △388,835　〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | (b)　　―　　　〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金388,835千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産を計上しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |  | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
法定実効税率 | △30.4 | ％ |  | ― | ％
（調整） |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 |  |  | ― |
住民税均等割等 | 0.5 |  |  | ― |
評価性引当額の増減 | 29.4 |  |  | ― |
その他 | △1.3 |  |  | ― |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.7 |  |  | ― |

（注）当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

###### (企業結合等関係)

（子会社株式の譲渡）

当社は、2022年７月19日開催の取締役会において、以下のとおり、当社の連結子会社である株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー（以下「ＥＫＲ」いいます。）の保有株式全部を譲渡することを決議し、2022年７月29日付で譲渡いたしました。これに伴い、当該会社を連結の範囲から除外しております。

１．株式譲渡の概要

(1) 株式譲渡の相手先の名称

ＲＯＹ株式会社

(2) 譲渡した子会社の名称及びその事業の内容

子会社の名称：株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー

事業の内容　：代理店事業、広告事業、メディア事業

(3) 株式譲渡を行った主な理由

当社は、2020年３月27日付けで「株式会社ＥＰＡＲＫレスキューの株式の取得（子会社化）に関するお知らせ」にて公表いたしましたとおり、中長期的な事業拡大のため、インターネット広告及び生活メディア運営を強化することを目的に、2020年３月31日に株式会社ＥＰＡＲＫメディアパートナーズ（以下、「ＥＭＰ」といいます。）が100％保有するＥＫＲの株式のうち51％を取得し、子会社化いたしました。

しかし、その後、2020年のコロナ禍による影響や、2021年９月２日付け「当社の一部業務に係る行政処分について」にて公表いたしましたとおり、2021年８月31日から2022年５月30日までの間、当社の訪問販売業務について消費者庁から行政処分を受けました。処分結果を受け、ＥＫＲの運営につき、当社とＥＭＰにて協議を重ね検討した結果、ＲＯＹ株式会社との間で、当社が保有するＥＫＲ株式全ての譲渡いたしました。

(4) 株式譲渡日

2022年７月29日（みなし売却日2022年５月31日）

(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

２．実施した会計処理の概要

(1) 移転損益の金額

関係会社株式売却益： 4,643千円

(2) 移転した子会社にかかる資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産　　　　　： 363,325千円

固定資産　　　　　： 568,546千円

資産合計　　　　　： 931,872千円

流動負債　　　　　： 40,059千円

固定負債　　　　　： 18,563千円

負債合計　　　　　： 58,623千円

(3) 会計処理

当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として、特別利益に計上しております。

３．セグメント情報の開示において当該子会社が含まれていた区分の名称

広告メディア事業

４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている譲渡した子会社に係る損益の概算額

売上高　　　　　　： 58,563千円

営業損失　　　　　： △27,885千円

（株式取得による企業結合）

当社は、2022年10月３日開催の取締役会において、以下のとおり、株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式100株のうち51％に相当する51株（以下、「本新会社株式」といいます。）を取得し子会社とすること（以下、「本株式譲渡」といいます。）を決議し、同日に株式譲渡契約を締結し、2022年11月30日付で株式を取得しております。

１．企業結合の概要

(1)　被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称：株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）

事業の内容　　　：生活救急サービス　他

(2)　企業結合を行った主な理由

当社は創業以来27年以上にわたり、「水まわり駆けつけサービス」を展開してまいりました。数多くの実績を通じて培った豊富な業務ノウハウを基に多様なお客様へのニーズに最適なサービスを提供してまいりました。当社の今後の中長期的な事業の成長に向けて、「水まわり駆けつけサービス」も含めた当社事業の拡大が課題となっております。

