２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年３月31日)	当事業年度 (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,156,853	620,585
売掛金	715,720	※１ 615,505
商品	1,681	1,115
貯蔵品	5,055	3,333
前払費用	85,002	95,642
関係会社短期貸付金	※１ 51,752	※１ 103,595
その他	※１ 48,248	※１ 118,031
貸倒引当金	△27,044	△1,177
流動資産合計	2,037,268	1,556,632
固定資産
有形固定資産
建物	388,183	438,788
減価償却累計額	△157,083	△167,411
建物（純額）	231,099	271,376
工具、器具及び備品	259,640	270,119
減価償却累計額	△200,771	△197,535
工具、器具及び備品（純額）	58,868	72,583
その他	9,000	40,006
減価償却累計額	△2,250	△5,467
その他（純額）	6,750	34,539
有形固定資産合計	296,718	378,498
無形固定資産
ソフトウエア	240,781	254,336
ソフトウエア仮勘定	76,483	70,180
無形固定資産合計	317,265	324,517
投資その他の資産
投資有価証券	253,063	133,850
関係会社株式	33,000	395,307
長期貸付金	－	120,000
関係会社長期貸付金	※１ 47,785	※１ 1,547,785
敷金	336,922	350,088
その他	48,429	57,026
投資その他の資産合計	719,201	2,604,058
固定資産合計	1,333,185	3,307,074
繰延資産
社債発行費	969	685
繰延資産合計	969	685
資産合計	3,371,422	4,864,392

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年３月31日)	当事業年度 (2020年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	5,943	3,222
短期借入金	※２ 380,000	※２ 705,000
1年内償還予定の社債	40,000	40,000
1年内返済予定の長期借入金	351,503	513,328
未払金	※１ 122,495	※１ 145,723
未払消費税等	69,880	14,943
未払法人税等	70,095	14,065
その他の引当金	4,824	8,107
その他	77,605	40,066
流動負債合計	1,122,347	1,484,456
固定負債
社債	100,000	60,000
長期借入金	※３ 985,412	※３ 2,155,335
資産除去債務	126,631	136,059
その他	5,346	20,547
固定負債合計	1,217,390	2,371,942
負債合計	2,339,737	3,856,398
純資産の部
株主資本
資本金	255,933	263,770
資本剰余金
資本準備金	213,945	221,782
その他資本剰余金	8,400	8,400
資本剰余金合計	222,345	230,182
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	717,486	647,360
利益剰余金合計	717,486	647,360
自己株式	△161,587	△131,398
株主資本合計	1,034,178	1,009,914
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△2,493	△1,920
評価・換算差額等合計	△2,493	△1,920
純資産合計	1,031,684	1,007,993
負債純資産合計	3,371,422	4,864,392

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日)	当事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)
売上高	※１ 4,129,840	※１ 3,724,748
売上原価	1,751,458	※１ 1,583,432
売上総利益	2,378,381	2,141,316
販売費及び一般管理費	※１,※２ 2,106,381	※１,※２ 2,106,882
営業利益	272,000	34,433
営業外収益
受取保証料	14,209	14,209
手数料等収入	※１ 3,837	※１ 2,869
その他	※１ 4,534	※１ 12,163
営業外収益合計	22,580	29,241
営業外費用
支払利息	8,314	8,999
敷金償却費	12,287	－
支払手数料	－	10,413
その他	4,894	1,153
営業外費用合計	25,496	20,565
経常利益	269,083	43,109
特別利益
固定資産売却益	1,991	－
補償金収入	－	16,000
受取保険金	－	10,000
特別利益合計	1,991	26,000
特別損失
固定資産除売却損	※３ 4,043	※３ 3,276
貸倒引当金繰入額	20,358	－
投資有価証券評価損	－	47,386
子会社株式評価損	－	19,999
減損損失	20,001	14,568
特別調査費用	－	13,753
その他	－	20,806
特別損失合計	44,403	119,790
税引前当期純利益	226,672	△50,681
法人税、住民税及び事業税	95,526	17,357
法人税等調整額	△16,903	2,087
法人税等合計	78,622	19,444
当期純利益	148,049	△70,126

