##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数3社

主な連結子会社の名称　　株式会社AppBank Store

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(１) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① たな卸資産
商品、原材料及び貯蔵品
主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)② 有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法

(２) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

主として定率法を採用しております。

ただし、建物については定額法を採用しております。

② 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づき償却しております。

(３) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(４) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(５）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(６）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

##### (未適用の会計基準等)

１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会)
(1) 概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンスを定めております(IASBにおいてはIFRS第13号、FASBにおいてはTopic820)。これらの国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるために、企業会計基準委員会において、時価の算定に関する会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされております。ただし、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

※２ 元取締役による不正行為に関連して発生したものが、次のとおり含まれております。

| 前連結会計年度 （2018年12月31日） | 当連結会計年度 （2019年12月31日）
固定資産 |  |
投資その他の資産 |  |
長期未収入金 | 147,731千円 | 146,951千円
貸倒引当金 | △147,731 〃 | 146,951 〃

###### (連結損益計算書関係)

※１　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
売上原価 | 9,483 | 千円 | 10,027 | 千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
役員報酬 | 60,050 | 千円 | 58,550 | 千円
給料及び手当 | 190,320 | 〃 | 160,537 | 〃
地代家賃 | 49,396 | 〃 | 47,770 | 〃
運　賃 | 58,381 | 〃 | 75,259 | 〃
支払手数料 | 78,291 | 〃 | 88,566 | 〃
広告宣伝費 | 28,820 | 〃 | 23,109 | 〃
支払報酬 | 61,553 | 〃 | 29,499 | 〃
業務委託費 | 93,164 | 〃 | 68,103 | 〃

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
工具、器具及び備品 | 500 | 千円 | － | 千円

※４　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
車両運搬具 | 189 | 千円 | － | 千円

※５　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
建　物 | 365 | 千円 | － | 千円

※６　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分により資産のグルーピングを行っており、店舗資産については個別物件をグルーピングの最小単位としており、店舗資産以外の事業用資産は事業単位でグルーピングを行っております。ただし本社資産については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

前連結会計年度(自 2018年１月１日　至 2018年12月31日)

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失(千円)
東京都新宿区 | 本社 | 建物 | 8,576
車両運搬具 | 224
工具、器具及び備品 | 6,097
ソフトウェア | 630
東京都新宿区 | メディア事業 | 工具、器具及び備品 | 1,780
福岡県福岡市博多区 他 | ストア事業（店舗） | 建物 | 12,802
工具、器具及び備品 | 1,906
東京都新宿区 | ストア事業（店舗以外） | 建物 | 413
工具、器具及び備品 | 266
ソフトウェア | 24,518
| 合計 | 57,218

営業活動から生じる損益が継続してマイナスで、資産グループの固定資産簿価を全額回収できる可能性が低いと判断した店舗資産・事業用資産及び共用資産については、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

回収可能価額は、いずれの資産も使用価値に基づき将来キャッシュ・フローの見積りによって算定しており、回収可能価額を零として評価しております。

当連結会計年度(自 2019年１月１日　至 2019年12月31日)

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円）
東京都新宿区 | 本社 | 建物 | 2,740
工具、器具及び備品 | 921
ソフトウェア | 2,525
メディア事業 | のれん | 10,000
東京都武蔵野市 | ストア事業（店舗） | 工具、器具及び備品 | 370
合計 | 16,557

営業活動から生じる損益が継続してマイナスで、資産グループの固定資産簿価を全額回収できる可能性が低いと判断した店舗資産・事業用資産及び共用資産については、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

回収可能価額は、いずれの資産も使用価値に基づき将来キャッシュ・フローの見積りによって算定しており、回収可能価額を零として評価しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

該当事項はありません。

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 6,798,000 | 801,900 | － | 7,599,900

(変動事由の概要)

新株予約権の権利行使による増加 | 801,900株

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 89,043 | － | 73,800 | 15,243

(変動事由の概要)

新株予約権の権利行使による減少 | 73,800株

３．新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
提出 会社 | 2014年ストック・ オプションとしての 第１回新株予約権 | － | － | － | － | － | －
2015年ストック・ オプションとしての 第２回新株予約権 | － | － | － | － | － | 93
2018年ストック・ オプションとしての 第３回新株予約権 | － | － | － | － | － | 7,918
2018年 第４回新株予約権 | 普通株式 | － | 1,000,000 | 737,400 | 262,600 | 1,071
2018年 第５回新株予約権 | 普通株式 | － | 100,000 | － | 100,000 | 366
合計 | － | 1,100,000 | 737,400 | 362,600 | 9,449