そこで当社の事業拡大の骨子に加盟店を通じた当社サービスの顧客提供を掲げ、加盟店数の増加を進めており、現時点では５社と加盟店契約を締結しております。

加盟店を増加させることで、自社での社内育成費用、コンプライアンス等の管理コスト増加を抑えることができ、営業展開にもスピードをつけることが可能と考えております。

今般、ジャパンベストレスキューシステム株式会社（以下、「ＪＢＲ」といいます。）から、近時、加盟店を活用した「駆けつけサービス」を事業主軸に設定した当社に対して、ＪＢＲの「駆けつけサービス」をＪＢＲからその完全子会社（本新会社）に、吸収分割（以下、「本吸収分割」といいます。）の方法により切り出し、本新会社の発行済株式100株のうち51％に相当する51株を当社に譲渡することによって、両社がそれぞれ展開する「駆けつけサービス」を当社の下で一部統合して共同運営するとともに、当社の中長期的な成長及び企業価値の向上を図りたいとの提案を受けました。なお、ＪＢＲの「駆けつけサービス」事業のうち、いわゆるＢtoＢの事業については、ＪＢＲの会員事業と密接な関係があるため、本新会社に切り出すことが困難であるところ、ＢtoＢの事業の占める割合は軽微であるため、本吸収分割においては、ＪＢＲの「駆けつけサービス」事業のうちＢtoＣの事業のみを本新会社に承継することとしております。また、ＪＢＲの加盟店事業の強みである加盟店管理と、当社の強みであるＷＥＢ集客のノウハウをそれぞれ有効活用するため、ＪＢＲが本新会社の株式の49％を保持することが提案されたものです。かかる提案について検討した結果、当社の株主として当社の事業内容を熟知しているＪＢＲと当社との間で、両社がそれぞれ展開する「駆けつけサービス」のＢtoＣ事業を統合して事業の効率化及び強化を図ることで、収益の増加及び利益の増加に寄与するものと見込んでおります。ＪＢＲは、「駆けつけサービス」事業を同社の加盟店向けに展開しており、当該事業の加盟店（パートナー）は約400社あります。本新会社の子会社化を通じて当社グループの加盟店数を大幅に増加させることは、当社の事業拡大を図りたいという事業方針にも合致しており、また、本新会社には、当社の運営する「水まわり駆けつけサービス」で顧客需要を満たしていない部分を補完する役割も期待しております。また、「駆けつけサービス」事業以外の事業分野においても、双方の中長期的な事業計画に照らして相互協力が可能となるセグメントを抽出し、双方の事業ノウハウを有効活用することによって両社の協業体制を一層強固なものとすること、お客様へのサービス向上・加盟店向けサービスの向上・コンプライアンスの向上を図ることにより、相乗効果を見込んでおります。その結果、両社の企業価値向上につながるものと判断いたしました。

以上の理由から、当社は本新会社の株式取得を行うことといたしました。

(3)　企業結合日

2022年11月30日

(4)　企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)　結合後企業の名称

株式会社生活救急車

(6)　取得後の議決権比率

51.0％

(7)　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が金銭を対価として、株式を取得したためであります。

２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2022年12月１日から2023年２月28日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金 102,000千円

取得原価 102,000千円

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等 1,720千円

５．発生した負ののれん発生益の金額、発生原因

(1)　発生した負ののれん発生益の金額

1,637千円

(2)　発生原因

企業結合時の時価純資産額が取得価額を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　　　： 128,487千円

固定資産　　　　　： 75,783千円

資産合計　　　　　： 204,270千円

流動負債　　　　　： 1,059千円

負債合計　　　　　： 1,059千円

７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

###### (資産除去債務関係)

当社は、賃貸事務所の不動産賃貸借契約に基づく、退去時の原状回復に係る債務等を有しておりますが、当該契約に伴う敷金が資産に計上されていることから、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度に属する金額を費用計上する方法によっております。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 （4）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

（1）契約資産及び契約負債の残高等

契約資産及び契約負債の残高はないため、記載を省略しております。また、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性はありません。

（2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、サービス内容・商品別の事業部及び連結子会社を置き、各事業部及び連結子会社は取り扱うサービス・商品について戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループはサービス提供形態及び提供商品を基礎とした業態別セグメントから構成されており、「水まわりサービス支援事業」、「広告メディア事業」、「ミネラルウォーター事業」及び「フィットネス事業」の４つを報告セグメントとしております。

「水まわりサービス支援事業」は、水まわりの緊急トラブル修理・対応、水まわり商品の販売・取付、その他修繕工事等のコールセンター業務等加盟店支援業務を行っております。

「広告メディア事業」は、生活救急領域のインターネット広告販売を行っております。

「ミネラルウォーター事業」は、ミネラルウォーターの販売、ウォーターディスペンサーの取り扱いを行っております。

「フィットネス事業」は、パーソナルトレーニングジムの運営をしております。

なお、前連結会計年度より加盟店ビジネスを開始したことに伴い、「水まわりサービス支援事業」を新たに報告セグメントに追加しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前連結会計年度(自2021年３月１日至2022年２月28日)

