第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

991,056

1,054,294

受取手形及び売掛金

427,847

325,517

たな卸資産

29,045

26,232

その他

210,151

238,039

貸倒引当金

△13,151

△6,689

流動資産合計

1,644,950

1,637,394

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品（純額）

514,666

478,692

その他（純額）

40,939

35,122

有形固定資産合計

555,605

513,815

無形固定資産

 

 

のれん

74,992

69,302

ソフトウエア

738,697

1,038,729

ソフトウエア仮勘定

574,926

440,772

その他

446

440

無形固定資産合計

1,389,062

1,549,244

投資その他の資産

※ 164,287

※ 158,565

固定資産合計

2,108,955

2,221,625

資産合計

3,753,905

3,859,019

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

88,469

58,616

短期借入金

280,000

120,000

1年内返済予定の長期借入金

237,655

249,103

未払法人税等

34,457

61,150

賞与引当金

50,652

100,088

前受金

696,169

875,652

その他

430,347

406,642

流動負債合計

1,817,750

1,871,253

固定負債

 

 

長期借入金

432,083

361,353

固定負債合計

432,083

361,353

負債合計

2,249,833

2,232,606

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

253,565

253,761

資本剰余金

1,232,754

1,232,949

利益剰余金

18,525

140,474

自己株式

△861

△861

株主資本合計

1,503,983

1,626,324

新株予約権

89

89

純資産合計

1,504,072

1,626,413

負債純資産合計

3,753,905

3,859,019

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年５月31日)

売上高

975,364

1,067,438

売上原価

329,971

342,014

売上総利益

645,393

725,423

販売費及び一般管理費

 

 

給料手当及び賞与

135,765

163,978

賞与引当金繰入額

35,054

29,962

その他

304,047

349,845

販売費及び一般管理費合計

474,867

543,785

営業利益

170,525

181,637

営業外収益

 

 

受取利息

10

6

為替差益

1

64

消費税差額

－

690

その他

386

293

営業外収益合計

398

1,054

営業外費用

 

 

支払利息

480

811

その他

－

1

営業外費用合計

480

813

経常利益

170,443

181,879

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

特別損失合計

0

－

税金等調整前四半期純利益

170,443

181,879

法人税等

60,408

59,930

四半期純利益

110,035

121,949

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△638

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

110,673

121,949

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年５月31日)

四半期純利益

110,035

121,949

四半期包括利益

110,035

121,949

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

110,673

121,949

非支配株主に係る四半期包括利益

△638

－

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2020年２月29日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年５月31日）

投資その他の資産

8,391千円

9,707千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年５月31日）

減価償却費

81,569千円

135,384千円

のれんの償却額

5,315

5,690

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

MT事業

HT事業

クラウド

ソーシング

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

469,598

387,590

118,175

975,364

－

975,364

セグメント間

の内部売上高又は振替高

28,518

643

51,491

80,653

△80,653

－

計

498,116

388,234

169,666

1,056,017

△80,653

975,364

セグメント利益

52,337

111,301

15,543

179,182

△8,656

170,525

（注）１．セグメント利益の調整額△8,656千円には、セグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しないのれんの

償却額、及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

MT事業

HT事業

クラウド

ソーシング

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

716,029

256,444

94,964

1,067,438

－

1,067,438

セグメント間

の内部売上高又は振替高

7,784

2,106

13,408

23,300

△23,300

－

計

723,813

258,551

108,373

1,090,738

△23,300

1,067,438

セグメント利益

127,221

60,499

16,267

203,988

△22,350

181,637

（注）１．セグメント利益の調整額△22,350千円には、セグメント間取引消去、及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年５月31日）

(1)１株当たり四半期純利益

10.75円

11.80円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

110,673

121,949

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

110,673

121,949

普通株式の期中平均株式数（株）

10,295,933

10,330,924

 (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

10.41円

11.51円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

334,254

261,002

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

当社は、2020年７月14日開催の取締役会決議において、第三者割当により、新株式（以下「本株式」といいます。）及び第14回新株予約権（以下「本新株予約権」といいます。）を発行すること、並びに金融商品取引法による届出の効力発生後に、本株式及び本新株予約権に係る買取契約（以下「本買取契約」といいます。）を締結することを決議いたしました。その概要は以下のとおりです。

（１）本株式発行の概要

（１）

払込期日（割当日）

2020年７月30日

（２）

発行新株式数

普通株式325,000株

（３）

発行価額

１株当たり3,260円（＝発行決議日に先立つ20連続取引日における売上高加重平均価格×90％（1円未満端数切上げ））

（４）

調達資金の額

1,002,304,250円（注）

（５）

募集又は割当方法

第三者割当の方法による

（６）

割当予定先

CVI Investments, Inc.

