第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

991,056

2,302,974

受取手形及び売掛金

427,847

312,263

たな卸資産

※1 29,045

※1 31,988

その他

210,151

111,512

貸倒引当金

△13,151

△7,656

流動資産合計

1,644,950

2,751,083

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品（純額）

514,666

434,674

その他（純額）

40,939

58,353

有形固定資産合計

555,605

493,028

無形固定資産

 

 

のれん

74,992

63,612

ソフトウエア

738,697

1,120,636

ソフトウエア仮勘定

574,926

487,871

その他

446

13,949

無形固定資産合計

1,389,062

1,686,069

投資その他の資産

※２ 164,287

※２ 154,045

固定資産合計

2,108,955

2,333,143

資産合計

3,753,905

5,084,226

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

88,469

51,511

短期借入金

280,000

400,000

1年内返済予定の長期借入金

237,655

234,428

未払法人税等

34,457

58,802

賞与引当金

50,652

54,944

前受金

696,169

867,449

その他

430,347

347,222

流動負債合計

1,817,750

2,014,358

固定負債

 

 

長期借入金

432,083

303,652

その他

－

38,093

固定負債合計

432,083

341,745

負債合計

2,249,833

2,356,104

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

253,565

783,511

資本剰余金

1,232,754

1,762,699

利益剰余金

18,525

141,537

自己株式

△861

△861

株主資本合計

1,503,983

2,686,886

新株予約権

89

41,235

純資産合計

1,504,072

2,728,122

負債純資産合計

3,753,905

5,084,226

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

売上高

1,935,744

1,997,838

売上原価

665,348

648,482

売上総利益

1,270,395

1,349,356

販売費及び一般管理費

 

 

給料手当及び賞与

314,439

408,453

賞与引当金繰入額

14,288

2,418

その他

631,889

715,694

販売費及び一般管理費合計

960,617

1,126,566

営業利益

309,778

222,789

営業外収益

 

 

受取利息

150

19

受取配当金

10

8

助成金収入

1,425

2,907

消費税差額

－

1,429

その他

552

1,502

営業外収益合計

2,138

5,867

営業外費用

 

 

支払利息

863

1,820

株式交付費

－

38,116

為替差損

133

156

その他

－

11,828

営業外費用合計

997

51,922

経常利益

310,918

176,735

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

369

－

特別利益合計

369

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

38,079

0

特別損失合計

38,079

0

税金等調整前四半期純利益

273,208

176,734

法人税等

96,752

53,723

四半期純利益

176,456

123,011

非支配株主に帰属する四半期純利益

7,746

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

168,710

123,011

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

四半期純利益

176,456

123,011

四半期包括利益

176,456

123,011

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

168,710

123,011

非支配株主に係る四半期包括利益

7,746

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

273,208

176,734

減価償却費

180,206

277,498

のれん償却額

10,631

11,380

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△799

△6,378

賞与引当金の増減額（△は減少）

6,018

4,292

受取利息及び受取配当金

△160

△28

固定資産除却損

38,079

0

新株予約権戻入益

△369

－

支払利息

863

1,820

株式交付費

－

38,116

前受金の増減額（△は減少）

248,200

171,280

売上債権の増減額（△は増加）

△52,683

115,584

たな卸資産の増減額（△は増加）

18,561

△2,943

仕入債務の増減額（△は減少）

△42,714

△36,957

その他

△50,201

△18,439

小計

628,841

731,959

利息及び配当金の受取額

160

28

利息の支払額

△863

△1,820

法人税等の支払額

△110,995

△34,427

法人税等の還付額

16

96,714

営業活動によるキャッシュ・フロー

517,158

792,455

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△125,223

△25,972

無形固定資産の取得による支出

△239,739

△502,719

貸付けによる支出

△3,300

△650

貸付金の回収による収入

1,193

731

定期預金の預入による支出

△600

－

定期預金の払戻による収入

－

12,910

敷金及び保証金の差入による支出

－

△585

敷金及び保証金の回収による収入

1,118

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△366,551

△516,285

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

－

120,000

長期借入金の返済による支出

△115,470

△131,666

株式の発行による収入

－

1,021,383

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,151

391

新株予約権の発行による収入

－

39,156

リース債務の返済による支出

－

△764

自己株式の取得による支出

△164

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△113,482

1,048,501

現金及び現金同等物に係る換算差額

372

286

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

37,496

1,324,958

現金及び現金同等物の期首残高

851,811

989,128

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 889,308

※ 2,314,086

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第２四半期連結会計期間より、株式会社Event DXは新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年２月29日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年８月31日）

