### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2023年２月28日) | 当事業年度 (2024年２月29日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 138,375 | 328,881
貯蔵品 | 512 | 324
前払費用 | 25,375 | 31,314
未収入金 | ※１ 540,979 | ※１ 304,073
立替金 | ※１ 447,906 | ※１ 493,355
関係会社短期貸付金 | 415,000 | 415,000
その他 | 80,997 | 75,739
貸倒引当金 | △866,689 | △1,008,848
流動資産合計 | 782,458 | 639,840
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 16,294 | 16,294
工具、器具及び備品 | 49,244 | 48,993
減価償却累計額 | △63,272 | △64,450
有形固定資産合計 | 2,265 | 837
無形固定資産 |  |
商標権 | 15 | －
ソフトウエア | 5,643 | 2,028
無形固定資産合計 | 5,658 | 2,028
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 86,071 | 142,542
関係会社株式 | 1,412,383 | 1,412,383
関係会社出資金 | 14,409 | 14,409
繰延税金資産 | 104,725 | 121,417
その他 | 4,771 | 3,118
投資その他の資産合計 | 1,622,361 | 1,693,871
固定資産合計 | 1,630,285 | 1,696,737
資産合計 | 2,412,743 | 2,336,578

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2023年２月28日) | 当事業年度 (2024年２月29日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※２ 100,000 | ※２ 100,000
関係会社短期借入金 | 300,000 | 300,000
１年内返済予定の長期借入金 | 385,980 | 400,980
１年内償還予定の社債 | 134,000 | 164,000
未払金 | ※１ 82,167 | ※１ 83,324
未払費用 | 3,877 | 5,588
未払法人税等 | 12,602 | 11,938
預り金 | 7,358 | 11,743
賞与引当金 | 7,807 | 6,525
その他 | 15,970 | 15,971
流動負債合計 | 1,049,763 | 1,100,073
固定負債 |  |
社債 | 388,000 | 359,000
長期借入金 | 669,550 | 398,570
固定負債合計 | 1,057,550 | 757,570
負債合計 | 2,107,313 | 1,857,643
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 786,021 | 792,541
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 726,966 | 733,486
その他資本剰余金 | 1,039,242 | 1,039,242
資本剰余金合計 | 1,766,209 | 1,772,729
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 7,039 | 7,039
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △2,294,037 | △2,134,548
利益剰余金合計 | △2,286,997 | △2,127,508
自己株式 | △951 | △986
株主資本合計 | 264,282 | 436,776
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | － | 1,011
評価・換算差額等合計 | － | 1,011
新株予約権 | 41,146 | 41,146
純資産合計 | 305,429 | 478,934
負債純資産合計 | 2,412,743 | 2,336,578

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2022年３月１日 至　2023年２月28日) | 当事業年度 (自　2023年３月１日 至　2024年２月29日)
営業収益 |  |
経営指導料 | ※１ 316,520 | ※１ 306,620
関係会社受取配当金 | ※１ 350,000 | ※１ 357,648
営業収益合計 | 666,520 | 664,269
営業費用 | ※１,※２ 340,250 | ※１,※２ 397,080
営業利益 | 326,270 | 267,189
営業外収益 |  |
受取利息 | 5 | ※１ 2,609
助成金収入 | 513 | －
還付加算金 | 53 | 502
その他 | 160 | 4
営業外収益合計 | 731 | 3,116
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 10,977 | ※１ 9,048
社債利息 | 1,787 | 1,916
支払手数料 | 1,895 | 2,817
関係会社貸倒引当金繰入額 | ※３ 311,865 | ※３ 153,615
社債発行費 | 6,624 | 3,088
その他 | 1 | 572
営業外費用合計 | 333,151 | 171,058
経常利益又は経常損失（△） | △6,149 | 99,247
特別利益 |  |
投資有価証券清算益 | － | 2,812
特別利益合計 | － | 2,812
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | － | 0
投資有価証券評価損 | ※４ 233,763 | －
関係会社整理損 | ※５ 24,519 | －
特別損失合計 | 258,283 | 0
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △264,433 | 102,060
法人税、住民税及び事業税 | △26,508 | △40,406
法人税等調整額 | 7,887 | △17,022
法人税等合計 | △18,620 | △57,428
当期純利益又は当期純損失（△） | △245,812 | 159,488

