２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年２月28日)

当事業年度

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,410,606

5,954,684

売掛金

681,524

716,620

商品

1,632,546

1,794,065

その他

※１ 47,323

※１ 132,790

流動資産合計

6,772,001

8,598,161

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

648,011

728,171

工具、器具及び備品

24,095

22,841

建設仮勘定

11,592

1,344

有形固定資産合計

683,698

752,357

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

58,410

57,542

無形固定資産合計

58,410

57,542

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

23,614

19,388

関係会社株式

13,720

138,720

関係会社長期貸付金

262,535

200,000

関係会社長期未収入金

-

184,304

繰延税金資産

82,186

96,689

差入保証金

664,186

640,360

その他

4,378

7,220

投資その他の資産合計

1,050,622

1,286,682

固定資産合計

1,792,731

2,096,583

資産合計

8,564,732

10,694,744

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

986,260

1,271,569

1年内返済予定の長期借入金

894,448

1,082,104

未払費用

382,996

501,102

未払法人税等

196,490

241,763

賞与引当金

108,301

70,926

ポイント引当金

812

34,331

その他

143,063

※１ 121,928

流動負債合計

2,712,375

3,323,725

固定負債

 

 

長期借入金

742,992

1,362,898

資産除去債務

9,186

9,206

固定負債合計

752,178

1,372,104

負債合計

3,464,553

4,695,830

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年２月28日)

当事業年度

(2020年２月29日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

404,381

409,658

資本剰余金

 

 

資本準備金

388,381

393,658

資本剰余金合計

388,381

393,658

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,259,149

5,288,083

利益剰余金合計

4,259,149

5,288,083

自己株式

△198

△100,160

株主資本合計

5,051,713

5,991,239

新株予約権

48,465

7,675

純資産合計

5,100,178

5,998,914

負債純資産合計

8,564,732

10,694,744

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日)

 当事業年度

(自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

13,953,648

※２ 15,139,396

売上原価

※２ 6,911,545

7,307,397

売上総利益

7,042,102

7,831,998

販売費及び一般管理費

※１,※２ 5,636,545

※１,※２ 6,449,734

営業利益

1,405,557

1,382,264

営業外収益

 

 

受取利息

※２ 171

※２ 511

受取配当金

30

30

受取補償金

-

2,620

受取手数料

※２ 2,750

-

為替差益

1,397

-

その他

3,311

2,362

営業外収益合計

7,660

5,524

営業外費用

 

 

支払利息

2,500

2,242

為替差損

－

350

その他

6

131

営業外費用合計

2,506

2,724

経常利益

1,410,710

1,385,064

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

1,260

40,730

特別利益合計

1,260

40,730

特別損失

 

 

減損損失

42,060

-

投資有価証券評価損

-

4,225

特別損失合計

42,060

4,225

税引前当期純利益

1,369,910

1,421,568

法人税、住民税及び事業税

401,014

407,137

法人税等調整額

2,594

△14,502

法人税等合計

403,609

392,634

当期純利益

966,301

1,028,933

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

400,265

384,265

384,265

3,292,848

3,292,848

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

4,116

4,116

4,116

 

 

当期純利益

 

 

 

966,301

966,301

自己株式の取得

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,116

4,116

4,116

966,301

966,301

当期末残高

404,381

388,381

388,381

4,259,149

4,259,149

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

△198

4,077,180

9,525

4,086,705

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

8,232

 

8,232

当期純利益

 

966,301

 

966,301

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

38,940

38,940

当期変動額合計

-

974,533

38,940

1,013,473

当期末残高

△198

5,051,713

48,465

5,100,178

 

当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

404,381

388,381

388,381

4,259,149

4,259,149

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

5,277

5,277

5,277

 

 

当期純利益

 

 

 

1,028,933

1,028,933

自己株式の取得

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,277

5,277

5,277

1,028,933

1,028,933

当期末残高

409,658

393,658

393,658

5,288,083

5,288,083

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

△198

5,051,713

48,465

5,100,178

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

10,554

 

10,554

当期純利益

 

1,028,933

 

1,028,933

自己株式の取得

△99,962

△99,962

 

△99,962

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△40,790

△40,790

当期変動額合計

△99,962

939,525

△40,790

898,735

当期末残高

△100,160

5,991,239

7,675

5,998,914

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) その他有価証券

　　時価のないもの

　　移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1）商品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

建物（2016年３月31日以前に取得した建物附属設備を除く）　定額法を採用しております。

その他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　定率法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　８～15年

