第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

927,807

956,028

売掛金

422,719

435,085

その他

132,349

133,144

貸倒引当金

△3,854

△3,210

流動資産合計

1,479,022

1,521,047

固定資産

 

 

有形固定資産

30,559

30,166

無形固定資産

 

 

のれん

158,583

138,796

その他

123,330

155,178

無形固定資産合計

281,913

293,974

投資その他の資産

110,469

112,701

固定資産合計

422,942

436,843

資産合計

1,901,965

1,957,890

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

388,135

398,445

未払法人税等

61,069

52,827

前受金

314,815

366,440

1年内返済予定の長期借入金

60,008

60,008

その他

244,471

203,650

流動負債合計

1,068,500

1,081,372

固定負債

 

 

長期借入金

135,812

105,808

引当金

18,156

17,159

その他

3,174

-

固定負債合計

157,142

122,967

負債合計

1,225,642

1,204,339

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

310,261

319,477

資本剰余金

300,261

309,477

利益剰余金

65,422

122,886

自己株式

△273

△273

株主資本合計

675,671

751,568

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△296

1,425

その他の包括利益累計額合計

△296

1,425

新株予約権

947

557

純資産合計

676,322

753,550

負債純資産合計

1,901,965

1,957,890

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

1,202,493

1,344,777

売上原価

480,435

524,033

売上総利益

722,057

820,743

販売費及び一般管理費

※ 653,434

※ 707,561

営業利益

68,623

113,181

営業外収益

 

 

受取利息

17

11

広告料収入

378

261

債務免除益

-

196

その他

134

43

営業外収益合計

530

512

営業外費用

 

 

支払利息

663

501

為替差損

5,927

9,740

その他

9

0

営業外費用合計

6,601

10,243

経常利益

62,552

103,451

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

390

特別利益合計

-

390

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

461

特別損失合計

-

461

税金等調整前四半期純利益

62,552

103,379

法人税等

36,587

45,915

四半期純利益

25,965

57,464

親会社株主に帰属する四半期純利益

25,965

57,464

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益

25,965

57,464

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△6,485

1,721

その他の包括利益合計

△6,485

1,721

四半期包括利益

19,480

59,186

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

19,480

59,186

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

62,552

103,379

減価償却費

36,521

32,799

のれん償却額

11,816

11,548

固定資産除却損

-

461

新株予約権戻入益

-

△390

貸倒引当金の増減額（△は減少）

401

△507

受取利息及び受取配当金

△17

△11

支払利息

663

501

為替差損益（△は益）

7,630

10,847

売上債権の増減額（△は増加）

15,893

△13,522

仕入債務の増減額（△は減少）

△20,737

12,475

未払金の増減額（△は減少）

△2,461

△35,542

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

806

1,069

前受金の増減額（△は減少）

46,779

52,079

その他

△19,464

△15,789

小計

140,386

159,399

利息及び配当金の受取額

17

11

利息の支払額

△647

△479

法人税等の支払額

△2,398

△55,226

営業活動によるキャッシュ・フロー

137,358

103,705

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,332

△3,043

無形固定資産の取得による支出

△45,482

△61,620

敷金及び保証金の回収による収入

-

2,911

その他

-

△192

投資活動によるキャッシュ・フロー

△47,814

△61,945

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△30,004

△30,004

新株予約権の発行による収入

444

-

新株予約権の行使による株式の発行による収入

144

2,016

自己株式の取得による支出

△82

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△29,497

△27,988

現金及び現金同等物に係る換算差額

△4,966

△3,558

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

55,079

10,213

現金及び現金同等物の期首残高

875,553

1,013,316

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 930,632

※ 1,023,530

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

　　至　2018年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

　　至　2019年６月30日）

広告宣伝費

110,346千円

124,289千円

給料手当

204,208千円

226,964千円

貸倒引当金繰入額

78千円

△550千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金勘定

863,218千円

956,028千円

預け金（注）

67,414千円

67,501千円

現金及び現金同等物

930,632千円

1,023,530千円

注）預け金の一部は当社提供サービスの対価回収における、決済サービス会社に対しての一時的な預け入れであり、随時引き出し可能であることから現金及び現金同等物に含めております。
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間　（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間　（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、クリエイティブ・プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

11.64円

25.65円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

25,965

57,464

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

25,965

57,464

普通株式の期中平均株式数（株）

2,231,470

2,240,624

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

11.35円

25.05円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

56,624

52,970

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

                  －

                  －

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。