第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年６月１日から平成30年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年３月１日から平成30年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

973,632

935,442

受取手形及び売掛金

268,101

249,481

たな卸資産

※1 29,985

※1 56,429

その他

114,169

65,904

貸倒引当金

△10,751

△10,854

流動資産合計

1,375,137

1,296,403

固定資産

 

 

有形固定資産

160,190

147,100

無形固定資産

 

 

のれん

110,776

100,144

ソフトウエア

303,673

368,558

ソフトウエア仮勘定

97,956

241,853

その他

491

480

無形固定資産合計

512,898

711,037

投資その他の資産

※２ 41,268

※２ 28,634

固定資産合計

714,357

886,773

資産合計

2,089,494

2,183,176

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

111,286

121,322

短期借入金

14,940

865

1年内返済予定の長期借入金

260,140

257,128

未払法人税等

17,367

47,597

賞与引当金

20,389

23,203

前受金

136,800

245,791

その他

108,279

117,475

流動負債合計

669,204

813,383

固定負債

 

 

長期借入金

525,391

395,208

固定負債合計

525,391

395,208

負債合計

1,194,595

1,208,591

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

230,093

239,384

資本剰余金

1,210,282

1,219,573

利益剰余金

△545,709

△484,604

自己株式

△225

△225

株主資本合計

894,440

974,127

新株予約権

458

458

純資産合計

894,898

974,585

負債純資産合計

2,089,494

2,183,176

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年３月１日

　至　平成29年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年３月１日

　至　平成30年８月31日)

売上高

994,917

1,292,496

売上原価

439,207

531,319

売上総利益

555,710

761,177

販売費及び一般管理費

 

 

給料手当及び賞与

165,183

229,521

賞与引当金繰入額

12,962

17,018

その他

344,457

432,008

販売費及び一般管理費合計

522,603

678,549

営業利益

33,106

82,627

営業外収益

 

 

受取利息

8

25

受取配当金

－

10

助成金収入

600

－

為替差益

389

238

その他

647

2,914

営業外収益合計

1,645

3,189

営業外費用

 

 

支払利息

1,682

1,610

その他

58

120

営業外費用合計

1,740

1,730

経常利益

33,011

84,086

特別利益

 

 

保険解約返戻金

－

11,513

特別利益合計

－

11,513

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,672

特別損失合計

－

1,672

税金等調整前四半期純利益

33,011

93,927

法人税等

25,180

32,822

四半期純利益

7,830

61,104

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,830

61,104

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年３月１日

　至　平成29年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年３月１日

　至　平成30年８月31日)

四半期純利益

7,830

61,104

四半期包括利益

7,830

61,104

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,830

61,104

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年３月１日

　至　平成29年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年３月１日

　至　平成30年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

33,011

93,927

減価償却費

40,922

86,491

のれん償却額

33,911

10,631

固定資産除却損

-

1,672

貸倒引当金の増減額（△は減少）

3,196

1,775

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,596

2,813

受取利息及び受取配当金

△8

△35

保険解約損益（△は益）

-

△11,513

支払利息

1,682

1,610

売上債権の増減額（△は増加）

753

18,619

たな卸資産の増減額（△は増加）

562

△26,444

仕入債務の増減額（△は減少）

△8,261

10,035

前受金の増減額（△は減少）

20,896

108,990

その他

735

37,028

小計

128,996

335,602

利息及び配当金の受取額

8

35

利息の支払額

△1,682

△1,610

法人税等の支払額

△37,556

△13,926

法人税等の還付額

－

28,002

営業活動によるキャッシュ・フロー

89,766

348,103

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△43,210

△21,200

無形固定資産の取得による支出

△88,037

△262,644

貸付金の回収による収入

-

163

定期預金の預入による支出

△600

△638

定期預金の払戻による収入

-

15,374

敷金及び保証金の回収による収入

1,654

－

保険積立金の解約による収入

-

27,164

投資活動によるキャッシュ・フロー

△130,194

△241,780

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△4,240

△14,075

長期借入金の返済による支出

△55,162

△133,195

配当金の支払額

△44,764

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

4,895

18,582

自己株式の取得による支出

△74

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△99,345

△128,688

現金及び現金同等物に係る換算差額

-

△259

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△139,773

△22,623

現金及び現金同等物の期首残高

997,952

955,840

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 858,179

※ 933,216

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

 