売上原価明細書

	前事業年度 （自  2018年４月１日 至  2019年３月31日）		当事業年度 （自  2019年４月１日 至  2020年３月31日）
区分	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
人件費	754,323	43.1	678,352	42.8
法定福利費	109,666	6.3	97,536	6.2
賃借料	373,462	21.3	362,927	22.9
減価償却費	126,215	7.2	136,798	8.6
通信費	37,291	2.1	30,151	1.9
その他	350,499	20.0	277,666	17.5
売上原価	1,751,458	100.0	1,583,432	100.0

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

				（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計
当期首残高	249,620	207,797	8,400	216,197
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	6,313	6,148	－	6,148
自己株式の処分
固定資産圧縮積立金の取崩
固定資産圧縮特別勘定積立金の取崩
当期純利益
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	6,313	6,148	－	6,148
当期末残高	255,933	213,945	8,400	222,345

	株主資本
	利益剰余金
	その他利益剰余金			利益剰余金合計
	固定資産圧縮積立金	固定資産圧縮特別勘定積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	55,938	35,877	477,620	569,436
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）
自己株式の処分
固定資産圧縮積立金の取崩	△55,938		55,938	－
固定資産圧縮特別勘定積立金の取崩		△35,877	35,877	－
当期純利益			148,049	148,049
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	△55,938	△35,877	239,864	148,049
当期末残高	－	－	717,486	717,486

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△191,313	843,940	－	－	1,152	845,092
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）		12,462				12,462
自己株式の処分	29,726	29,726				29,726
固定資産圧縮積立金の取崩		－				－
固定資産圧縮特別勘定積立金の取崩		－				－
当期純利益		148,049				148,049
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		－	△2,493	△2,493	△1,152	△3,645
当期変動額合計	29,726	190,237	△2,493	△2,493	△1,152	186,592
当期末残高	△161,587	1,034,178	△2,493	△2,493	－	1,031,684

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

				（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計
当期首残高	255,933	213,945	8,400	222,345
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	7,836	7,836		7,836
自己株式の処分
当期純損失（△）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	7,836	7,836	－	7,836
当期末残高	263,770	221,782	8,400	230,182

	株主資本
	利益剰余金
	その他利益剰余金	利益剰余金合計
	繰越利益剰余金
当期首残高	717,486	717,486
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）
自己株式の処分
当期純損失（△）	△70,126	△70,126
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	△70,126	△70,126
当期末残高	647,360	647,360

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△161,587	1,034,178	△2,493	△2,493	1,031,684
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）		15,673			15,673
自己株式の処分	30,188	30,188			30,188
当期純損失（△）		△70,126			△70,126
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			572	572	572
当期変動額合計	30,188	△24,264	572	572	△23,691
当期末残高	△131,398	1,009,914	△1,920	△1,920	1,007,993

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

①　関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②　その他有価証券

　時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）を採用しております。

　時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

①　商品及び仕掛品

　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

②　貯蔵品

　最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。但し、建物（建物附属設備は除く。）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物                ３～18年

工具、器具及び備品  ２～15年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、主な償却年数は次のとおりであります。

　ソフトウエア（自社利用分）　５年（社内における利用可能期間）

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

４．ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

金利スワップについては、特例処理を適用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…借入金

(3）ヘッジ方針

　将来の金利市場における変動リスクを回避する目的で実施しております。経営の安定化に寄与すると判断し取り組んでおり、投機的な取引は行わない方針です。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　「注記事項　（追加情報）」」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（新型コロナウイルス感染症の影響について）

新型コロナウイルス感染症の影響については、現時点で当社グループにに及ぼす影響及び当感染症の収束時期を予測することは困難ですが、少なくとも一定期間続くとの仮定のもと固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
（流動資産）
関係会社短期貸付金	51,752千円	103,595千円
売掛金	－	23,123
その他（立替金、未収入金）	632	8,962
（固定資産）
関係会社長期貸付金	47,785	1,547,785
（流動負債）
未払金	13,739	31,766

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。

これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
当座貸越極度額	630,000千円	630,000千円
借入実行残高	380,000	630,000
差引額	250,000	－

※３　保証債務

次の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
株式給付信託	191,873千円	175,142千円

