２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 5,424,577	※１ 2,838,066
受取手形	25,249	13,652
売掛金	※２ 12,926,917	※２ 15,552,857
商品	12,459,733	20,927,044
前渡金	10,282	56,194
前払費用	71,642	75,569
繰延税金資産	－	113,462
その他	838,756	809,518
貸倒引当金	－	△122,423
流動資産合計	31,757,159	40,263,941
固定資産
有形固定資産
建物	36,280	36,280
減価償却累計額	△29,660	△30,776
建物（純額）	6,619	5,504
機械及び装置	10,326	10,326
減価償却累計額	△9,792	△10,325
機械及び装置（純額）	533	0
工具、器具及び備品	48,281	51,781
減価償却累計額	△44,160	△46,363
工具、器具及び備品（純額）	4,120	5,418
リース資産	3,506	3,506
減価償却累計額	△1,928	△2,629
リース資産（純額）	1,577	876
有形固定資産合計	12,852	11,799
無形固定資産
ソフトウエア	53,460	19,567
商標権	1,176	1,041
その他	570	16
無形固定資産合計	55,208	20,624
投資その他の資産
投資有価証券	509,860	551,425
関係会社株式	1,783,884	1,783,884
出資金	0	0
長期前払費用	2,405	1,734
繰延税金資産	81,708	100,897
その他	782,711	674,100
貸倒引当金	△1,432	△1,432
投資その他の資産合計	3,159,138	3,110,610
固定資産合計	3,227,198	3,143,034
資産合計	34,984,358	43,406,975

		（単位：千円）
	前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	※２ 5,701,500	※２ 10,676,695
短期借入金	－	4,600,000
1年内償還予定の社債	620,000	690,000
1年内返済予定の長期借入金	3,429,100	2,893,000
前受金	－	9,172
未払金	64,262	81,973
未払費用	200,064	228,760
未払法人税等	284,785	583,027
繰延税金負債	130,474	－
預り金	13,033	13,181
その他	458,110	762
流動負債合計	10,901,330	19,776,573
固定負債
社債	1,590,000	1,380,000
長期借入金	※１ 11,209,000	※１ 9,926,000
退職給付引当金	297,072	264,053
役員退職慰労引当金	268,745	－
その他	103,920	455,291
固定負債合計	13,468,738	12,025,345
負債合計	24,370,069	31,801,918
純資産の部
株主資本
資本金	1,094,969	1,097,534
資本剰余金
資本準備金	935,009	937,574
その他資本剰余金	208,429	208,429
資本剰余金合計	1,143,439	1,146,004
利益剰余金
利益準備金	10,766	10,766
その他利益剰余金
別途積立金	50,000	50,000
繰越利益剰余金	7,650,834	8,991,767
利益剰余金合計	7,711,600	9,052,533
自己株式	－	△107
株主資本合計	9,950,009	11,295,965
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	214,321	238,110
繰延ヘッジ損益	449,957	35,297
評価・換算差額等合計	664,279	273,408
新株予約権	－	35,683
純資産合計	10,614,288	11,605,056
負債純資産合計	34,984,358	43,406,975

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　平成27年12月１日 　至　平成28年11月30日)	当事業年度 (自　平成28年12月１日 　至　平成29年11月30日)
売上高	77,508,640	85,724,827
売上原価
商品期首たな卸高	18,344,498	12,459,733
当期商品仕入高	66,076,023	89,895,957
合計	84,420,521	102,355,690
商品期末たな卸高	※１ 12,459,733	※１ 20,927,044
商品売上原価	71,960,788	81,428,645
売上総利益	5,547,852	4,296,181
販売費及び一般管理費	※２ 2,345,912	※２ 2,740,178
営業利益	3,201,940	1,556,003
営業外収益
受取利息	693	3,833
受取配当金	4,886	6,098
為替差益	－	1,171,615
保険返戻金	24,273	12,136
雑収入	21,843	9,943
営業外収益合計	51,696	1,203,626
営業外費用
支払利息	253,688	232,647
社債利息	6,155	6,250
支払手数料	129,729	313,838
為替差損	1,543,002	－
雑損失	23,910	33,041
営業外費用合計	1,956,486	585,777
経常利益	1,297,150	2,173,852
特別利益
投資有価証券売却益	1,220	－
特別利益合計	1,220	－
特別損失
固定資産除売却損	17	－
ゴルフ会員権評価損	700	－
特別損失合計	717	－
税引前当期純利益	1,297,652	2,173,852
法人税、住民税及び事業税	469,270	765,000
法人税等調整額	△20,102	△88,544
法人税等合計	449,168	676,455
当期純利益	848,484	1,497,397