（単位：千円）

| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表計上額
水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア事業 | ミネラルウォーター事業 | フィットネス事業
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への 売上高 | 2,398,850 | 1,556,083 | 382,438 | 870,941 | 51,996 | 5,260,310 | ― | 5,260,310
セグメント間 の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | 7,944 | 380 | 72 | 8,397 | △8,397 | ―
計 | 2,398,850 | 1,556,083 | 390,382 | 871,322 | 52,069 | 5,268,707 | △8,397 | 5,260,310
セグメント利益又は損失（△） | △83,368 | △384,669 | △82,747 | 54,322 | △3,158 | △499,621 | △9 | △499,631
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 22,235 | 31,135 | 24,734 | 472 | 160 | 78,738 | ― | 78,738
のれん償却額 | ― | ― | 182,022 | ― | ― | 182,022 | ― | 182,022

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去△9千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３．セグメント資産は、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。

当連結会計年度(自2022年３月１日至2023年２月28日)

（単位：千円）

| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表計上額
水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア事業 | ミネラルウォーター事業 | フィットネス事業
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への 売上高 | ― | 3,011,401 | 248,274 | 1,264,528 | 51,283 | 4,575,488 | ― | 4,575,488
セグメント間 の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | 44,653 | 507 | ― | 45,160 | △45,160 | ―
計 | ― | 3,011,401 | 292,927 | 1,265,036 | 51,283 | 4,620,648 | △45,160 | 4,575,488
セグメント利益又は損失（△） | ― | △343,488 | △14,818 | 102,661 | △1,379 | △257,025 | 16 | △257,009
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | ― | 55,946 | 9,966 | 705 | 108 | 66,727 | ― | 66,727
のれん償却額 | ― | ― | 45,505 | ― | ― | 45,505 | ― | 45,505

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去16千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３．セグメント資産は、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。

【関連情報】

前連結会計年度(自2021年３月１日至2022年２月28日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

|  | (単位：千円)
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
ＲＯＹ株式会社 | 1,537,823 | 水まわりサービス支援事業

当連結会計年度(自2022年３月１日至2023年２月28日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

|  | (単位：千円)
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
ＲＯＹ株式会社 | 2,113,292 | 水まわりサービス支援事業
株式会社ＪＵＮコーポレーション | 541,057 | 水まわりサービス支援事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自2021年３月１日至2022年２月28日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア 事業 | ミネラルウォーター事業 | フィットネス 事業
当期償却額 | ― | ― | 182,022 | ― | ― | ― | 182,022
未償却残高 | ― | ― | 546,262 | ― | ― | ― | 546,262

当連結会計年度（自2022年３月１日至2023年２月28日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア 事業 | ミネラルウォーター事業 | フィットネス 事業
当期償却額 | ― | ― | 45,505 | ― | ― | ― | 45,505
未償却残高 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

（注）当連結会計年度に株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューの全株式を売却し、連結の範囲から除外したため、 「広告メディア事業」セグメントにおいてのれんが500,756千円減少しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自2021年３月１日至2022年２月28日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2022年３月１日至2023年２月28日）

広告メディア事業において2022年11月30日を効力発生日として株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式を取得いたしました。これに伴い当連結会計年度において、1,637千円の負ののれん発生益を計上しております。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

#### (1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

##### (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
主要株主 (法人) | ジャパンベストレスキューシステム株式会社 | 愛知県名古屋市中区 | 780,363 | 生活トラブル解決サービス | (被所有) 直接23.6 | 水まわりの修繕・工事及び関連業務に係る業務提携 | 材料の仕入 (注) | ― | 買掛金 | 20,481

(注)ジャパンベストレスキューシステム株式会社からの材料の仕入は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。

当連結会計年度(自2022年３月１日至2023年２月28日)

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
主要株主 (法人) | ジャパンベストレスキューシステム株式会社 | 愛知県名古屋市中区 | 780,363 | 生活トラブル解決サービス | (被所有) 直接28.3 | 水まわりの修繕・工事及び関連業務に係る業務提携 | 第三者割当増資(注1) | 99,992 | ― | ―
株式の譲受(注2) | 102,000 | ― | ―
材料の仕入 (注3) | 300,210 | 買掛金 | 16,599

(注１)第三者割当増資については、2023年2月10日開催の当社取締役会において決議されたものであり、当社が発行した新株式464,000株のうち、ジャパンベストレスキューシステム株式会社が１株につき431円で232,000株引き受けたものであります。なお、１株当たりの発行価額は上記取締役会決議日の直前営業日における株式会社東京証券取引所が公表した当社普通株式の終値から0.46%をディスカウントした金額であります。

(注２)株式会社生活救急車の子会社化を目的としたものであります。

(注３)ジャパンベストレスキューシステム株式会社からの材料の仕入は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
１株当たり純資産額 | 5.23円 | 15.62円
１株当たり当期純損失金額（△） | △275.40円 | △79.78円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 | ― | ―