※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成30年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（平成30年８月31日）

製品

5,989千円

5,595千円

仕掛品

23,689

49,490

貯蔵品

306

1,344

 

※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（平成30年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（平成30年８月31日）

投資その他の資産

4,775千円

6,447千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成29年３月１日

至  平成29年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成30年３月１日

至  平成30年８月31日）

現金及び預金勘定

864,628千円

935,442千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△14,010

△11,308

その他流動資産(預け金)(注)

7,561

9,083

現金及び現金同等物

858,179

933,216

　　　(注)その他流動資産（預け金）のうち随時回収可能なものです。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年３月１日　至　平成29年８月31日）

配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年５月27日

定時株主総会

普通株式

44,764

4.5

 平成29年２月28日

 平成29年５月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年３月１日　至　平成30年８月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年３月１日　至　平成29年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）1

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）2

 

MT事業

GLOZE事業

クラウドソーシング事業

翻訳・通訳事業

企業研修事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

128,409

218,630

103,401

430,237

114,239

994,917

-

994,917

セグメント間の内部売上高又は振替高

19,800

-

5,988

7,365

153

33,307

△33,307

-

計

148,209

218,630

109,390

437,602

114,392

1,028,225

△33,307

994,917

セグメント利益又は損失（△）

12,786

18,740

△34,782

53,154

18,412

68,311

△35,204

33,106

（注）　１．セグメント利益又は損失の調整額△35,204千円には、セグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年３月１日　至　平成30年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）1

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）2

 

MT事業

GLOZE事業

クラウドソーシング事業

翻訳・通訳事業

企業研修事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

326,014

240,658

158,461

452,362

114,999

1,292,496

-

1,292,496

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,200

-

114,808

109,557

306

225,873

△225,873

-

計

327,214

240,658

273,270

561,920

115,306

1,518,369

△225,873

1,292,496

セグメント利益

18,521

11,346

11,660

87,921

19,407

148,857

△66,229

82,627

（注）　１．セグメント利益の調整額△66,229千円には、セグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎

は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成29年３月１日

至　平成29年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成30年３月１日

至　平成30年８月31日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

0.79円

6.08円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

7,830

61,104

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

7,830

61,104

普通株式の期中平均株式数（株）

9,959,751

10,049,518

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

0.75円

5.80円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

507,807

486,851

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

　１.会社分割

　当社は、平成30年９月14日開催の取締役会において承認された吸収分割契約に基づき、平成30年11月１日を効力発生日として、当社のＧＬＯＺＥ事業部を、当社100％出資の子会社である株式会社グローヴァ（以下、「グローヴァ」という。）に承継させる会社分割（以下、「本会社分割」という。）を行います。

 

（１）本会社分割の目的

　ＧＬＯＺＥ事業部は、ＭＴ（機械翻訳）技術とＨＴ（人間翻訳）との組み合わせによる、品質の標準化、コストダウン、納期短縮を図る受託翻訳サービスを提供してきました。

　しかしながら、前期において当社ＭＴの精度が大幅に向上したことにより、現在の当社の経営課題は「完全自動化（ＭＴによるＨＴの完全な代替）へのラストワンマイル」の段階に移行しており、もはやＧＬＯＺＥ事業とグローヴァの翻訳事業とを区別する意味が希薄になったことから組織の合理化のために再編するものであります。

 

（２）本会社分割の要旨

①会社分割の日程

吸収分割契約承認取締役会決議日

平成30年９月14日

吸収分割契約締結日

平成30年９月26日

吸収分割の効力発生日

平成30年11月１日（予定）

（注）本会社分割は、分割会社である当社においては簡易吸収分割（会社法第784条第２項）に該当し、承継会社であるグローヴァにおいては略式吸収分割（同第796条第１項）及び簡易吸収分割（同第796条第２項）に該当するため、いずれも株主総会の承認を得ることなく行います。

 

②会社分割の方式

　　当社を吸収分割会社とし、グローヴァを吸収分割承継会社とする吸収分割です。

 

