第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年１月１日から2019年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年10月１日から2019年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,451,382

854,204

売掛金

882,840

2,341,042

商品

248,088

263,865

貯蔵品

8,212

8,323

営業貸付金

1,345,545

1,547,827

その他

150,444

176,605

貸倒引当金

△35,370

△30,260

流動資産合計

4,051,143

5,161,607

固定資産

 

 

有形固定資産

174,617

184,014

無形固定資産

 

 

のれん

92,127

82,914

その他

146,515

149,203

無形固定資産合計

238,643

232,118

投資その他の資産

173,911

167,301

固定資産合計

587,171

583,434

繰延資産

8,527

11,704

資産合計

4,646,842

5,756,747

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

44,901

53,923

短期借入金

907,253

1,127,450

1年内返済予定の長期借入金

602,218

693,523

未払金

154,386

216,183

未払法人税等

23,380

31,396

賞与引当金

27,761

22,370

その他

243,148

376,724

流動負債合計

2,003,051

2,521,572

固定負債

 

 

社債

226,800

190,200

長期借入金

1,277,136

1,027,758

その他

211,345

107,957

固定負債合計

1,715,282

1,325,916

負債合計

3,718,333

3,847,488

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

581,861

988,544

資本剰余金

305,734

712,418

利益剰余金

△1,921

179,673

株主資本合計

885,674

1,880,636

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

38,955

2,284

為替換算調整勘定

△1,582

17,284

その他の包括利益累計額合計

37,372

19,568

新株予約権

2,101

8,164

非支配株主持分

3,359

889

純資産合計

928,508

1,909,258

負債純資産合計

4,646,842

5,756,747

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

営業収益

 

 

売上高

2,186,290

4,169,048

金融収益

－

229,795

営業収益合計

2,186,290

4,398,844

営業原価

 

 

売上原価

826,549

2,441,910

金融費用

－

49,774

営業原価合計

826,549

2,491,684

売上総利益

1,359,740

1,727,138

営業総利益

1,359,740

1,907,159

販売費及び一般管理費

※ 1,402,006

※ 1,665,961

営業利益又は営業損失（△）

△42,265

241,197

営業外収益

 

 

受取利息

1,253

27,854

受取手数料

8,908

6,784

スクラップ売却益

1,132

1,132

助成金収入

590

7,679

その他

961

6,172

営業外収益合計

12,846

49,623

営業外費用

 

 

支払利息

3,809

5,652

為替差損

37,860

36,571

その他

6,543

12,573

営業外費用合計

48,214

54,798

経常利益又は経常損失（△）

△77,634

236,023

特別利益

 

 

受取補償金

－

12,000

その他

－

21

特別利益合計

－

12,021

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

10,248

特別損失合計

－

10,248

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△77,634

237,796

法人税、住民税及び事業税

993

58,703

法人税等合計

993

58,703

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△78,627

179,092

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△2,502

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△78,627

181,594

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△78,627

179,092

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△36,671

為替換算調整勘定

－

18,898

その他の包括利益合計

－

△17,772

四半期包括利益

△78,627

161,320

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△78,627

163,790

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△2,470

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△77,634

237,796

減価償却費

32,039

36,843

のれん償却額

－

9,212

賞与引当金の増減額（△は減少）

5,729

△5,390

受取利息及び受取配当金

△1,261

△27,873

支払利息

3,809

5,652

為替差損益（△は益）

22,733

39,903

固定資産除却損

－

10,128

売上債権の増減額（△は増加）

△216,022

△1,462,697

営業貸付金の増減額（△は増加）

－

△198,721

たな卸資産の増減額（△は増加）

△25,046

△16,016

仕入債務の増減額（△は減少）

8,365

9,021

未払金の増減額（△は減少）

26,572

46,698

未払消費税等の増減額（△は減少）

6,220

35,221

その他

△70,446

△3,177

小計

△284,940

△1,283,397

利息及び配当金の受取額

1,261

18,257

利息の支払額

△4,092

△330

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

1,919

△49,316

営業活動によるキャッシュ・フロー

△285,852

△1,314,786

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△27,315

△48,496

無形固定資産の取得による支出

△19,667

△12,984

貸付けによる支出

△216,198

－

その他

△20,973

△35,288

投資活動によるキャッシュ・フロー

△284,156

△96,768

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

298,603

長期借入れによる収入

200,000

100,000

長期借入金の返済による支出

△177,832

△343,305

社債の償還による支出

△6,250

△42,850

リース債務の返済による支出

△5,325

△5,506

株式の発行による収入

2,560

809,970

新株予約権の発行による収入

－

3,660

財務活動によるキャッシュ・フロー

13,152

820,571

現金及び現金同等物に係る換算差額

△19,115

△7,298

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△575,971

△598,282

現金及び現金同等物の期首残高

1,338,599

1,186,086

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 762,627

※ 587,804

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結子会社の事業年度等に関する事項の変更）

　決算日が12月31日であったRENET JAPAN (CAMBODIA) CO.,LTD.及びMETREY HR CO.,LTD.については、連結財務諸表のより適正な開示を図るため、第１四半期連結会計期間より、連結決算日に仮決算を行う方法へ変更しております。

　これらの変更に伴い、当該連結子会社の損益については、当第２四半期連結累計期間は2018年７月１日から2019年３月31日までの９カ月間を連結しております。

 

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

　　至　2018年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

　　至　2019年３月31日）

給料及び手当

287,827千円

395,636千円

賞与引当金繰入額

34,182

23,075

貸倒引当金繰入額

－

5,413

荷造運搬費

153,698

158,831

広告宣伝費

231,658

260,272

支払手数料

368,772

361,611

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

至　2018年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年３月31日）

現金及び預金勘定

762,627千円

854,204千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

△266,400

現金及び現金同等物

762,627千円

587,804千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使等により、資本金及び資本準備金はそれぞれ406,683千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金は988,544千円、資本剰余金は712,418千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ネットリユース

事業

ネットリサイク

ル事業

カンボジア事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への営業

収益

1,737,965

140,712

307,611

2,186,290

－

2,186,290

セグメント間の内部営業収益又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

1,737,965

140,712

307,611

2,186,290

－

2,186,290

セグメント利益又

は損失（△）

138,188

△29,726

27,272

135,734

△178,000

△42,265

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△178,000千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

ネットリユース

事業

ネットリサイク

ル事業

カンボジア事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への営業

収益

1,720,820

296,492

2,381,531

4,398,844

－

4,398,844

セグメント間の内部営業収益又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

1,720,820

296,492

2,381,531

4,398,844

－

4,398,844

セグメント利益

159,179

36,247

264,183

459,611

△218,413

241,197

（注）１．セグメント利益の調整額△218,413千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間から、各報告セグメントの経営成績の実態をより的確に把握することを目的に提出会社における管理に係る費用等を各セグメントに配分せず、調整額として表示する方法に変更しております。

　また、第１四半期連結会計期間から、「ネットリユース事業」に含まれていた「カンボジア事業」について量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の利益または損失の算定方法及び変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

至　2018年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年３月31日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△８円69銭

19円41銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△78,627

181,594

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△78,627

181,594

普通株式の期中平均株式数（株）

9,050,536

9,355,055

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

17円72銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

896,107

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。