2019年５月15日に提出いたしました第20期第２四半期（自 2019年１月１日 至 2019年３月31日）に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項に基づき、本四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、三優監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1）財政状態及び経営成績の状況
② 財政状態の分析
(2）キャッシュ・フローの状況
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1）四半期連結貸借対照表
(3）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
（訂正前）
|
回次 |
第19期 第２四半期 連結累計期間 |
第20期 第２四半期 連結累計期間 |
第19期 |
|
|
会計期間 |
自 2017年10月１日 至 2018年３月31日 |
自 2018年10月１日 至 2019年３月31日 |
自 2017年10月１日 至 2018年９月30日 |
|
|
＜省略＞ |
||||
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
△285,852 |
△1,316,186 |
△401,717 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
△284,156 |
△96,768 |
△790,375 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
13,152 |
825,546 |
1,055,554 |
|
現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 |
（千円） |
762,627 |
595,630 |
1,190,337 |
＜省略＞
（訂正後）
|
回次 |
第19期 第２四半期 連結累計期間 |
第20期 第２四半期 連結累計期間 |
第19期 |
|
|
会計期間 |
自 2017年10月１日 至 2018年３月31日 |
自 2018年10月１日 至 2019年３月31日 |
自 2017年10月１日 至 2018年９月30日 |
|
|
＜省略＞ |
||||
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
△285,852 |
△1,314,786 |
△401,717 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
△284,156 |
△96,768 |
△794,626 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
（千円） |
13,152 |
820,571 |
1,055,554 |
|
現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 |
（千円） |
762,627 |
587,804 |
1,186,086 |
＜省略＞
(1）財政状態及び経営成績の状況
②財政状態の分析
（訂正前）
（資産の部）
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は5,161,607千円となり、前連結会計年度末に比べ1,110,464千円増加いたしました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、現金及び預金が593,603千円減少したものの、売掛金が1,458,201千円増加したことなどが主な要因であります。
＜省略＞
（負債の部）
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は2,193,256千円となり、前連結会計年度末に比べ405,550千円増加いたしました。これは短期借入金が309,168千円、未払金が61,796千円それぞれ増加したことなどが主な要因であります。固定負債は1,654,231千円となり、前連結会計年度末に比べ276,395千円減少いたしました。これは長期借入金が247,079千円減少したことなどが主な要因であります。
＜以下省略＞
（訂正後）
（資産の部）
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は5,161,607千円となり、前連結会計年度末に比べ1,110,464千円増加いたしました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、現金及び預金が597,178千円減少したものの、売掛金が1,458,201千円増加したことなどが主な要因であります。
＜省略＞
（負債の部）
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は2,521,572千円となり、前連結会計年度末に比べ518,520千円増加いたしました。これは短期借入金が220,196千円、１年内返済予定の長期借入金が91,305千円それぞれ増加したことなどが主な要因であります。固定負債は1,325,916千円となり、前連結会計年度末に比べ389,366千円減少いたしました。これは長期借入金が249,377千円減少したことなどが主な要因であります。
(2）キャッシュ・フローの状況
（訂正前）
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果、使用した資金は1,316,186千円(前年同四半期は285,852千円使用)となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益237,796千円、売上債権の増加額1,462,697千円があったことなどによるものであります。
＜省略＞
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果、獲得した資金は825,546千円(前年同四半期は13,152千円獲得)となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出334,124千円があったものの、株式の発行による収入809,970千円、短期借入金の純増額294,397千円及び長期借入れによる収入100,000千円があったことなどによるものであります。
（訂正後）
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果、使用した資金は1,314,786千円(前年同四半期は285,852千円使用)となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益237,796千円、売上債権の増加額1,462,697千円があったことなどによるものであります。
＜省略＞
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果、獲得した資金は820,571千円(前年同四半期は13,152千円獲得)となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出343,305千円があったものの、株式の発行による収入809,970千円、短期借入金の純増額298,603千円及び長期借入れによる収入100,000千円があったことなどによるものであります。
（訂正前）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2018年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2019年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
1,455,633 |
862,030 |
|
売掛金 |
882,840 |
2,341,042 |
|
商品 |
248,088 |
263,865 |
|
貯蔵品 |
8,212 |
8,323 |
|
営業貸付金 |
1,360,655 |
1,564,642 |
|
その他 |
131,083 |
151,963 |
|
貸倒引当金 |
△35,370 |
△30,260 |
|
流動資産合計 |
4,051,143 |
5,161,607 |
|
＜省略＞ |
||
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
44,901 |
53,923 |
|
短期借入金 |
909,773 |
1,218,941 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
397,996 |
393,057 |
|
未払金 |
154,386 |
216,183 |
|
未払法人税等 |
23,380 |
31,396 |
|
賞与引当金 |
27,761 |
22,370 |
|
その他 |
229,506 |
257,383 |
|
流動負債合計 |
1,787,706 |
2,193,256 |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
226,800 |
190,200 |
|
長期借入金 |
1,492,153 |
1,245,074 |
|
その他 |
211,673 |
218,957 |
|