工具、器具及び備品　　５～10年

(2）無形固定資産

自社利用のソフトウエア　　　　社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

 

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度において、貸倒実績及び貸倒懸念債権等の回収不能見込額がないため、貸倒引当金は計上しておりません。

(2）賞与引当金

　従業員への賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3）ポイント引当金

　顧客に付与された当社ポイントの利用による費用負担に備えるため、利用実績率に基づき、翌事業年度以降に利用されると見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

（表示方法の変更）

１.　貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。

　また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第８条の28に定める資産除去債務に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により記載を省略しております。

・財務諸表等規則第80号に定めるたな卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記は、同条第３項により注記を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

 

２.貸借対照表

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」65,798千円は、「投資その他資産」の「繰延税金資産」82,186千円に含めて表示しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

 前事業年度

(2019年２月28日)

 当事業年度

(20200年２月29日)

短期金銭債権

35,801千円

66,026千円

短期金銭債務

－

298

 

※２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当連結会計年度

（2020年２月29日）

当座貸越極度額の総額

800,000千円

800,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

800,000

800,000

 

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度83％、当事業年度85％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17％、当事業年度15％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日)

 当事業年度

(自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日)

地代家賃

1,386,985千円

1,520,194千円

販売手数料

1,303,122

1,516,356

役員報酬

99,000

102,000

給与及び手当

982,298

1,265,160

賞与

47,770

51,029

賞与引当金繰入額

108,301

70,926

減価償却費

144,998

124,346

ソフトウエア償却費

6,148

15,989

 

※２　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

至　2020年２月29日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

－千円

13,785千円

仕入高

23,760

－

販売費及び一般管理費

127,329

200,357

営業取引以外の取引による取引高

2,381

414

 

（有価証券関係）

　子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

 

区分

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

子会社株式

13,720

138,720

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

繰延税金資産

 

 

未払賞与

33,166千円

21,721千円

未払社会保険料

4,621

3,507

ポイント引当金

248

10,513

未払事業税

14,349

17,414

未払事業所税

1,875

2,323

たな卸資産評価損

11,535

18,436

減価償却超過額

839

1,474

一括償却資産償却超過額

3,392

4,489

投資有価証券評価損

－

1,294

敷金

11,449

14,522

資産除去債務

2,813

2,819

繰延税金資産計

84,293

98,516

資産除去債務に対応する除去費用

△2,106

△1,827

繰延税金負債計

△2,106

△1,827

繰延税金資産の純額

82,186

96,689

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

（2019年２月28日）

 

 

当事業年度

（2020年２月29日）

法定実効税率

 

－

 

30.6％

（調整）

 

 

 

 

所得拡大促進税制適用による税額控除

 

－

 

△3.7％

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

－

 

0.2％

住民税均等割

 

－

 

0.3％

その他

 

－

 

0.2％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

－

 

27.6％

（注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末残高

（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

856,490

192,836

25,452

1,023,874

295,703

112,675

728,171

工具、器具及び備品

68,086

10,417

－

78,504

55,662

11,670

22,841

建設仮勘定

11,592

1,344

11,592

1,344

－

－

1,344

有形固定資産計

936,169

204,598

37,044

1,103,723

351,365

124,346

752,357

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

－

－

－

88,650

31,107

15,989

57,542

無形固定資産計

－

－

－

88,650

31,107

15,989

57,542

　（注）１．当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

 

建物

増加額（千円）

ＵＮＩＴＥＤ　ＴＯＫＹＯ

渋谷店

37,772

ＰＵＢＬＩＣ　ＴＯＫＹＯ

渋谷店

32,069

ＰＵＢＬＩＣ　ＴＯＫＹＯ

天王寺店

29,687

ＰＵＢＬＩＣ　ＴＯＫＹＯ

吉祥寺店

24,846

ＰＵＢＬＩＣ　ＴＯＫＹＯ

福岡店

21,664

ＳＴＵＤＩＯＵＳ

ＭＥＮＳ　渋谷店

16,818

ＳＴＵＤＩＯＵＳ

ＷＯＭＥＮＳ　渋谷店

16,818

ＳＴＵＤＩＯＵＳ

２ｎｄ店

12,808

減少額（千円）

ＳＴＵＤＩＯＵＳ

ＭＥＮＳ横浜店

17,857

ＳＴＵＤＩＯＵＳ

２ｎｄ店

7,595

 

２．無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

（目的使用）

当期減少額

（その他）

当期末残高

賞与引当金

108,301

70,926

108,301

－

70,926

ポイント引当金

812

34,331

812

－

34,331

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。