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成27年12月１日　至　平成28年11月30日）

									（単位	:千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,094,969	935,009	208,429	1,143,439	10,766	50,000	6,949,035	7,009,801		9,248,210
当期変動額
新株の発行										－
剰余金の配当							△146,685	△146,685		△146,685
当期純利益							848,484	848,484		848,484
自己株式の取得										－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	701,799	701,799		701,799
当期末残高	1,094,969	935,009	208,429	1,143,439	10,766	50,000	7,650,834	7,711,600	－	9,950,009

	評価・換算差額等			新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	243,600	△41,200	202,400	－	9,450,610
当期変動額
新株の発行					－
剰余金の配当					△146,685
当期純利益					848,484
自己株式の取得					－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△29,279	491,157	461,878		461,878
当期変動額合計	△29,279	491,157	461,878	－	1,163,678
当期末残高	214,321	449,957	664,279	－	10,614,288

当事業年度（自　平成28年12月１日　至　平成29年11月30日）

									（単位	:千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,094,969	935,009	208,429	1,143,439	10,766	50,000	7,650,834	7,711,600	－	9,950,009
当期変動額
新株の発行	2,565	2,565		2,565						5,130
剰余金の配当							△156,464	△156,464		△156,464
当期純利益							1,497,397	1,497,397		1,497,397
自己株式の取得									△107	△107
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	2,565	2,565	－	2,565	－	－	1,340,933	1,340,933	△107	1,345,955
当期末残高	1,097,534	937,574	208,429	1,146,004	10,766	50,000	8,991,767	9,052,533	△107	11,295,965

	評価・換算差額等			新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	214,321	449,957	664,279	－	10,614,288
当期変動額
新株の発行					5,130
剰余金の配当					△156,464
当期純利益					1,497,397
自己株式の取得					△107
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	23,789	△414,660	△390,870	35,683	△355,187
当期変動額合計	23,789	△414,660	△390,870	35,683	990,767
当期末残高	238,110	35,297	273,408	35,683	11,605,056

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準および評価方法

(１）子会社株式および関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

(２）その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

２．デリバティブ等の評価基準および評価方法

(１）デリバティブ

　取引金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

(２）運用目的の金銭の信託

　該当事項はありません。

３．たな卸資産の評価基準および評価方法

　個別法による原価法を採用しております。

　（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）

４．固定資産の減価償却の方法

(１）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)

並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物は定額法を採用しております。

　主な耐用年数については以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　　　　３～15年

　機械及び装置　　　　　　　　　　10年

　工具、器具及び備品　　　　　４～15年

(２）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を

　採用しております。

(３）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

５．外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して

　おります。

６．引当金の計上基準

(１）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債

　権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(２）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額

　に基づき計上することとしております。

７．ヘッジ会計の方法

(１）ヘッジ会計の方法

　　為替予約、金利スワップ、金利キャップについては、繰延ヘッジ処理によっておりますが、

　　特例処理の要件を満たしている金利スワップに関しましては、特例処理を採用しております。

(２）ヘッジ手段とヘッジ対象

　　ヘッジ手段　　　　　　　　　　ヘッジ対象

　　為替予約　　　　　　　　　　　外貨建債権・債務

　　　金利スワップ　　　　　　　　　借入金の利息

　　　金利キャップ　　　　　　　　　借入金の利息

(３）ヘッジ方針

　　社内管理規程に基づき、為替相場や金利の市場変動によるリスクを回避するためにデリバティブ取引

　　を利用しており、投機目的のものはありません。

(４）ヘッジ有効性評価の方法

　　ヘッジ手段の変動額の累計額とヘッジ対象の変動額の累計額を比較して有効性を判定しております。

８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※１　担保資産および担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
現金及び預金	197,967千円	197,968千円

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
長期借入金	3,612,500千円	3,130,000千円

※２　関係会社項目

　関係会社に対する資産および負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
売掛金	37,809千円	47,113千円
買掛金	354,495	829,233