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 783,511 | 724,456 | 1,039,242 | 1,763,699 | 7,039 | △2,048,224 | △2,041,185 | △951 | 505,074
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） | 2,510 | 2,510 |  | 2,510 |  |  |  |  | 5,020
当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △245,812 | △245,812 |  | △245,812
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 2,510 | 2,510 | － | 2,510 | － | △245,812 | △245,812 | － | △240,791
当期末残高 | 786,021 | 726,966 | 1,039,242 | 1,766,209 | 7,039 | △2,294,037 | △2,286,997 | △951 | 264,282

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等 合計
当期首残高 | － | － | 41,146 | 546,221
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） |  |  |  | 5,020
当期純損失（△） |  |  |  | △245,812
自己株式の取得 |  |  |  | －
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | － | － | － | －
当期変動額合計 | － | － | － | △240,791
当期末残高 | － | － | 41,146 | 305,429

当事業年度（自　2023年３月１日　至　2024年２月29日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 786,021 | 726,966 | 1,039,242 | 1,766,209 | 7,039 | △2,294,037 | △2,286,997 | △951 | 264,282
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） | 6,520 | 6,520 |  | 6,520 |  |  |  |  | 13,040
当期純利益 |  |  |  |  |  | 159,488 | 159,488 |  | 159,488
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △34 | △34
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 6,520 | 6,520 | － | 6,520 | － | 159,488 | 159,488 | △34 | 172,493
当期末残高 | 792,541 | 733,486 | 1,039,242 | 1,772,729 | 7,039 | △2,134,548 | △2,127,508 | △986 | 436,776

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等 合計
当期首残高 | － | － | 41,146 | 305,429
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） |  |  |  | 13,040
当期純利益 |  |  |  | 159,488
自己株式の取得 |  |  |  | △34
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 1,011 | 1,011 | － | 1,011
当期変動額合計 | 1,011 | 1,011 | － | 173,505
当期末残高 | 1,011 | 1,011 | 41,146 | 478,934

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１） 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。また、定期建物賃貸借契約による建物については、耐用年数を定期借家権の残存期間、残存価額を零とした定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 | ３年～22年
工具、器具及び備品 | ３年～10年

（２）　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

（１）　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

持株会社である当社の収益は、主に連結子会社からの経営指導料及び受取配当金であります。経営指導料については、子会社との契約内容に応じた役務を提供することが履行義務であり、履行義務の充足に従い一定期間にわたって収益として認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常１年以内であるため、重要な金融要素は含んでおりません。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

（２）繰延資産の処理方法

社債発行費

支出時に全額費用として処理しております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

（投資有価証券の評価）

当社では、資本業務提携の一環として、非上場会社の株式等を保有しており、当該株式等の実質価額の算定にあたって、会計上の見積りの要素が存在しております。

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

|  | （単位：千円）
勘定科目 | 前事業年度 | 当事業年度
投資有価証券 | 86,071 | 142,542
投資有価証券評価損 | 233,763 | －

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

（１）の金額の算出方法は、「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）　２．投資有価証券の評価」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めておりました「貯蔵品」は、表示上の明瞭性を高めるため、当事業年度より、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の

財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた81,509千円は、「貯蔵品」512千円、「その他」80,997千円として組み替えております。

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「還付加算金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の

財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた213千円は、「還付加算金」53千円、「その他」160千円として組み替えております。

###### （会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

| 前事業年度 （2023年２月28日） | 当事業年度 （2024年２月29日）
短期金銭債権 | 975,701千円 | 797,428千円
短期金銭債務 | 73,864 | 69,866

※２　当座借越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行と当座借越契約を締結しております。

これらの契約に基づく事業年度末における当座借越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年２月28日） | 当事業年度 （2024年２月29日）
当座借越契約の総額 | 850,000千円 | 850,000千円
借入実行残高 | 100,000 | 100,000
差引額 | 750,000 | 750,000

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年３月１日 至　2023年２月28日） | 当事業年度 （自　2023年３月１日 至　2024年２月29日）
営業取引による取引高 |  |
経営指導料 | 316,520千円 | 306,620千円
関係会社受取配当金 | 350,000 | 357,648
営業費用 | 335 | 624
営業取引以外の取引による取引高 |  |
受取利息 | － | 2,600
支払利息 | 1,441 | 1,849

