第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、第12期第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に係る比較情報は記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

689,519

798,562

売掛金

264,294

322,717

その他

120,948

123,169

貸倒引当金

△612

△1,337

流動資産合計

1,074,150

1,243,112

固定資産

 

 

有形固定資産

32,250

32,023

無形固定資産

 

 

のれん

29,437

191,413

その他

64,469

86,262

無形固定資産合計

93,906

277,676

投資その他の資産

107,034

117,286

固定資産合計

233,191

426,986

資産合計

1,307,342

1,670,098

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

275,664

330,423

未払法人税等

44,948

11,759

前受金

154,306

214,550

1年内返済予定の長期借入金

-

60,008

その他

172,558

175,455

流動負債合計

647,477

792,198

固定負債

 

 

長期借入金

-

225,824

引当金

-

7,745

その他

-

3,132

固定負債合計

-

236,702

負債合計

647,477

1,028,900

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

309,487

309,703

資本剰余金

299,487

299,703

利益剰余金

50,550

34,576

自己株式

△73

△73

株主資本合計

659,452

643,910

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

-

△3,214

その他の包括利益累計額合計

-

△3,214

新株予約権

412

502

純資産合計

659,864

641,198

負債純資産合計

1,307,342

1,670,098

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

1,042,294

売上原価

445,125

売上総利益

597,169

販売費及び一般管理費

※ 602,854

営業損失（△）

△5,685

営業外収益

 

受取利息

10

受取配当金

2,819

広告料収入

1,039

その他

38

営業外収益合計

3,908

営業外費用

 

支払利息

418

為替差損

1,848

その他

58

営業外費用合計

2,325

経常損失（△）

△4,102

特別損失

 

固定資産除却損

309

特別損失合計

309

税金等調整前四半期純損失（△）

△4,412

法人税、住民税及び事業税

7,113

法人税等調整額

4,448

法人税等合計

11,562

四半期純損失（△）

△15,974

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△15,974

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純損失（△）

△15,974

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

△3,214

その他の包括利益合計

△3,214

四半期包括利益

△19,188

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△19,188

非支配株主に係る四半期包括利益

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△4,412

減価償却費

21,227

のれん償却額

7,494

固定資産除却損

309

貸倒引当金の増減額（△は減少）

421

受取利息及び受取配当金

△2,830

支払利息

418

為替差損益（△は益）

1,068

売上債権の増減額（△は増加）

△44,138

仕入債務の増減額（△は減少）

11,703

未払金の増減額（△は減少）

△13,644

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

1,189

前受金の増減額（△は減少）

59,826

その他

△3,527

小計

35,105

利息及び配当金の受取額

10

利息の支払額

△811

法人税等の支払額

△41,491

営業活動によるキャッシュ・フロー

△7,187

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△927

無形固定資産の取得による支出

△41,895

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△119,646

敷金及び保証金の差入による支出

△984

敷金及び保証金の回収による収入

32,861

資産除去債務の履行による支出

△7,470

その他

△10

投資活動によるキャッシュ・フロー

△138,072

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入れによる収入

300,000

長期借入金の返済による支出

△14,168

新株予約権の発行による収入

90

新株予約権の行使による株式の発行による収入

432

財務活動によるキャッシュ・フロー

286,354

現金及び現金同等物に係る換算差額

△888

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

140,205

現金及び現金同等物の期首残高

728,682

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 868,888

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

  第１四半期連結会計期間において、Topic Images Inc.の株式を取得したことにより、第１四半期連結会計期間末をみなし取得日として連結の範囲に含めております。

 
(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日

広告宣伝費

97,231

給料手当

192,277

貸倒引当金繰入額

421

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年１月１日

至  平成29年６月30日）

現金及び預金勘定

798,562千円

預け金（注）

70,326千円

現金及び現金同等物

868,888千円

注）預け金の一部は当社提供サービスの対価回収における、決済サービス会社に対しての一時的な預け入れであり、随時引き出し可能であることから現金及び現金同等物に含めております。
（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間　（自　平成29年１月１日　至　平成29年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、クリエイティブ・プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年６月30日）

（１）１株当たり四半期純損失金額（△）

△7.16円

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△15,974

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△15,974

普通株式の期中平均株式数（株）

2,231,007

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

                  －

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。