　当社の連結子会社である株式会社ｉｃｈｉｅの発行した社債について、当社は、株式会社ベクトルに対し保証を行っております。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
株式会社ベクトル	50,000千円	－千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
営業取引による取引高
売上高	604千円	120,034千円
売上原価	－	3,721
販売費及び一般管理費	9,000	10,083
営業以外の取引による取引高	4,469	3,862

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度50.8％、当事業年度53.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49.2％、当事業年度46.1％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年４月１日 　　至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）
従業員給料及び手当	561,888千円	588,177千円
広告宣伝費	706,004	630,684
減価償却費	40,049	38,173
貸倒引当金繰入額（△は戻入額）	8,245	△6,440

※３　固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
建物	－千円	1,079千円
工具、器具及び備品	48	1,951
ソフトウエア	3,995	244
計	4,043	3,276

（有価証券関係）

子会社株式

前事業年度（2019年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式33,000千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2020年３月31日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式395,307千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産
未払給与	2,459千円		2,043千円
未払事業税	6,107		1,439
貸倒引当金	8,281		360
減損損失	6,124		2,392
減価償却超過額	12,436		15,100
資産除去債務	38,774		41,661
投資有価証券評価損	－		15,098
子会社株式評価損	－		6,124
その他	5,533		7,489
繰延税金資産小計	79,715		91,709
評価性引当額	△38,774		△52,572
繰延税金資産合計	40,941		39,136
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△25,041		△26,423
繰延税金負債合計	△25,041		△26,423
繰延税金資産の純額	15,900		12,712

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（2019年３月31日）

　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

当事業年度（2020年３月31日）

　税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

　連結注記表（重要な後発事象に関する注記）に同一の内容を記載しておりますため、注記を省略しております。

（子会社の吸収合併）

　当社は、2020年５月19日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社メイションを吸収合併することを決議いたしました。

１．取引の概要

　(1)結合当事企業の概要及びその事業の内容

　　結合企業の名称：株式会社パートナーエージェント

　　事業の内容：婚活事業、カジュアルウエディング事業、その他婚活・カジュアルウエディング周辺事業

　　被結合企業の名称：株式会社メイション

　　事業の内容：ライフデザイン事業、イベント事業、メディア事業、EC販売事業、コンサルティング事業

　(2)企業結合日

　　2020年10月１日予定

　(3)企業結合の法的形式

　　　当社を吸収合併存続会社、株式会社メイションを吸収合併消滅会社とする吸収合併方式

　(4)結合後企業の名称

　　タメニー株式会社

　　　当該吸収合併後、当社は2020年６月23日開催予定の第16期定時株主総会において定款の一部変更が承認されることを条件に、商号をタメニー株式会社に変更を行う予定です。

　(5)その他取引の概要に関する事項（取引の目的含む）

　　　経営理念の統一による組織力強化、人材交流の活性化による事業シナジーの最大化や新たな価値創出、経営資源の有効活用及び業務効率化等による収益力向上等を図るものであります。

２．実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定であります。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分	資産の種類		期首 帳簿価額 （千円）	当期 増加額 （千円）	当期 減少額 （千円）	当期 償却額 （千円）	期末 帳簿価額 （千円）	減価償却 累計額 （千円）
有形 固定 資産		建物	231,099	102,928	11,519 （10,440）	51,132	271,376	167,411
		工具、器具及び備品	58,868	47,131	3,882 （1,930）	29,533	72,583	197,535
		その他	6,750	31,006	-	3,217	34,539	5,467
	計		296,718	181,065	15,402 （12,370）	83,883	378,498	370,414
無形 固定 資産		ソフトウエア	240,781	104,887	244 （-）	91,088	254,336
		ソフトウエア仮勘定	76,483	105,806	112,109 (2,197)	-	70,180
	計		317,265	210,694	112,354 （2,197）	91,088	324,517

　（注）１．「当期減少額」欄の（ ）は内数で、当期の減損損失計上額であります。

２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　本社の増床・改築など　　　　　　　　 76,270千円

ソフトウエア　　　　　　ソフトウエア仮勘定からの振替　　　　100,476千円

ソフトウエア仮勘定　　　基幹システム等の開発　　　　　　　　105,806千円

３．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定　　　ソフトウエア等への振替　　　　　　　109,912千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	27,044	1,177	27,044	1,177
その他の引当金	4,824	8,107	4,824	8,107

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。