２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年２月29日)	当事業年度 (2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	353,847	1,343,348
電子記録債権	－	3,608
売掛金	220,313	265,233
たな卸資産	※２ 497	※２ 2,004
前払費用	※１ 82,180	47,842
未収入金	※１ 259,418	※１ 287,456
その他	※１ 8,508	※１ 248,168
貸倒引当金	△6,994	△6,851
流動資産合計	917,772	2,190,811
固定資産
有形固定資産
建物	78,044	78,044
工具、器具及び備品	801,994	816,367
リース資産	－	86,968
減価償却累計額	△327,466	△560,901
有形固定資産合計	552,573	420,479
無形固定資産
商標権	82	60
ソフトウエア	693,113	956,846
ソフトウエア仮勘定	503,301	628,661
リース資産	－	29,846
無形固定資産合計	1,196,498	1,615,413
投資その他の資産
投資有価証券	－	664,332
関係会社株式	723,246	1,245,346
関係会社出資金	21,900	21,900
従業員に対する長期貸付金	359	62
関係会社長期貸付金	50,000	50,000
長期未収入金	27,726	20,673
破産更生債権等	3,974	4,088
繰延税金資産	33,661	31,076
その他	64,160	60,141
貸倒引当金	△3,974	△4,088
投資その他の資産合計	921,053	2,093,533
固定資産合計	2,670,125	4,129,427
資産合計	3,587,897	6,320,238

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年２月29日)	当事業年度 (2021年２月28日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 280,000	※１ 300,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 230,804	※１ 611,820
1年内償還予定の社債	－	44,000
未払金	※１ 180,914	※１ 149,392
未払費用	96,212	98,756
リース債務	－	27,917
未払法人税等	14,923	75,155
前受金	672,370	789,961
預り金	5,906	4,091
賞与引当金	41,344	49,363
その他	18,012	96,665
流動負債合計	1,540,488	2,247,125
固定負債
社債	－	176,000
長期借入金	431,621	1,038,980
関係会社長期借入金	200,000	－
リース債務	－	93,448
固定負債合計	631,621	1,308,428
負債合計	2,172,109	3,555,554
純資産の部
株主資本
資本金	253,565	783,511
資本剰余金
資本準備金	194,511	724,456
その他資本剰余金	1,039,242	1,039,242
資本剰余金合計	1,233,754	1,763,699
利益剰余金
利益準備金	7,039	7,039
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△77,798	170,148
利益剰余金合計	△70,759	177,188
自己株式	△861	△861
株主資本合計	1,415,698	2,723,537
新株予約権	89	41,146
純資産合計	1,415,787	2,764,684
負債純資産合計	3,587,897	6,320,238

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年３月１日 　至　2020年２月29日)	当事業年度 (自　2020年３月１日 　至　2021年２月28日)
売上高	※２ 2,217,171	※２ 2,772,959
売上原価	※２ 536,663	※２ 818,653
売上総利益	1,680,507	1,954,305
販売費及び一般管理費	※１,※２ 1,479,968	※１,※２ 1,811,377
営業利益	200,539	142,928
営業外収益
受取利息	145	※２ 162
受取配当金	※２ 600,000	※２ 200,000
その他	1,704	6,028
営業外収益合計	601,849	206,190
営業外費用
支払利息	1,777	※２ 7,350
社債利息	－	5
支払手数料	－	8,393
株式交付費	－	38,116
その他	－	10,053
営業外費用合計	1,777	63,919
経常利益	800,612	285,199
特別利益
固定資産売却益	－	25
新株予約権戻入益	369	89
貸倒引当金戻入額	－	28
特別利益合計	369	143
特別損失
固定資産除却損	18,087	0
減損損失	－	41,109
特別損失合計	18,087	41,109
税引前当期純利益	782,894	244,233
法人税、住民税及び事業税	16,733	△6,299
法人税等調整額	△14,087	2,584
法人税等合計	2,646	△3,714
当期純利益	780,247	247,947

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自  2019年３月１日 至  2020年２月29日）		当事業年度 （自  2020年３月１日 至  2021年２月28日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ  労務費		280,271	34.9	422,810	35.1
Ⅱ  外注費		28,700	3.6	28,825	2.4
Ⅲ  経費	※1	493,586	61.5	753,444	62.5
当期総製造費用		802,558	100.0	1,205,080	100.0
期首仕掛品たな卸高		9,660		－
合計		812,218		1,205,080
期末仕掛品たな卸高		－		－
他勘定振替高	※2	275,555		386,426
当期売上原価		536,663		818,653

※１　経費のうち、主たるものは次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自  2019年３月１日 至  2020年２月29日）	当事業年度 （自  2020年３月１日 至  2021年２月28日）
減価償却費（千円）	322,893	480,851
ネットワーク費（千円）	107,583	189,895

※２　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自  2019年３月１日 至  2020年２月29日）	当事業年度 （自  2020年３月１日 至  2021年２月28日）
ソフトウエア仮勘定（千円）	263,225	362,944
その他（千円）	12,330	23,481

（原価計算の方法）

実際原価による個別原価計算によっております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

								（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	250,794	191,740	1,039,242	1,230,983	7,039	△858,046	△851,006	△435	630,335
当期変動額
新株の発行	2,771	2,771		2,771					5,542
当期純利益						780,247	780,247		780,247
自己株式の取得								△426	△426
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	2,771	2,771	－	2,771	－	780,247	780,247	△426	785,363
当期末残高	253,565	194,511	1,039,242	1,233,754	7,039	△77,798	△70,759	△861	1,415,698

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	458	630,793
当期変動額
新株の発行		5,542
当期純利益		780,247
自己株式の取得		△426
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△369	△369
当期変動額合計	△369	784,994
当期末残高	89	1,415,787