製品

4,644千円

5,805千円

仕掛品

23,513

23,184

原材料及び貯蔵品

887

2,999

 

※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2020年２月29日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年８月31日）

投資その他の資産

8,391千円

7,508千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年８月31日）

現金及び預金勘定

891,705千円

2,302,974千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△12,509

－

その他流動資産(預け金)(注)

10,112

11,112

現金及び現金同等物

889,308

2,314,086

　　　(注)その他流動資産（預け金）のうち随時回収可能なものです。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

当社は、2020年７月30日付で、CVI Investments, Inc.から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ529,750千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が783,511千円、資本剰余金が1,762,699千円となっております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

MT事業

HT事業

クラウド

ソーシング

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

969,790

740,358

225,595

1,935,744

－

1,935,744

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

40,530

4,181

84,126

128,838

△128,838

－

計

1,010,321

744,539

309,721

2,064,583

△128,838

1,935,744

セグメント利益

134,102

183,247

22,514

339,864

△30,086

309,778

（注）１．セグメント利益の調整額△30,086千円には、セグメント間取引消去、及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

MT事業

HT事業

クラウド

ソーシング

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

1,416,799

448,524

132,515

1,997,838

－

1,997,838

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

18,227

2,106

20,968

41,302

△41,302

－

計

1,435,026

450,631

153,483

2,039,141

△41,302

1,997,838

セグメント利益

又は損失(△)

190,956

81,069

△5,998

266,027

△43,238

222,789

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△43,238千円には、セグメント間取引消去、及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

(1)１株当たり四半期純利益

16.38円

11.84円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

168,710

123,011

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

168,710

123,011

普通株式の期中平均株式数（株）

10,296,789

10,389,869

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

15.89円

11.54円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

321,991

269,907

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

2020年７月14日開催の取締役会決議による第14回新株予約権

新株予約権の数　 　12,188個

（普通株式　　1,218,800株）

 

（重要な後発事象）

（子会社の設立）

当社は、2020年９月２日開催の取締役会の決議に基づき、下記のとおり2020年９月16日に最新テクノロジーを駆使したバーチャル海外旅行（特許出願中）の開発および販売事業を行う子会社を設立登記いたしました。

 

（１）子会社設立の理由

当社は、シン・企業ミッションとして「グローバル・ユビキタス」を掲げておりますが、このうちの「AI、AR、VR、映像配信ソリューション、ウェアラブルデバイス」を駆使して、リアルな海外旅行と同じ体験をバーチャルでできるようにするべく、従来組織とは分離した子会社を設立するものであります。

なお、グローバル・ユビキタスとは、AI、AR （Augmented Reality：拡張現実）、 VR（Virtual Reality：仮想現実）、 5G/6G/7G（高速大容量・多数同時接続通信）、 4K/8K/12K（超解像映像）、映像配信ソリューション、ウェアラブルデバイス、ロボット、HA（Human Augmentation：人間拡張）等の最新テクノロジーを統合して、世界中の人々が「いつでもどこでも誰とでも言語フリーで」交流し、生活し、仕事し、人生を楽しめることを指しております（以下、同じ）。

 

（２）子会社の概要

①商号　　　　株式会社Travel DX

②本店所在地　東京都新宿区西新宿六丁目８番１号

③代表者　　　代表取締役　五石　順一

④事業内容　　バーチャル海外旅行（特許出願中）の開発および販売事業

⑤資本金　　　200,000千円

⑥設立時期　　2020年９月16日

⑦決算期　　　２月末

⑧出資比率　　株式会社ロゼッタ　100％

 

（資本業務提携）

当社は、2020年８月25日開催の取締役会において、ドーナッツロボティクス株式会社との間で資本業務提携を行うことを決議し、2020年９月23日付で資本業務提携契約を締結いたしました。

 

（１）資本業務提携の目的

世界中の人々がいつでもどこでも誰とでも言語フリーで交流できる「グローバル・ユビキタス」の実現を目指すロゼッタと、「意識を持った人型ロボット」で世界を変える目標を持つドーナッツロボティクスが、世界の社会問題を解決する夢を共有し共に力をあわせて世界を変えるために資本業務提携を行うことといたしました。

 

（２）資本業務提携の内容

①業務提携の内容

特定の製品・サービスに限定せず、両社の今後の活動の全般に渡って提携します。

②資本提携の内容

当社は、2020年９月25日付で第三者割当の方法で発行される普通株式を300,000千円で取得いたしました。１株あたりの金額および取得後の出資比率につきましては、相手先の意向を踏まえ非公表とさせて頂きますが、１株あたりの金額は事業計画書等を勘案し、協議の上決定しております。また、取得後の出資比率につきましては関連会社に該当しない程度の割合となっております。