③会社分割に係る割当ての内容

　　当社がグローヴァの全株式を保有しており、本会社分割に際して、株式その他の金銭等の割当及び交付は行いません。

 

④会社分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

　　該当事項はありません。

 

⑤会社分割により増減する資本金

　　本会社分割による当社の資本金の増減はありません。

 

⑥承継会社が承継する権利義務

　　グローヴァは、本会社分割の効力発生日において、当社のＧＬＯＺＥ事業に属する資産、負債その他権利義務のうち、吸収分割契約において定めるものを承継します。

 

⑦債務履行の見込み

　　本会社分割において、効力発生日以降のグローヴァが負担すべき債務については、その履行の見込みに問題はないと判断しています。

 

（３）会社分割の当事業会社の概要

 

分割会社

承継会社

(1)名称

株式会社ロゼッタ

株式会社グローヴァ

(2)所在地

東京都千代田区神田神保町三丁目７番１号

東京都千代田区神田神保町三丁目７番１号

(3)代表者の役職・氏名

代表取締役　五石 順一

代表取締役　次本 均

(4)事業内容

AI自動翻訳の開発・運営、AI自動翻訳技術を活用した翻訳受託サービス

翻訳・通訳サービス、企業語学研修

(5)資本金

239百万円

51百万円

(6)設立年月日

平成16年２月25日

平成12年１月18日

(7)発行済株式数

10,156,260株

3,910株

(8)決算期

2月末日

2月末日

(9)大株主及び特殊比率

（平成30年８月31日現在）

五石 順一　　　　　　　　　25.75%

浮舟 邦彦　　　　　　　　　 9.47%

日本トラスティ·サービス信託銀行株式会社

（信託口）　　　　　　　　　　　 7.62%

BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES

LUXEMBOURG/JASDEC/FIM/LUXEMBOURG

FUNDS/UCITS ASSETS　　　　　 4.82%

株式会社ロゼッタ 　　　　100.00%

(10)直前事業年度の財政状態及び営業成績（平成30年２月期）［日本基準］

純資産

561千円

670百万円

総資産

1,823百万円

871百万円

１株当たり純資産

55円88銭

171,365円02銭

売上高

858百万円

1,203百万円

営業利益又は営業損失

△71百万円

188百万円

経常利益又は経常損失

△75百万円

190百万円

当期純利益又は当期純損失

△1,287百万円

123百万円

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失

△129円02銭

31,697円84銭

 

（４）分割する事業会社の概要

①分割事業の内容

　　当社のＧＬＯＺＥ事業を分割します。

 

②分割事業の経営成績（平成30年２月期）

　　売上高　411百万円

 

③分割する事業、負債の項目及び帳簿価格

　　未定

 

（５）会社分割後の状況

　本会社分割による当社及びグローヴァの名称、所在地、代表者の役職・氏名、事業内容（本会社分割の対象となっている事業を除く。）、資本金及び決算期の変更はありません。

 

（６）今後の見通し

　本会社分割は、当社及び当社100％出資の連結子会社との間で行われるため、当社の連結業績への影響は軽微です。

 

 

　２．子会社設立

　当社は、平成30年10月15日開催の取締役会において、下記のとおりRPA(*1)/AIaaS(*2)の開発子会社を設立することを決議いたしましたので、お知らせいたします。

（*1）RPA（Robotic Process Automation）。ホワイトカラー業務を自動化するテクノロジー。

（*2）AIaaS（AI as a Service）。人工知能を必要な時に必要な分だけサービスとして利用できるようにする提供形態。

 

（１）子会社設立の理由

当社は平成29年11月にAI翻訳サービス『T-4OO』をリリースいたしましたが、当該技術をさらに「RPA（Robotic Process Automation）」「AIaaS（AI as a Service）」として発展させることを目的に、次世代を担う若者によるグループ内スタートアップとして、従来組織とは分離した子会社を設立するものであります。

 

（２）設立する子会社の概要

①商号　未定

②本店所在地　未定

③代表者　代表取締役社長　藤井隆太朗

（現在：京都大学大学院情報学研究科 在学中）

④事業内容　RPA/AIaaSの開発

⑤資本金　未定

⑥設立時期　平成30年11月15日（予定）

⑦決算期　2月末

⑧出資比率　未定

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。