固定負債合計 |
1,930,627 |
1,654,231 |
|
＜省略＞ |
||
（訂正後）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2018年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2019年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
1,451,382 |
854,204 |
|
売掛金 |
882,840 |
2,341,042 |
|
商品 |
248,088 |
263,865 |
|
貯蔵品 |
8,212 |
8,323 |
|
営業貸付金 |
1,345,545 |
1,547,827 |
|
その他 |
150,444 |
176,605 |
|
貸倒引当金 |
△35,370 |
△30,260 |
|
流動資産合計 |
4,051,143 |
5,161,607 |
|
＜省略＞ |
||
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
44,901 |
53,923 |
|
短期借入金 |
907,253 |
1,127,450 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
602,218 |
693,523 |
|
未払金 |
154,386 |
216,183 |
|
未払法人税等 |
23,380 |
31,396 |
|
賞与引当金 |
27,761 |
22,370 |
|
その他 |
243,148 |
376,724 |
|
流動負債合計 |
2,003,051 |
2,521,572 |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
226,800 |
190,200 |
|
長期借入金 |
1,277,136 |
1,027,758 |
|
その他 |
211,345 |
107,957 |
|
固定負債合計 |
1,715,282 |
1,325,916 |
|
＜省略＞ |
||
（訂正前）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年10月１日 至 2018年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
＜省略＞ |
||
|
営業貸付金の増減額（△は増加） |
－ |
△200,427 |
|
＜省略＞ |
||
|
その他 |
△70,446 |
△1,144 |
|
小計 |
△284,940 |
△1,283,069 |
|
利息及び配当金の受取額 |
1,261 |
21,831 |
|
利息の支払額 |
△4,092 |
△5,632 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
1,919 |
△49,316 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△285,852 |
△1,316,186 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△27,315 |
△48,496 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△19,667 |
△12,984 |
|
貸付けによる支出 |
△216,198 |
－ |
|
その他 |
△20,973 |
△35,288 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△284,156 |
△96,768 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
－ |
294,397 |
|
長期借入れによる収入 |
200,000 |
100,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△177,832 |
△334,124 |
|
社債の償還による支出 |
△6,250 |
△42,850 |
|
リース債務の返済による支出 |
△5,325 |
△5,506 |
|
株式の発行による収入 |
2,560 |
809,970 |
|
新株予約権の発行による収入 |
－ |
3,660 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
13,152 |
825,546 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△19,115 |
△7,298 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△575,971 |
△594,707 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,338,599 |
1,190,337 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 762,627 |
※ 595,630 |
（訂正後）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年10月１日 至 2018年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
＜省略＞ |
||
|
営業貸付金の増減額（△は増加） |
－ |
△198,721 |
|
＜省略＞ |
||
|
その他 |
△70,446 |
△3,177 |
|
小計 |
△284,940 |
△1,283,397 |
|
利息及び配当金の受取額 |
1,261 |
18,257 |
|
利息の支払額 |
△4,092 |
△330 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
1,919 |
△49,316 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△285,852 |
△1,314,786 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△27,315 |
△48,496 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△19,667 |
△12,984 |
|
貸付けによる支出 |
△216,198 |
－ |
|
その他 |
△20,973 |
△35,288 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△284,156 |
△96,768 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
－ |
298,603 |
|
長期借入れによる収入 |
200,000 |
100,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△177,832 |
△343,305 |
|
社債の償還による支出 |
△6,250 |
△42,850 |
|
リース債務の返済による支出 |
△5,325 |
△5,506 |
|
株式の発行による収入 |
2,560 |
809,970 |
|
新株予約権の発行による収入 |
－ |
3,660 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
13,152 |
820,571 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△19,115 |
△7,298 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△575,971 |
△598,282 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,338,599 |
1,186,086 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 762,627 |
※ 587,804 |
（訂正前）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2017年10月１日 至 2018年３月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
762,627千円 |
862,030千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
－ |
△266,400 |
|
現金及び現金同等物 |
762,627千円 |
595,630千円 |
（訂正後）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2017年10月１日 至 2018年３月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
762,627千円 |
854,204千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
－ |
△266,400 |
|
現金及び現金同等物 |
762,627千円 |
587,804千円 |