当事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

								（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	253,565	194,511	1,039,242	1,233,754	7,039	△77,798	△70,759	△861	1,415,698
当期変動額
新株の発行	529,945	529,945		529,945					1,059,891
当期純利益						247,947	247,947		247,947
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	529,945	529,945	－	529,945	－	247,947	247,947	－	1,307,839
当期末残高	783,511	724,456	1,039,242	1,763,699	7,039	170,148	177,188	△861	2,723,537

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	89	1,415,787
当期変動額
新株の発行		1,059,891
当期純利益		247,947
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	41,057	41,057
当期変動額合計	41,057	1,348,896
当期末残高	41,146	2,764,684

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）  有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

（２）  たな卸資産の評価基準及び評価方法

当社において貯蔵品に関しては個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１）  有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。また、定期建物賃貸借契約による建物については、耐用年数を定期借家権の残存期間、残存価額を零とした定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物	３年～22年
工具、器具及び備品	３年～15年

（２）  無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（３）  リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（１）　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）  賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）　消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

（２）　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

（３）　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（表示方法の変更）

該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

当社に対する新型コロナウイルス感染症の影響は、依然不透明感が残る状況であることから、翌事業年度も当該状況による影響が残ると仮定し、会計上の見積りを行っております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （2020年２月29日）	当事業年度 （2021年２月28日）
短期金銭債権	195,029千円	526,389千円
短期金銭債務	4,544	424,160

※２　たな卸資産の内訳

	前事業年度 （2020年２月29日）	当事業年度 （2021年２月28日）
貯蔵品	497千円	2,004千円

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25.3％、当事業年度19.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74.7％、当事業年度80.4％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (自　2019年３月１日 　至　2020年２月29日)	当事業年度 (自　2020年３月１日 　至　2021年２月28日)
役員報酬	106,929千円	109,885千円
給料手当及び賞与	374,480	600,780
法定福利費	66,436	100,254
広告宣伝費	137,691	158,892
地代家賃	32,861	37,384
派遣費用	129,599	128,241
支払手数料	75,260	92,454
代理店手数料等	237,349	196,430
減価償却費	42,617	41,241
貸倒引当金繰入額	4,539	－
賞与引当金繰入額	22,649	4,204

※２　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日）	当事業年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
営業取引による取引高
売上高	92,863千円	50,392千円
仕入高	81,182	24,230
販売費及び一般管理費	72,737	113,247
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	－	131
受取配当金	600,000	200,000
支払利息	－	943

（有価証券関係）

前事業年度（2020年２月29日）

子会社株式（貸借対照表計上額は723,246千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。

当事業年度（2021年２月28日）

子会社株式（貸借対照表計上額は1,044,246千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。

関連会社株式（貸借対照表計上額は201,100千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社株式の時価を記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年２月29日）		当事業年度 （2021年２月28日）
繰延税金資産
賞与引当金	14,250千円		16,986千円
繰越欠損金	2,493		－
子会社評価損	376,934		376,934
子会社株式（現物配当）	29,006		29,006
その他	18,421		20,378
繰延税金資産小計	441,105		443,305
評価性引当額	△407,444		△412,228
繰延税金資産合計	33,661		31,076
繰延税金資産の純額	33,661		31,076

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年２月29日）		当事業年度 （2021年２月28日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
住民税均等割	0.1		1.7
評価性引当額の増減	△0.9		2.0
税額控除	△5.6		△11.1
受取配当金益金不算入	△23.5		△25.1
その他	△0.3		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.3		△1.5

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

（会社分割による持株会社体制への移行）

当社は、2021年１月14日開催の取締役会において、持株会社体制への移行に向けて、分割準備会社を設立すること及び会社分割により持株会社体制へ移行することを決議し、2021年３月１日付で分割準備会社（株式会社ロゼッタMT）を設立いたしました。

また、2021年４月14日開催の取締役会において、2021年９月１日（予定）付で持株会社体制へ移行するにあたり、当社の完全子会社である株式会社ロゼッタMT及び株式会社シグナンスとの間で、当社を分割会社、株式会社ロゼッタMT及び株式会社シグナンスを承継会社とする吸収分割契約を締結することを決議し、同日付で契約を締結いたしました。

なお、持株会社体制への移行につきましては、2021年５月25日に開催の当社定時株主総会で、関連する議案が承認されることを条件として実施する予定です。

当該会社分割の概要については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項　(重要な後発事象)」をご参照ください。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	40,939	－	－	22,453	18,485	59,558
	工具、器具及び備品	511,634	19,903	1,082	205,741	324,714	491,653
	リース資産	－	86,968	－	9,689	77,279	9,689
	計	552,573	106,872	1,082	237,883	420,479	560,901
無形固定資産	商標権	82	－	－	22	60	－
	ソフトウエア	693,113	557,365	13,122	280,510	956,846	－
	ソフトウエア仮勘定	503,301	741,813	616,454	－	628,661	－
	リース資産	－	33,680	－	3,834	29,846	－
	計	1,196,498	1,332,859	629,576	284,367	1,615,413	－

（注）１.当期増加額の主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア　　　　　自動翻訳ソフトウエアのリリース等　      433,366千円

ソフトウエア仮勘定　　自動翻訳ソフトウエアの開発等　　　      558,725千円

リース資産　　　　　　サーバ　　　　　　　　　　　　　　      120,649千円

２.当期減少額の主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定　　自動翻訳ソフトウエアのリリース等　      433,366千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	10,968	10,940	10,968	10,940
賞与引当金	41,344	49,363	41,344	49,363

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。