第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年（2007年）内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年１月１日から2019年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年10月１日から2019年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,364,235

706,370

売掛金

1,699,270

1,782,308

前払費用

33,004

36,508

預け金

－

100,000

その他

61,697

67,096

貸倒引当金

△219,375

△226,953

流動資産合計

2,938,832

2,465,329

固定資産

 

 

有形固定資産

13,840

20,958

無形固定資産

 

 

のれん

－

494,885

その他

34,962

29,963

無形固定資産合計

34,962

524,848

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

103,777

746,830

その他

※ 50,678

※ 50,441

投資その他の資産合計

154,456

797,272

固定資産合計

203,259

1,343,078

資産合計

3,142,092

3,808,408

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

95,428

76,644

短期借入金

130,000

130,000

未払金

90,721

128,754

未払法人税等

94,756

106,572

前受金

33,417

47,631

預り金

123,780

20,405

業績連動賞与引当金

88,774

54,909

その他

26,005

26,990

流動負債合計

682,884

591,907

負債合計

682,884

591,907

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

604,070

621,052

資本剰余金

885,705

1,044,818

利益剰余金

968,572

1,626,295

自己株式

△28

△75,839

株主資本合計

2,458,319

3,216,327

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△99

△816

その他の包括利益累計額合計

△99

△816

新株予約権

989

989

純資産合計

2,459,208

3,216,500

負債純資産合計

3,142,092

3,808,408

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

売上高

1,632,031

1,683,408

売上原価

628,368

482,412

売上総利益

1,003,663

1,200,996

販売費及び一般管理費

※ 1,336,026

※ 957,077

営業利益又は営業損失（△）

△332,362

243,918

営業外収益

 

 

受取利息

10

8

転籍関連収入

－

708

雑収入

－

4,780

営業外収益合計

10

5,496

営業外費用

 

 

支払利息

269

302

自己株式取得費用

－

7

為替差損

115

97

営業外費用合計

384

408

経常利益又は経常損失（△）

△332,737

249,006

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

85

特別利益合計

－

85

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

12

特別損失合計

0

12

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△332,737

249,079

法人税、住民税及び事業税

56,960

92,279

法人税等調整額

5,433

△500,922

法人税等合計

62,393

△408,643

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△395,131

657,723

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△395,131

657,723

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△395,131

657,723

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△564

△716

その他の包括利益合計

△564

△716

四半期包括利益

△395,695

657,006

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△395,695

657,006

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年10月１日

　至　2018年３月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2019年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△332,737

249,079

減価償却費及びその他の償却費

14,685

7,897

のれん償却額

－

26,046

業績連動賞与引当金の増減額（△は減少）

△21,935

△33,865

貸倒引当金の増減額（△は減少）

12,699

7,460

固定資産除却損

0

12

売上債権の増減額（△は増加）

98,839

△68,736

たな卸資産の増減額（△は増加）

9,179

－

前払費用の増減額（△は増加）

△19,793

△3,503

仕入債務の増減額（△は減少）

△9,724

△22,757

前受金の増減額（△は減少）

4,655

14,213

未払金の増減額（△は減少）

52,047

33,697

預り金の増減額（△は減少）

1,069

△103,841

未払又は未収消費税等の増減額

△39,073

760

その他

△11,370

△3,039

小計

△241,458

103,424

利息の受取額

10

8

利息の支払額

△269

△302

法人税等の支払額

△115,393

△100,559

営業活動によるキャッシュ・フロー

△357,110

2,569

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△511,460

有形固定資産の取得による支出

△6,817

△4,504

無形固定資産の取得による支出

△11,785

△5,734

敷金及び保証金の差入による支出

△724

△29

敷金及び保証金の回収による収入

－

3,452

その他

－

332

投資活動によるキャッシュ・フロー

△19,326

△517,944

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

147,030

33,965

自己株式の取得による支出

－

△75,810

財務活動によるキャッシュ・フロー

147,030

△41,845

現金及び現金同等物に係る換算差額

△360

△644

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△229,767

△557,864

現金及び現金同等物の期首残高

1,476,675

1,364,235

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

30,914

－

現金及び現金同等物の期末残高

※ 1,277,821

※ 806,370

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、㈱ＣｒｏｗｄＬａｂ（旧㈱Ｄｕｇｏｎｇ）の株式取得を行い、子会社としたため、同社を連結の範囲に含めております。

 

（追加情報）

　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年（2018年）２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2018年９月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年３月31日）

投資その他の資産

9,709千円

9,590千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

　　至　2018年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

　　至　2019年３月31日）

給与手当

332,726千円

362,299千円

広告宣伝費

471,912千円

50,696千円

貸倒引当金繰入額

24,583千円

29,321千円

業績連動賞与引当金繰入

51,500千円

47,813千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

至　2018年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年３月31日）

現金及び預金

1,277,821千円

706,370千円

預け金（流動資産その他）

－ 〃

100,000千円

現金及び現金同等物

1,277,821千円

806,370千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、「企業プロモーション支援を目的とした電子メディア事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年10月１日

至　2018年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2019年３月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△27円47銭

45円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△395,131

657,723

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△395,131

657,723

普通株式の期中平均株式数（株）

14,386,100

14,533,183

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

44円68銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

188,547

（うち、新株予約権（株））

－

(188,547)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。