※２　一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100.0％、当事業年度100.0％です。

営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2022年３月１日 至　2023年２月28日) | 当事業年度 (自　2023年３月１日 至　2024年２月29日)
役員報酬 | 81,686千円 | 132,402千円
給料手当及び賞与 | 91,345 | 73,103
支払手数料 | 79,478 | 92,954
減価償却費 | 11,889 | 5,058
賞与引当金繰入額 | △606 | 161

※３　関係会社貸倒引当金繰入額

前事業年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

当社の一部の連結子会社に対する貸付金などについて、2023年２月期末での回収可能性を評価した結果、311,865千円を関係会社貸倒引当金繰入額として、営業外費用に計上しております。

当事業年度（自　2023年３月１日　至　2024年２月29日）

当社の一部の連結子会社に対する貸付金などについて、2024年２月期末での回収可能性を評価した結果、153,615千円を関係会社貸倒引当金繰入額として、営業外費用に計上しております。

※４　投資有価証券評価損

「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項（連結損益計算書関係）※６投資有価証券評価損」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

※５　関係会社整理損

前事業年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

2020年10月に設立された株式会社Event DX（当社保有比率100％）について、全社グループにおける経営リソースの最適化の結果として、当事業年度に解散並びに清算が行われております。

同社の清算価値と株式簿価の差額並びに解散事務手続を差引いた金額について、関係会社整理損24,519千円を計上しております。

当事業年度（自　2023年３月１日　至　2024年２月29日）

該当事項はありません。

###### （有価証券関係）

１．子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年２月28日）

子会社株式（貸借対照表計上額は1,374,338千円）は、市場価格のない株式等であるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

関連会社株式（貸借対照表計上額は38,044千円）は、市場価格のない株式等であるため、関連会社株式の時価を記載しておりません。

当事業年度（2024年２月29日）

子会社株式（貸借対照表計上額は1,374,338千円）は、市場価格のない株式等であるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

関連会社株式（貸借対照表計上額は38,044千円）は、市場価格のない株式等であるため、関連会社株式の時価を記載しておりません。

２．減損処理を行った有価証券

前事業年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

当事業年度において、その他有価証券について233,763千円の減損処理を行っております。

当事業年度（自　2023年３月１日　至　2024年２月29日）

該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合にはすべて減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年２月28日） |  | 当事業年度 （2024年２月29日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 2,731千円 |  | 2,282千円
繰越欠損金 | 5,840 |  | 15,245
子会社評価損 | 525,483 |  | 525,483
子会社株式（現物配当） | 29,006 |  | 29,006
子会社株式（企業結合） | 125,408 |  | 125,408
投資有価証券評価損 | 227,306 |  | 193,040
貸倒引当金 | 3,507 |  | －
固定資産 | 3,495 |  | 3,220
関係会社債権貸倒引当金 | 261,872 |  | 308,909
その他 | 601 |  | 20,534
繰延税金資産小計 | 1,185,253 |  | 1,223,130
評価性引当額（注) | △1,078,756 |  | △1,101,098
繰延税金資産合計 | 106,497 |  | 122,032
繰延税金負債 |  |  |
未収還付事業税等 | 1,771 |  | 283
その他有価証券評価差額金 | － |  | 331
繰延税金負債合計 | 1,771 |  | 614
繰延税金資産の純額 | 104,725 |  | 121,417

（注）評価性引当額が22,342千円増加しております。主な内容は、「投資有価証券の評価損」に関する評価性引当金27,596千円減少、関係会社債権引当金に関する評価性引当金37,881千円増加、繰越欠損金9,405千円増加したことに伴うものであります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年２月28日） |  | 当事業年度 （2024年２月29日）
法定実効税率 | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |  | 30.6％
(調整) |  |
評価性引当額の増減 |  | 21.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |  | △107.3
その他 |  | △1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | △56.3

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 | 期末取得原価
有形固定資産 | 建物 | 0 | － | － | － | 0 | 16,294 | 16,294
| 工具、器具及び備品 | 2,265 | － | 0 | 1,428 | 837 | 48,155 | 48,993
| 計 | 2,265 | － | 0 | 1,428 | 837 | 64,450 | 65,287
無形固定資産 | 商標権 | 15 | － | － | 15 | － | － | －
| ソフトウエア | 5,643 | － | － | 3,615 | 2,028 | － | －
| 計 | 5,658 | － | － | 3,630 | 2,028 | － | －

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 866,689 | 1,008,848 | 866,689 | 1,008,848
賞与引当金 | 7,807 | 25,497 | 26,779 | 6,525

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。