|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
その他の引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
固定資産圧縮特別勘定積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取保証料 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
売上補填金 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
売上原価明細書
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
||
|
区分 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
人件費 |
724,515 |
48.3 |
776,960 |
44.5 |
|
法定福利費 |
110,923 |
7.4 |
118,763 |
6.8 |
|
賃借料 |
277,499 |
18.5 |
363,159 |
20.8 |
|
減価償却費 |
64,661 |
4.3 |
119,650 |
6.9 |
|
通信費 |
29,159 |
1.9 |
34,089 |
2.0 |
|
その他 |
293,694 |
19.6 |
332,428 |
19.0 |
|
売上原価 |
1,500,454 |
100.0 |
1,745,052 |
100.0 |
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||
|
|
利益剰余金 |
|||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
特別償却準備金 |
固定資産圧縮積立金 |
繰越利益剰余金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮特別勘定積立金の積立 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||
|
|
利益剰余金 |
|||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
固定資産圧縮積立金 |
固定資産圧縮特別勘定積立金 |
繰越利益剰余金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
△ |
|
|
|
|
固定資産圧縮特別勘定積立金の積立 |
|
|
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮特別勘定積立金の積立 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
イ 関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
イ 商品及び仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
ロ 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。但し、建物（建物附属設備は除く。）及び平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～18年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2）無形固定資産
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）による定額法としております。
但し、サービス提供目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間（３年以内）に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
４．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理を適用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金
(3）ヘッジ方針
将来の金利市場における変動リスクを回避する目的で実施しております。経営の安定化に寄与すると判断し取り組んでおり、投機的な取引は行わない方針です。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
該当事項はありません。
（貸借対照表）
前事業年度まで区分掲記しておりました「流動負債」の「返金引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「その他の引当金」に含めて表示しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「返金引当金」に表示していた5,140千円は、「その他の引当金」として組み替えております。
（損益計算書）
企業主導型保育事業（整備費）助成金は、従来、「特別利益」の区分において「補助金収入」として表示しておりましたが、今後も経常的に発生すると見込まれることから損益区分を明確にするために、当事業年度より「営業外収益」の区分において「補助金収入」として表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「補助金収入」として表示していた18,998千円は、「営業外収益」の「補助金収入」として組み替えております。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、「１ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 「注記事項 （追加情報）」」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
※１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、前事業年度において取引銀行３行、当事業年度において取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。
これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
430,000千円 |
630,000千円 |
|
借入実行残高 |
300,000 |
450,000 |
|
差引額 |
130,000 |
180,000 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
短期金銭債務 |
76,739千円 |
48,995千円 |
※３ 保証債務
次の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
株式給付信託 |
247,867千円 |
211,723千円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
12,510千円 |
10,944千円 |
|
営業以外の取引による取引高 |
583 |
583 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度56.6％、当事業年度50.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度43.4％、当事業年度49.9％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
従業員給料及び手当 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※４ 固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
建物 |
－千円 |
3,691千円 |
|
工具、器具及び備品 |
576 |
435 |
|
ソフトウエア |
2,650 |
－ |
|
計 |
3,226 |
4,127 |
子会社株式
前事業年度（平成29年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式5,000千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成30年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式5,000千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
未払給与 |
9,806千円 |
|
3,431千円 |
|
未払事業税 |
105 |
|
6,853 |
|
その他 |
6,781 |
|
6,268 |
|
計 |
16,692 |
|
16,553 |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
減価償却超過額 |
6,572 |
|
8,454 |
|
減損損失 |
－ |
|
40,381 |
|
資産除去債務 |
33,659 |
|
37,900 |
|
小計 |
40,231 |
|
86,735 |
|
評価性引当額 |
△33,659 |
|
△37,900 |
|
計 |
6,572 |
|
48,835 |
|
繰延税金負債（流動） |
|
|
|
|
未収事業税 |
△976 |
|
－ |
|
計 |
△976 |
|
－ |
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△25,084 |
|
△26,970 |
|
圧縮積立金 |
△5,325 |
|
△24,687 |
|
圧縮特別勘定積立金 |
－ |
|
△15,833 |
|
計 |
△30,409 |
|
△67,491 |
|
繰延税金資産の純額 |
△8,120 |
|
△2,102 |
（表示方法の変更）
前事業年度において、「繰延税金資産（流動）」に独立掲記しておりました「未払法定福利費」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度から「その他」に含めて表示することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、「繰延税金資産（流動）」の「未払法定福利費」として表示していた1,043千円は、「その他」に組替えております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額の増減額 |
4.7 |
|
2.4 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.6 |
|
0.6 |
|
所得拡大促進税制に係る税額控除 |
△1.7 |
|
－ |
|
住民税均等割 |
3.3 |
|
4.0 |
|
その他 |
△0.4 |
|
0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
38.4 |
|
38.2 |
該当事項はありません。
|
区分 |
資産の種類 |
期首 |
当期 |
当期 |
当期 |
期末 |
減価償却 累計額 （千円） |
|
|
有形 固定 資産 |
|
建物 |
252,879 |
189,328 |
116,167 （92,160） |
31,878 |
294,161 |
134,380 |
|
|
工具、器具及び備品 |
94,862 |
96,482 |
36,902 （36,466） |
53,626 |
100,816 |
174,344 |
|
|
|
建設仮勘定 |
3,267 |
3,251 |
6,518 （3,251） |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
その他 |
－ |
9,000 |
－ |
450 |
8,550 |
450 |
|
|
計 |
351,009 |
298,062 |
159,588 （131,878） |
85,955 |
403,527 |
309,175 |
||
|
無形 固定 資産 |
|
ソフトウエア |
136,391 |
237,774 |
－ |
75,224 |
298,941 |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
143,249 |
34,080 |
139,533 |
－ |
37,795 |
||
|
計 |
279,640 |
271,854 |
139,533 |
75,224 |
336,737 |
|||
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 新規開設（店舗、保育園） 188,070千円
工具、器具備及び備品 新規開設（店舗、保育園） 76,319千円
ソフトウエア 基幹システム等の開発 237,774千円
ソフトウエア仮勘定 システム開発 34,080千円
３．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 減損損失 92,160千円
工具、器具備及び備品 減損損失 36,466千円
ソフトウエア仮勘定 ソフトウエアへの振替 139,533千円
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
725 |
4,594 |
725 |
4,594 |
|
その他の引当金 |
5,140 |
8,558 |
5,140 |
8,558 |
該当事項はありません。