（注）１．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

２．目的となる株式の数の変動事由の概要

2018年第４回新株予約権及び2018年第５回新株予約権の増加は、発行によるものです。

2018年第４回新株予約権の減少は、権利行使によるものです。

４．配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 7,599,900 | 262,600 | － | 7,862,500

(変動事由の概要)

新株予約権の権利行使による増加 | 262,600株

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 15,243 | － | 600 | 14,643

(変動事由の概要)

新株予約権の権利行使による減少 | 600株

３．新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
提出 会社 | 2014年ストック・ オプションとしての 第１回新株予約権 | － | － | － | － | － | －
2015年ストック・ オプションとしての 第２回新株予約権 | － | － | － | － | － | 84
2018年ストック・ オプションとしての 第３回新株予約権 | － | － | － | － | － | 10,014
2018年 第４回新株予約権 | 普通株式 | 262,600 | － | 262,600 | － | －
2018年 第５回新株予約権 | 普通株式 | 100,000 | － | － | 100,000 | 366
合計 | 362,600 | － | 262,600 | 100,000 | 10,465

（注）１．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

２．目的となる株式の数の変動事由の概要

2018年第４回新株予約権の減少は、権利行使によるものです。

４．配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
現金及び預金 | 954,867千円 | 859,401千円
預入期間が３カ月を超える定期預金 | － | －
現金及び現金同等物 | 954,867千円 | 859,401千円

２　重要な非資金取引の内容

新たに計上した資産除去債務の額

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
資産除去債務の計上額 | 643千円 | 3,215千円

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(１) 金融商品に対する取組方針

当社グループは事業計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引は行っておりません。

(２) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

敷金及び保証金は、本社及び店舗の賃貸借契約による差入保証金であり、賃貸主の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払金は、１年内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。

(３) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

売掛金については、経理規程及び販売管理規程に従い、管理部が債権回収状況を定期的にモニタリングし、債権ごとに期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

敷金及び保証金については、取引先ごとの期日及び残高の管理を行うとともに、財務状況等の悪化による貸倒懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、毎月資金繰り計画を見直すなどの方法により、流動性リスクを管理しております。

(４) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(１) 現金及び預金 | 954,867 | 954,867 | －
(２) 売掛金 | 125,416 | 125,416 | －
(３) 未収還付法人税等 | 1,276 | 1,276 | －
(４) 敷金及び保証金 | 38,860 | 38,860 | －
(５) 長期未収入金 | 147,731 |  |
貸倒引当金（注）１ | △147,731 |  |
| － | － | －
資産計 | 1,120,420 | 1,120,420 | －
(１) 買掛金 | 62,085 | 62,085 | －
(２) 未払金 | 26,307 | 26,307 | －
(３) 未払法人税等 | 6,128 | 6,128 | －
(４) 長期借入金 （注）２ | 343,411 | 342,462 | △948
負債計 | 437,932 | 436,983 | △948

(注）１. 長期未収入金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。

２. １年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(１) 現金及び預金 | 859,401 | 859,401 | －
(２) 売掛金 | 114,610 | 114,610 | －
(３) 未収還付法人税等 | 128 | 128 | －
(４) 敷金及び保証金 | 39,557 | 39,557 | －
(５) 長期未収入金 | 146,951 |  |
貸倒引当金（注）１ | △146,951 |  |
| － | － | －
資産計 | 1,013,698 | 1,013,698 | －
(１) 買掛金 | 86,139 | 86,139 | －
(２) 未払金 | 33,168 | 33,168 | －
(３) 未払法人税等 | 4,602 | 4,602 | －
(４) 長期借入金 （注）２ | 183,439 | 183,181 | △257
負債計 | 307,349 | 307,091 | △257

(注）１. 長期未収入金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。

２. １年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(注１) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

資 産

(１)現金及び預金、(２)売掛金、並びに(３)未収還付法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(４)敷金及び保証金

将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。

(５)長期未収入金

回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。

負 債

(１)買掛金、(２)未払金、並びに (３)未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(４)長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)

元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 954,867 | － | － | －
売掛金 | 125,416 | － | － | －
敷金及び保証金 | － | 38,860 | － | －
合計 | 1,080,283 | 38,860 | － | －