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2023年２月28日)
純資産の部の合計額(千円) | 455,526 | 135,585
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 444,344 | 94,964
(うち非支配株主持分(千円)) | (444,344) | (94,964)
普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 11,181 | 40,620
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 2,136,284 | 2,600,284

３．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
１株当たり当期純損失金額（△） |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △549,878 | △170,544
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △549,878 | △170,544
普通株式の期中平均株式数(株) | 1,996,668 | 2,137,555

###### (重要な後発事象)

(連結子会社の異動（株式譲渡）の件)

当社は2023年４月14日開催の取締役会において、当社連結子会社である「株式会社アーム」（以下「アーム」といいます。）の株式の譲渡について、佐藤三羽一氏と株式売買契約を締結することを決議し、当決議に基づき2023年４月30日に同社の株式を譲渡いたしました。

これによりアームは、当社の連結の範囲から除外されることになります。

１．株式譲渡の理由

当社は、「時代と共に歩み、お客様から学び、従業員と共に成長します。」という経営理念のもと、生活に欠かせない「水」から「住」へをテーマに、皆さまの住環境の充実や生活の質の向上に貢献することをミッションとして事業を行っており、その一環として、2016年12月にアームの全発行済株式を取得し、子会社化いたしました。

しかし、その後、2020年のコロナ禍による影響や、2021年９月２日付け「当社の一部業務に係る行政処分について」にて公表いたしましたとおり、2021年８月31日から2022年５月30日までの間、当社の訪問販売業務について消費者庁から行政処分を受けております。当該処分の影響もあり、当社の事業は現在でも苦戦を強いられておりますので、今後しばらくは、当社の主力事業である「水まわりサービス支援事業」及び「ミネラルウォーター事業」に経営資源を集中させることが必要かつ有益であると判断し、今回の株式譲渡を実施することにいたしました。

２．譲渡する相手先の名称　佐藤 三羽一

３．売却の時期　2023年４月30日

４．当該子会社の名称、事業内容

① 名称 株式会社アーム

② 事業内容 フィットネス事業

５．売却前の所有株式数、売却する株式の数、売却後の持分比率、売却価額

① 売却前所有株式数 60株

② 売却する株式の数 60株

③ 売却後の持分比率 －%

④ 売却価額 １円

##### ⑤ 【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
株式会社アクアライン | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債（注）２ | 2022年 ２月28日 | 180,000 | 180,000 (180,000) | 3.0 | 無担保社債 | 2024年 ２月29日
合計 | ― | ― | 180,000 | 180,000 (180,000) | ― | ― | ―

(注) １．「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。

２．転換社債型新株予約権付社債の内容

発行すべき 株式の内容 | 新株予約権の発行価額 | 株式の 発行価格 (円) | 発行価額の 総額 (千円) | 新株予約権の行使 により発行した 株式の発行価額 の総額(千円) | 新株予約権 の付与割合 (％) | 新株予約権 の行使期間 | 代用払込みに 関する事項
株式会社アクアライン普通株式 | 無償 | 507 | 180,000 | ― | 100 | 自 2022年 ３月１日 至 2024年 ２月29日 | (注)

(注) 新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとする。

３．連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額

１年以内 (千円) | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
180,000 | ― | ― | ― | ―

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | 40,000 | 100,000 | 2.0 | ―
１年以内に返済予定の長期借入金 | 186,792 | 186,752 | 0.7 | ―
１年以内に返済予定のリース債務 | 80,735 | 69,330 | 0.9 | ―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 449,780 | 263,028 | 0.9 | 2025年～2026年
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 143,785 | 72,839 | 1.0 | 2025年～2026年
その他有利子負債 | ― | ― | ― | ―
合計 | 901,092 | 691,949 | ― | ―

(注) １．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む。）のうち、46,480千円は無利息であります。

３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 170,112 | 71,447 | 21,469 | ―
リース債務 | 52,601 | 20,166 | 71 | ―

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。

#### (2) 【その他】

##### 当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | (千円) | 1,057,821 | 2,199,106 | 3,287,813 | 4,575,488
税金等調整前四半期 (当期)純損失金額（△） | (千円) | △158,061 | △183,524 | △247,127 | △191,151
親会社株主に帰属 する四半期(当期) 純損失金額（△） | (千円) | △140,528 | △166,103 | △230,059 | △170,544
１株当たり四半期 (当期)純損失金額（△） | (円) | △65.78 | △77.75 | △107.69 | △79.78

(会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益または１株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △65.78 | △11.97 | △29.94 | 27.79