（７）

資金使途

①文書翻訳のシェア拡大・開発強化を目的としたM&A

（８）

その他

当社は、CVI Investments, Inc.（以下「割当予定先」といいます。）との間で、金融商品取引法に基づく届出の効力発生後に、本株式に係る本買取契約を締結する予定です。

(注)調達資金の額は、払込金額の総額から、本株式の発行に係る諸費用の概算額を差し引いた金額です。

（２）本新株予約権発行の概要

（１）

割当日

2020年７月30日

（２）

発行新株予約権数

12,188個

（３）

発行価額

総額41,146,688円（本新株予約権１個当たり3,376円）

（４）

当該発行による

潜在株式数

潜在株式数：1,218,800株（本新株予約権１個につき100株）

行使価額の修正は行われません。

（５）

調達資金の額（新株予約権の行使に際して出資される財産の価額）

4,717,323,156円（注）

（６）

行使価額及び

行使価額の修正条件

行使価額3,985円（＝発行決議日に先立つ20連続取引日における売上高加重平均価格×110％（1円未満端数切上げ））

行使価額の修正は行われません。

（７）

募集又は割当方法

第三者割当の方法による

（８）

割当予定先

CVI Investments, Inc.

（９）

権利行使期間

2020年7月31日～2024年7月30日

（10）

資金使途

文書翻訳のシェア拡大・開発強化を目的としたM&A：1,758百万円

ウェアラブルデバイス「T-4PO」の音声翻訳の開発強化及び

業界別ソリューション提供を目的としたM&A：1,500百万円

AI RPA事業の事業拡大・開発強化を目的としたM&A：1,500百万円

（11）

その他

本買取契約において、以下の内容が定められる予定です。

(１)上記割当予定先への割当てを予定する本新株予約権の発行については、下記事項を満たしていること等を条件とする。

① 本買取契約に定める当社の表明保証が重要な点において正確であり、当社が重要な誓約事項を遵守していること

② 本新株予約権の発行につき、差止命令等がなされていないこと

③ 当社株式が上場廃止となっていないこと

④ 当社について重大な悪影響となる事象が生じていないこと

⑤ 当社が割当予定先に対し、当社に関する未公表の重要事実を伝達していないこと

(２)本新株予約権の譲渡（但し、割当予定先における管理コスト削減の観点で、Bank of America Merrill Lynch、J.P. Morgan及びGoldman Sachs & Co.並びにこれらの関連会社に対する譲渡を除外することとされている。）には、当社取締役会の承認を必要とする。なお、譲渡された場合でも、割当予定先の権利義務は、譲受人に引き継がれる。

（注）調達資金の額は、本第14回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額を合算した額から、本第1回新株予約権の発行に係る諸費用の概算額を差し引いた金額です。本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した本新株予約権を消却した場合には、調達資金の額は減少します。

（３）ロックアップについて

①当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から払込期日後180日間を経過するまでの期間中、割当予定先の事前の書面による承諾を受けることなく、当社普通株式、当社普通株式に転換若しくは交換されうる証券又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を表章する証券の発行等（但し、本新株予約権の発行、本新株予約権又は発行済みの当社新株予約権の行使による当社普通株式の交付（但し、発行済みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、発行済株式数の５％以下とします。）、株式分割、当社の取締役等へのストック・オプションの付与（但し、当該ストック・オプションが行使された場合に交付される当社普通株式の数は、発行済みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数とあわせて発行済株式数の５％以下とします。）その他日本法上の要請による場合等を除きます。）を行わない旨を合意する予定です。

②当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から割当予定先が本新株予約権を保有している期間中、割当予定先の事前の書面による承諾を受けることなく、その保有者に当社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は当社の子会社が発行者となる証券等であって、(A)当該証券等の最初の発行後、又は(B)当社の事業若しくは当社普通株式の取引市場に関連する事由の発生により、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等が当社普通株式の株価に連動して調整されるものの発行若しくは処分又は売却を行わない旨を合意する予定です。

③当社は、割当予定先の承諾を得て上記①又は②の発行等を行う場合で、割当予定先が要求した場合、上記①又は②の発行等を行う証券等のうち本買取契約に従って算出される割合分について、他の相手方に対するものと同様の条件で割当予定先に対しても発行等を行う旨を合意する予定です。

 

２【その他】

　該当事項はありません。