第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年３月１日から2019年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

853,378

973,500

受取手形及び売掛金

360,515

355,942

たな卸資産

51,237

59,985

その他

66,716

80,206

貸倒引当金

△8,589

△7,851

流動資産合計

1,323,258

1,461,783

固定資産

 

 

有形固定資産

236,489

263,758

無形固定資産

 

 

のれん

89,513

84,198

ソフトウエア

432,361

785,930

ソフトウエア仮勘定

423,287

130,166

その他

468

463

無形固定資産合計

945,631

1,000,758

投資その他の資産

※ 137,471

※ 135,658

固定資産合計

1,319,592

1,400,174

資産合計

2,642,850

2,861,958

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

140,961

116,313

1年内返済予定の長期借入金

231,601

198,201

未払法人税等

111,002

62,480

賞与引当金

26,577

70,493

前受金

440,309

638,686

その他

206,061

210,387

流動負債合計

1,156,513

1,296,563

固定負債

 

 

長期借入金

292,171

261,289

固定負債合計

292,171

261,289

負債合計

1,448,684

1,557,852

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

250,794

250,794

資本剰余金

1,230,983

1,230,983

利益剰余金

△289,839

△179,166

自己株式

△435

△532

株主資本合計

1,191,502

1,302,079

新株予約権

458

458

非支配株主持分

2,206

1,567

純資産合計

1,194,166

1,304,105

負債純資産合計

2,642,850

2,861,958

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

売上高

651,196

975,364

売上原価

273,192

329,971

売上総利益

378,003

645,393

販売費及び一般管理費

 

 

給料手当及び賞与

102,357

135,765

賞与引当金繰入額

20,457

35,054

その他

210,219

304,047

販売費及び一般管理費合計

333,033

474,867

営業利益

44,969

170,525

営業外収益

 

 

受取利息

15

10

為替差益

138

1

その他

2,053

386

営業外収益合計

2,207

398

営業外費用

 

 

支払利息

920

480

その他

15

－

営業外費用合計

936

480

経常利益

46,241

170,443

特別利益

 

 

保険解約返戻金

11,513

－

特別利益合計

11,513

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,672

0

特別損失合計

1,672

0

税金等調整前四半期純利益

56,082

170,443

法人税等

20,198

60,408

四半期純利益

35,883

110,035

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△638

親会社株主に帰属する四半期純利益

35,883

110,673

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

四半期純利益

35,883

110,035

四半期包括利益

35,883

110,035

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

35,883

110,673

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△638

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社グローヴァによる株式会社インターメディアの吸収合併及び、株式会社エニドアによるスピード翻訳株式会社の吸収合併を行いました。これにより株式会社インターメディア、スピード翻訳株式会社が消滅したため、当第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（追加情報）

　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年５月31日）

投資その他の資産

6,974千円

7,635千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2018年３月１日

至  2018年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年５月31日）

減価償却費

36,349千円

81,569千円

のれんの償却額

5,315

5,315

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年５月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

MT事業

HT事業

クラウド

ソーシング

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

139,808

421,260

90,127

651,196

-

651,196

セグメント間

の内部売上高又は振替高

600

35,986

47,056

83,643

△83,643

-

計

140,408

457,246

137,184

734,839

△83,643

651,196

セグメント利益

10,846

60,842

2,444

74,133

△29,164

44,969

（注）１．セグメント利益の調整額△29,164千円には、セグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しないのれんの

償却額、及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

MT事業

HT事業

クラウド

ソーシング

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

469,598

387,590

118,175

975,364

-

975,364

セグメント間

の内部売上高又は振替高

28,518

643

51,491

80,653

△80,653

-

計

498,116

388,234

169,666

1,056,017

△80,653

975,364

セグメント利益

52,337

111,301

15,543

179,182

△8,656

170,525

（注）１．セグメント利益の調整額△8,656千円には、セグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しないのれんの

償却額、及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、GLOZE事業部を株式会社グローヴァに承継させる会社分割を行っており、これに伴い

前連結会計年度より従来の「GLOZE事業」、「翻訳・通訳事業」、「企業研修事業」を「HT事業」に統合し、「MT事業」「HT事業」「クラウドソーシング事業」の３つを報告セグメントとしております。

従来のGLOZE事業では、MT（機械翻訳）技術とHT（人間翻訳）との組み合わせによる、品質の標準化、

コストダウン、納期短縮を図る受託翻訳サービスを提供してきました。

しかしながら、前連結会計年度において当社MTの精度が大幅に向上したことにより、現在の当社の経営課題は「完全自動化（MTによるHTの完全な代替）へのラストワンマイル」の段階に移行しており、もはや

GLOZE事業とグローヴァの翻訳事業とを区別する意味が希薄になったことから組織の合理化のために

再編するものであります。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成しており、

「Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年５月31日）」の「１．報告セ

グメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報」に記載しております。

 

 
（企業結合等関係）

（連結子会社の合併）

　当社は、2019年１月11日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社グローヴァによる株式会社インターメディアの吸収合併及び、株式会社エニドアによるスピード翻訳株式会社の吸収合併を行うことを決議し、2019年３月１日に吸収合併を行いました。

 

Ⅰ.株式会社グローヴァによる株式会社インターメディアの吸収合併

取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

①吸収合併存続会社

名称　　　　株式会社グローヴァ

事業の内容　翻訳・通訳・企業語学研修

②吸収合併消滅会社

名称　　　　株式会社インターメディア

事業の内容　技術翻訳、コピーライティング、DTP、デザイン、印刷

(2)企業結合日

2019年３月１日

(3)企業結合の法的形式

株式会社グローヴァを存続会社、株式会社インターメディアを消滅会社とする吸収合併

(4)企業結合後の名称

株式会社グローヴァ

(5)その他取引の概要に関する事項

更なる経営の効率化を図ること等を目的としております。

 

Ⅱ.株式会社エニドアによるスピード翻訳株式会社の吸収合併

取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

①吸収合併存続会社

名称　　　　株式会社エニドア

事業の内容　WEBサイトにおけるユーザー参加型バイリンガルプラットフォームサービス

②吸収合併消滅会社

名称　　　　スピード翻訳株式会社

事業の内容　翻訳者マッチングサービス

(2)企業結合日

2019年３月１日

(3)企業結合の法的形式

株式会社エニドアを存続会社、スピード翻訳株式会社を消滅会社とする吸収合併

(4)企業結合後の名称

Xtra株式会社

(5)その他取引の概要に関する事項

更なる経営の効率化を図ること等を目的としております。

 

Ⅲ.会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎

は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年５月31日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

3.57円

10.75円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

35,883

110,673

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

35,883

110,673

普通株式の期中平均株式数（株）

10,042,084

10,295,933

 (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

3.41円

10.41円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

471,960

334,254

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。