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 859,401 | － | － | －
売掛金 | 114,610 | － | － | －
敷金及び保証金 | 14,842 | 24,715 | － | －
合計 | 988,854 | 24,715 | － | －

(注３) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 159,972 | 159,972 | 23,467 | － | － | －

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 159,972 | 23,467 | － | － | － | －

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる当社の費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
売上原価 | 4,090千円 | 946千円
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 3,828千円 | 1,149千円

２.権利不行使による失効により利益として計上した金額

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
新株予約権戻入益 | 9千円 | 9千円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（１）ストック・オプションの内容

| 2014年 第１回ストック・オプション | 2015年 第２回ストック・オプション | 2018年 第３回ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2014年６月17日 | 2015年４月30日 | 2018年３月14日
付与対象者の区分 及び人数 | 当社取締役 　 １名 当社従業員 　 19名 当社子会社従業員 20名 | 当社取締役 　 １名 当社従業員 　 11名 当社子会社取締役 １名 当社子会社従業員 31名 | 当社従業員 　 43名 当社子会社従業員 19名
株式の種類 及び付与数(注) | 普通株式　660,600株 | 普通株式　296,100株 | 普通株式　97,700株
付与日 | 2014年６月23日 | 2015年５月１日 | 2018年４月２日
権利確定条件 | 「第４提出会社の状況 １ 株式等の状況(２)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 同左 | 同左
対象勤務期間 | 定めておりません。 | 定めておりません。 | 定めておりません。
権利行使期間 | 自　2016年６月１日 至　2024年５月27日 | 自　2017年１月１日 至　2020年４月30日 | 自　2020年４月２日 至　2022年４月１日

(注)株式数に換算して記載しております。なお、第１回、第２回ストック・オプションにつきましては、2015年７月28日付株式分割（１株につき３株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2019年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

| 第１回 ストック・オプション | 第２回 ストック・オプション | 第３回 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2014年６月17日 | 2015年４月30日 | 2018年３月14日
権利確定前 （株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | 86,900
付与 | － | － | －
失効 | － | － | 39,800
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | 47,100
権利確定後 （株） |  |  |
前連結会計年度末 | 7,200 | 15,600 | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 600 | － | －
失効 | － | 1,500 | －
未行使残 | 6,600 | 14,100 | －

(注)第１回、第２回ストック・オプションにつきましては、2015年７月28日付株式分割(１株につき３株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

② 単価情報

| 第１回 ストック・オプション | 第２回 ストック・オプション | 第３回 ストック・オプション
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2014年６月17日 | 2015年４月30日 | 2018年３月14日
権利行使価額 (注）（円） | 250.00 | 250.00 | 411.00
行使時平均株価（円） | 341.00 | － | －
付与日における公正な評価単価（円） | － | － | 243.00

(注)第１回、第２回ストック・オプションにつきましては、2015年７月28日付株式分割(１株につき３株の割合)による分割後の権利行使価額に換算して記載しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産 |  |
棚卸資産評価損 | 3,224千円 | 3,171千円
固定資産償却超過額 | 21,746 〃 | 17,777 〃
投資有価証券評価損 | 30,688 〃 | 30,688 〃
貸倒引当金 | 45,235 〃 | 44,996 〃
資産除去債務 | 4,646 〃 | 5,032 〃
繰越欠損金 (注)２ | 208,446 〃 | 224,560 〃
その他 | 5,482 〃 | 7,414 〃
繰延税金資産　小計 | 319,470千円 | 333,642千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)２ | － 〃 | △224,560 〃
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額 | － 〃 | △108,964 〃
評価性引当額　小計 (注)１ | △319,470千円 | △333,525千円
繰延税金資産　合計 | － 千円 | 117千円
繰延税金負債 |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | － 千円 | 117千円
繰延税金負債　合計 | － 千円 | 117千円
繰延税金資産の純額 | － 千円 | － 千円

(注)１．評価性引当額が14,054千円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度において発生した税務上の繰越欠損金が16,114円増加したことによるものです。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度（2019年12月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(※) | － | － | － | － | － | 224,560 | 224,560
評価性引当額 | － | － | － | － | － | 224,560 | 224,560
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

３.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う表示方法の変更

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、税効果関係注記を変更しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度(2018年12月31日)