　３　保証債務

　次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

債務保証

前事業年度 （平成28年11月30日）		当事業年度 （平成29年11月30日）
LACTO ASIA PTE LTD.(借入債務)	247,324千円	LACTO ASIA PTE LTD.(借入債務)	89,640千円
叻克透商貿(上海)有限公司 (借入債務)	7,078	叻克透商貿(上海)有限公司 (借入債務)	106,763
計	254,402	計	196,403

　４　コミットメントライン契約

　当社は、機動的な資金調達を行うために取引金融機関との間で、コミットメントライン契約を

締結しております。この契約に基づく年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
コミットメントラインの総額	10,000,000千円	15,000,000千円
借入実行残高	－	－
借入未実行残高	10,000,000	15,000,000

（損益計算書関係）

※１　商品期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前事業年度 （自　平成27年12月１日 　　至　平成28年11月30日）	当事業年度 （自　平成28年12月１日 　　至　平成29年11月30日）
33,956千円	39,226千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度20％、当事業年度20％、

一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80％、当事業年度80％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成27年12月１日 　　至　平成28年11月30日）	当事業年度 （自　平成28年12月１日 　　至　平成29年11月30日）
給与手当	605,890千円	602,884千円
減価償却費	49,138	47,302
発送配達費	266,039	330,124
支払手数料	313,732	421,704
貸倒引当金繰入額	－	122,423
退職給付費用	44,065	38,583
役員退職慰労引当金繰入額	43,996	24,900

（有価証券関係）

前事業年度（平成28年11月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は1,783,884千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（平成29年11月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は1,783,884千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
繰延税金資産
未払事業税	20,367千円	31,477千円
未払賞与	36,078	47,182
未払賞与社会保険料	4,456	5,412
退職給付引当金	90,963	80,853
役員退職慰労引当金	82,289	－
新株予約権	－	10,926
関係会社株式	3,019	3,019
長期未払金	－	107,815
その他	11,443	51,331
繰延税金資産合計	248,618	338,017
繰延税金負債
資産除去費用	△1,962	△2,816
繰延ヘッジ損益	△200,834	△15,754
その他有価証券評価差額金	△94,588	△105,087
繰延税金負債合計	△297,384	△123,658
繰延税金資産(負債)の純額	△48,765	214,359

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 （平成28年11月30日）	当事業年度 （平成29年11月30日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の 負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５ 以下であるため注記を省略しております。	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の 負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５ 以下であるため注記を省略しております。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有価証券明細表】

【株式】

		銘柄	株式数 （株）	貸借対照表計上額 （千円）
投資有価証券	その他 有価証券	江崎グリコ（株） 明治ホールディングス（株） 雪印メグミルク（株） （株）ＡＤＥＫＡ 日油（株） 営口水源食品有限公司 森永製菓（株） エア・ウォーター（株） エヌ・シー・フーズ（株） その他(1銘柄)	56,052.556 11,700.00 12,855.147 16,044.369 7,513.795 － 2,564.637 2,669.506 30.00 23,000.00	311,091 114,426 40,108 30,420 23,217 8,775 14,438 6,428 2,520 0
		小計	132,430.01	551,425
計			132,430.01	551,425

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末残高（千円）
有形固定資産
建物	36,280	－	－	36,280	30,776	1,115	5,504
機械及び装置	10,326	－	－	10,326	10,325	533	0
工具、器具及び備品	48,281	3,500	－	51,781	46,363	2,202	5,418
リース資産	3,506	－	－	3,506	2,629	701	876
有形固定資産計	98,394	3,500	－	101,894	90,095	4,553	11,799
無形固定資産
電話加入権	570	－	554	16	－	－	16
ソフトウエア	298,539	8,856	－	307,395	287,828	42,749	19,567
商標権	1,358	－	－	1,358	316	135	1,041
無形固定資産計	300,468	8,856	554	308,770	288,145	42,885	20,624
長期前払費用	4,810	324	－	5,134	3,399	994	1,734

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （目的使用） （千円）	当期減少額 （その他） （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	1,432	122,423	－	－	123,855
役員退職慰労引当金（注）	268,745	93,035	9,673	352,107	－

（注）役員退職慰労引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、打ち切り支給決議に伴う長期未払金への振替に

　　　よるものです。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。