第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	989,791	1,101,907
売掛金	462,053	453,467
その他	136,993	148,205
貸倒引当金	△5,021	△9,548
流動資産合計	1,583,816	1,694,031
固定資産
有形固定資産	28,431	25,553
無形固定資産
のれん	129,219	-
その他	172,783	183,467
無形固定資産合計	302,003	183,467
投資その他の資産	108,091	89,585
固定資産合計	438,526	298,607
資産合計	2,022,343	1,992,639
負債の部
流動負債
買掛金	403,847	383,082
未払法人税等	36,044	6,000
前受金	378,418	439,434
1年内返済予定の長期借入金	60,008	100,016
その他	267,658	190,949
流動負債合計	1,145,977	1,119,482
固定負債
長期借入金	75,804	205,792
引当金	16,063	13,829
固定負債合計	91,867	219,621
負債合計	1,237,844	1,339,103
純資産の部
株主資本
資本金	319,477	319,477
資本剰余金	309,477	309,477
利益剰余金	155,771	19,355
自己株式	△273	△385
株主資本合計	784,452	647,924
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△511	3,142
その他の包括利益累計額合計	△511	3,142
新株予約権	557	2,468
純資産合計	784,498	653,535
負債純資産合計	2,022,343	1,992,639

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	1,344,777	1,258,666
売上原価	524,033	485,062
売上総利益	820,743	773,603
販売費及び一般管理費	※１ 707,561	※１ 768,346
営業利益	113,181	5,257
営業外収益
受取利息	11	9
広告料収入	261	96
債務免除益	196	238
その他	43	97
営業外収益合計	512	440
営業外費用
支払利息	501	338
為替差損	9,740	9,511
支払手数料	-	3,743
その他	0	69
営業外費用合計	10,243	13,662
経常利益又は経常損失（△）	103,451	△7,964
特別利益
新株予約権戻入益	390	90
特別利益合計	390	90
特別損失
固定資産除却損	461	-
減損損失	-	※２ 113,950
特別損失合計	461	113,950
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	103,379	△121,825
法人税等	45,915	14,590
四半期純利益又は四半期純損失（△）	57,464	△136,415
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	57,464	△136,415

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	57,464	△136,415
その他の包括利益
為替換算調整勘定	1,721	3,653
その他の包括利益合計	1,721	3,653
四半期包括利益	59,186	△132,762
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	59,186	△132,762
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	103,379	△121,825
減価償却費	32,799	45,566
のれん償却額	11,548	10,920
固定資産除却損	461	-
減損損失	-	113,950
新株予約権戻入益	△390	△90
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△507	4,668
受取利息及び受取配当金	△11	△9
支払利息	501	338
為替差損益（△は益）	10,847	9,060
売上債権の増減額（△は増加）	△13,522	7,571
仕入債務の増減額（△は減少）	12,475	△19,892
未払金の増減額（△は減少）	△35,542	△69,364
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	1,069	△1,289
前受金の増減額（△は減少）	52,079	61,363
その他	△15,789	△11,486
小計	159,399	29,483
利息及び配当金の受取額	11	9
利息の支払額	△479	△408
法人税等の支払額	△55,226	△28,641
営業活動によるキャッシュ・フロー	103,705	443
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△3,043	△819
無形固定資産の取得による支出	△61,620	△51,353
敷金及び保証金の回収による収入	2,911	-
その他	△192	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△61,945	△52,172
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	-	200,000
長期借入金の返済による支出	△30,004	△30,004
新株予約権の行使による株式の発行による収入	2,016	-
自己株式の取得による支出	-	△112
財務活動によるキャッシュ・フロー	△27,988	169,883
現金及び現金同等物に係る換算差額	△3,558	△900
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	10,213	117,254
現金及び現金同等物の期首残高	1,013,316	1,050,483
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,023,530	※ 1,167,737

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

　今後の新型コロナウィルス感染症による当社グループの業績への影響を予測することは極めて困難ではありますが、2021年度中には感染拡大は抑制されることを仮定し繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りを行っております。

　なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延など状況の変化により将来において損失が発生する可能性があります。

(四半期連結損益計算書関係)

※１． 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 　　至　2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）
広告宣伝費	124,289千円	124,400千円
給料手当	226,964千円	272,809千円
貸倒引当金繰入額	△550千円	5,480千円

※２． 減損損失

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

当第２四半期連結累計期間において、当社グループは主に以下の資産について減損損失を計上いたしました。

場所	用途	種類	減損損失（千円）
大韓民国ソウル市	－	のれん	105,250
大韓民国ソウル市	事業用資産	工具、器具及び備品　他	889
東京都渋谷区	－	のれん	7,383
東京都渋谷区	事業用資産	工具、器具及び備品　他	427

当社グループは、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。

当社の連結子会社であるTopic Images Inc.社（大韓民国ソウル市）において、事業環境の変化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。

また、当社の連結子会社であるスナップマート株式会社（東京都渋谷区）において、事業環境の変化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）
現金及び預金勘定	956,028千円	1,101,907千円
預け金（注）	67,501千円	65,829千円
現金及び現金同等物	1,023,530千円	1,167,737千円

注）預け金の一部は当社提供サービスの対価回収における、決済サービス会社に対しての一時的な預け入れであり、随時引き出し可能であることから現金及び現金同等物に含めております。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間　（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間　（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、クリエイティブ・プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり 四半期純損失金額（△）	25.65円	△60.55円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親 会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	57,464	△136,415
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純 利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損 失金額（△）（千円）	57,464	△136,415
普通株式の期中平均株式数（株）	2,240,624	2,252,796
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	25.05円	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	52,970	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	新株予約権 2017年５月24日 取締役会決議 ストックオプション 新株予約権  450個 (普通株式 45,000株) これらの新株予約権全部について2020年３月27日付で失効しております。

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの １株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。