税金等調整前当期純損失(△)が計上されているため記載しておりません。

当連結会計年度(2019年12月31日)

税金等調整前当期純損失(△)が計上されているため記載しておりません。

###### (企業結合等関係)

取得による企業結合

(1) 企業結合の概要

① 相手事業者の名称及びその事業の内容

相手事業者は個人であります。

取得した事業の内容　漫画動画事業

② 企業結合を行った主な理由

漫画動画は、近年再生数が激増し伸長している市場であり、成長過程にある既存動画事業の獲得により事業シナジーによる収益力の向上に寄与するものと判断し、漫画動画事業を譲り受けることといたしました。

③ 企業結合日（事業譲受日）

2019年11月１日

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とする事業譲受

(2) 連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間

2019年11月１日から2019年12月31日まで

(3) 事業譲受の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

| 取得の対価 | 現金及び預金 | 10,909千円
| 取得原価 |  | 10,909千円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

支払手数料　1,300千円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額　10,909千円

② 発生原因　漫画動画事業によって期待される超過収益力であります。

③ 償却方法　２年間の均等償却

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

該当事項はありません。

(7) 企業結合が事業年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当事業年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当事業年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

店舗及び事務所における建物の不動産賃借契約に伴う原状回復義務であります。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から３年～10年と見積もり、割引率は0.0％～1.5％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
期首残高 | 15,783千円 | 14,543千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 643 〃 | 475 〃
時の経過による調整額 | 12 〃 | － 〃
資産除去債務履行による減少額 | △1,850 〃 | △1,323 〃
見積りの変更による増加額 | － 〃 | 2,740 〃
期末残高 | 14,543千円 | 16,436千円

４.資産除去債務の見積りの変更

当連結会計年度において、不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、新たな情報の入手に伴い見積りの変更を行いました。これによる増加額2,740千円を変更前の資産除去債務に加算しております。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、iPhoneを中心としたスマートフォン関連のアプリ及びグッズ等のレビューサイトによる広告事業等を行う「メディア事業」、インターネット、直営店舗を利用したスマートフォン関連グッズの販売事業等を行う「ストア事業」をセグメントとしております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

（単位:千円）

| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表 計上額 (注)２
メディア事業 | ストア事業
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 547,184 | 876,045 | 1,423,230 | － | 1,423,230
セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 2,595 | 19,969 | 22,565 | △22,565 | －
計 | 549,780 | 896,014 | 1,445,795 | △22,565 | 1,423,230
セグメント損失(△) | △188,274 | △27,696 | △215,971 | 2,200 | △213,771
セグメント資産 | 929,406 | 270,487 | 1,199,893 | △2,675 | 1,197,217
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 4,858 | 5,486 | 10,344 | － | 10,344
減損損失 | 17,309 | 39,908 | 57,218 | － | 57,218
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 743 | 1,760 | 2,504 | － | 2,504

(注)１.調整額の内容は以下のとおりであります。

(1) セグメント損失(△)の調整額 2,200千円は、セグメント間の取引消去であります。

(2) セグメント資産の調整額 △2,675千円は、セグメント間の債権債務消去であります。

２.セグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業損失(△)と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

（単位:千円）

| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表 計上額 (注)２
メディア事業 | ストア事業
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 405,517 | 917,784 | 1,323,302 | － | 1,323,302
セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 451 | 21,494 | 21,945 | △21,945 | －
計 | 405,969 | 939,278 | 1,345,247 | △21,945 | 1,323,302
セグメント利益又は損失(△) | △69,839 | 12,271 | △57,568 | 1,800 | △55,768
セグメント資産 | 794,124 | 290,698 | 1,084,822 | △3,694 | 1,081,128
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | － | 1,562 | 1,562 | － | 1,562
減損損失 | 16,187 | 370 | 16,557 | － | 16,557
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 17,096 | 6,713 | 23,809 | － | 23,809

(注)１.調整額の内容は以下のとおりであります。

(1) セグメント損失(△)の調整額 1,800千円は、セグメント間の取引消去であります。

(2) セグメント資産の調整額 △3,694千円は、セグメント間の債権債務消去であります。

２.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失(△)と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日

（単位:千円）

| 報告セグメント | 計 | 全社・消去 | 合計
メディア事業 | ストア事業
当期償却額 | 909 | － | － | － | 909
当期末残高 | － | － | － | － | －

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

該当事項はありません。