 

（３）資本業務提携の相手先の概要

①名称　　　　　ドーナッツロボティクス株式会社

②所在地　　　　東京都港区南青山二丁目６番７号

③代表者　　　　代表取締役 小野 泰助

④事業内容　　　ロボット、スマートマスクの開発、販売

⑤資本金　　　　85,100千円

⑥設立時期　　　2016年１月４日

 

 

また、当社は、2020年９月３日開催の取締役会において、p2p株式会社との間で資本業務提携を行うことを決議し、2020年10月９日付で資本業務提携契約を締結いたしました。

 

（１）資本業務提携の目的

当社は、シン・企業ミッションとして、前述のとおり「グローバル・ユビキタス」の実現を掲げています。 そのうち、音声映像配信ソリューション（WebRTC・SIP / PBX 等）を得意とするp2p株式会社との間でシステム開発を目的とした資本業務提携を行うことといたしました。

 

（２）資本業務提携の内容

①業務提携の内容

グローバル・ユビキタス実現に向けたシステム開発のため資本業務提携を行います。

②資本提携の内容

当社は、2020年10月12日付で第三者割当の方法で発行される普通株式を200,000千円で取得いたしました。１株あたりの金額につきましては、相手先の意向を踏まえ非公表とさせて頂きますが、１株あたりの金額は事業計画書等を勘案し協議の上決定しております。また、本件株式取得後の出資比率は20.0％となり、p2p株式会社は当社の持分法適用関連会社となりました。

 

（３）資本業務提携の相手先の概要

①名称　　　　　p2p株式会社

②所在地　　　　東京都渋谷区東三丁目６番８号

③代表者　　　　代表取締役 中島 明紀

④事業内容　　　音声映像配信ソリューション等のWEBシステム開発

⑤資本金　　　　9,900千円

⑥設立時期　　　2019年７月11日

 

さらに、当社は、2020年10月９日開催の取締役会において、株式会社Synamonとの間で資本業務提携を行うことを決議し、同日付で資本業務提携契約を締結いたしました。

 

（１）資本業務提携の目的

ロゼッタは2020年10月より本社機能のVR移転を開始するとともに、国境フリー・言語フリー・文書フリーのVRオフィスを独自に開発するためp2p株式会社との合弁会社MATRIXを設立いたしました。

一方で、株式会社Synamonは我が国において先駆的にVR空間上に複数人接続可能でリッチな標準機能を搭載したバーチャルビジネスプラットフォーム「NEUTRANS BIZ」を提供しており、同社のVR技術をベースにして、さらに国境フリー・言語フリー・文書フリーのグローバル・ユビキタス・オフィスへと発展させる開発のため、資本業務提携を行うことといたしました。

 

（２）資本業務提携の内容

①業務提携の内容

国境・言語・文書フリーの「VRオフィス」の開発およびVR技術の応用を目的とした資本業務提携を行います。

②資本提携の内容

取得価額については、相手先の意向により非公表とさせて頂きますが、事業計画書等を勘案し、協議の上決定しております。また、取得後の出資比率につきましては主要株主には該当しない程度の割合となる予定です。

 

（３）資本業務提携の相手先の概要

①名称　　　　　株式会社Synamon

②所在地　　　　東京都品川区西五反田七丁目22番17号

③代表者　　　　代表取締役　武樋 恒

④事業内容　　　VR/AR/MRプロダクトの企画・開発、XR技術の研究開発

⑤資本金　　　　140,500千円

⑥設立時期　　　2016年８月８日

 

 

（合弁会社の設立）

当社は、2020年９月28日開催の取締役会において、p2p株式会社との間でVR関連商品・ソリューションの開発、提供する合弁会社の設立に関する契約の締結を行うことを決議し、2020年９月30日付で合弁会社を設立いたしました。

 

（１）合弁会社設立の理由

当社は、シン・企業ミッションとして「グローバル・ユビキタス」を掲げておりますが、このうちの「国境フリー、言語フリー、文書フリーのVR（仮想空間）オフィス」事業を行うべく、従来組織とは分離した合弁会社を設立するものであります。

 

（２）合弁会社の概要

①商号　　　　株式会社MATRIX

②本店所在地　東京都新宿区西新宿六丁目８番１号

③代表者　　　代表取締役　五石　順一

④事業内容　　VR関連商品・ソリューションの開発、提供

⑤資本金　　　100,000千円

⑥設立時期　　2020年９月30日

⑦決算期　　　２月末

⑧出資比率　　株式会社ロゼッタ　50％

　　　　　　　p2p株式会社　　　 50％

 

２【その他】

　該当事項はありません。