第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、フロンティア監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年２月28日)

当中間連結会計期間

(2025年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,903,833

2,756,881

受取手形、売掛金及び契約資産

429,783

449,582

棚卸資産

※ 73,519

※ 48,139

その他

247,057

159,644

貸倒引当金

△8,529

△7,626

流動資産合計

3,645,664

3,406,622

固定資産

 

 

有形固定資産

212,704

167,224

無形固定資産

 

 

のれん

408,422

392,509

ソフトウエア

307,176

235,124

ソフトウエア仮勘定

40,419

86,116

その他

3,340

431

無形固定資産合計

759,357

714,182

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

53,030

54,559

その他

276,596

272,477

貸倒引当金

△27,694

△30,440

投資その他の資産合計

301,932

296,596

固定資産合計

1,273,994

1,178,002

資産合計

4,919,659

4,584,625

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

107,109

84,842

短期借入金

232,610

116,446

１年内返済予定の長期借入金

402,114

375,205

１年内償還予定の社債

194,000

172,000

未払法人税等

24,352

31,769

賞与引当金

45,795

27,377

前受金

783,716

885,795

受注損失引当金

－

900

その他

331,179

396,789

流動負債合計

2,120,879

2,091,126

固定負債

 

 

社債

300,000

225,000

長期借入金

542,484

380,036

固定負債合計

842,484

605,036

負債合計

2,963,364

2,696,162

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

802,289

802,289

資本剰余金

1,776,235

1,776,235

利益剰余金

△619,662

△688,647

自己株式

△986

△986

株主資本合計

1,957,876

1,888,891

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,581

△428

その他の包括利益累計額合計

△1,581

△428

純資産合計

1,956,295

1,888,462

負債純資産合計

4,919,659

4,584,625

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

売上高

2,124,642

2,204,048

売上原価

655,882

883,325

売上総利益

1,468,759

1,320,722

販売費及び一般管理費

 

 

給料手当及び賞与

384,160

387,472

研究開発費

95,450

67,717

賞与引当金繰入額

3,372

1,218

退職給付費用

3,563

3,928

その他

690,705

887,218

販売費及び一般管理費合計

1,177,252

1,347,556

営業利益又は営業損失（△）

291,507

△26,833

営業外収益

 

 

受取利息

247

3,203

未払配当金除斥益

203

－

キャッシュバック収入

184

－

その他

388

495

営業外収益合計

1,024

3,698

営業外費用

 

 

支払利息

4,225

12,616

貸倒引当金繰入額

－

2,174

持分法による投資損失

1,648

9

社債発行費

3,463

－

為替差損

324

177

その他

362

488

営業外費用合計

10,024

15,465

経常利益又は経常損失（△）

282,507

△38,600

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,466

－

投資有価証券売却益

※ 19,999

－

新株予約権戻入益

41,146

－

特別利益合計

63,613

－

特別損失

 

 

固定資産除売却損

930

0

減損損失

10,297

9,511

事務所移転費用

－

2,788

特別損失合計

11,228

12,299

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

334,891

△50,899

法人税等

135,951

18,085

中間純利益又は中間純損失（△）

198,940

△68,985

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

198,940

△68,985

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

中間純利益又は中間純損失（△）

198,940

△68,985

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,262

1,152

その他の包括利益合計

△1,262

1,152

中間包括利益

197,677

△67,833

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

197,677

△67,833

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

334,891

△50,899

減価償却費

125,214

128,018

のれん償却額

－

15,912

減損損失

10,297

9,511

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△8,069

1,843

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,727

△18,418

受注損失引当金の増減額（△は減少）

－

900

受取利息及び受取配当金

△247

△3,203

支払利息

4,225

12,616

持分法による投資損益（△は益）

1,648

9

固定資産除売却損益（△は益）

△1,535

0

投資有価証券売却損益（△は益）

△19,999

－

新株予約権戻入益

△41,146

－

社債発行費

3,463

－

前受金の増減額（△は減少）

87,980

102,079

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△171,710

△20,371

棚卸資産の増減額（△は増加）

△3,660

25,380

仕入債務の増減額（△は減少）

△11,344

△22,266

未払金の増減額（△は減少）

274,707

△22,789

未払費用の増減額（△は減少）

80,090

70,038

未払又は未収消費税等の増減額

△47,972

52,182

その他

18,647

19,962

小計

637,207

300,505

利息及び配当金の受取額

247

3,203

利息の支払額

△4,225

△11,524

法人税等の支払額

△79,360

△13,467

法人税等の還付額

85,594

54,281

営業活動によるキャッシュ・フロー

639,464

332,998

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△193,864

－

有形固定資産の売却による収入

2,066

－

無形固定資産の取得による支出

△76,096

△63,384

無形固定資産の売却による収入

400

－

投資有価証券の売却による収入

20,000

－

貸付けによる支出

△708

△14,978

貸付金の回収による収入

364

12,477

投資活動によるキャッシュ・フロー

△247,838

△65,885

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

△100,000

△116,163

社債の発行による収入

146,536

－

社債の償還による支出

△82,000

△97,000

長期借入れによる収入

350,000

－

長期借入金の返済による支出

△172,996

△189,356

リース債務の返済による支出

△11,322

△11,543

新株予約権の行使による株式の発行による収入

19,494

－

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△0

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

149,712

△414,064

現金及び現金同等物に係る換算差額

144

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

541,483

△146,951

現金及び現金同等物の期首残高

3,078,464

2,903,833

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 3,619,948

※ 2,756,881

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正 会計基準」という。）、「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び2022年改正適用指針第65-２項（２）ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年２月28日）

当中間連結会計期間

（2025年８月31日）

製品

890千円

831千円

仕掛品

69,514

45,421

貯蔵品

669

666

商品

2,445

1,220

 

（中間連結損益計算書関係）

※　投資有価証券売却益

前中間連結会計期間（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日）

当社が保有する投資有価証券のうち、国内非上場会社の新株予約権１銘柄（VoiceApp株式会社）を売却したことによるものであります。

 

当中間連結会計期間（自 2025年３月１日 至 2025年８月31日）

該当事項はありません。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年３月１日

至  2024年８月31日）

当中間連結会計期間

（自  2025年３月１日

至  2025年８月31日）

現金及び預金勘定

3,618,795千円

2,756,881千円

その他流動資産(預け金)(注)

1,152

－

現金及び現金同等物

3,619,948

2,756,881

　　(注)その他流動資産（預け金）のうち随時回収可能なものです。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

AI事業　　（注）３

HT事業

メタバース事業

計

財又はサービスの種類別

 

 

 

 

 

 

機械翻訳

1,354,145

13,125

－

1,367,271

－

1,367,271

人間翻訳

32,544

449,186

－

481,731

－

481,731

メタバース

－

－

669

669

－

669

受託開発

274,970

－

－

274,970

－

274,970

顧客との契約から

生じる収益

1,661,660

462,312

669

2,124,642

－

2,124,642

収益認識の時期別

　

　

　

　

　

　

一時点で移転される

財又はサービス

259,542

400,570

103

660,215

－

660,215

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,402,118

61,741

566

1,464,426

－

1,464,426

顧客との契約から

生じる収益

1,661,660

462,312

669

2,124,642

－

2,124,642

外部顧客への売上高

1,661,660

462,312

669

2,124,642

－

2,124,642

セグメント間の内部

売上高又は振替高

2,299

35,110

8,344

45,754

△45,754

－

計

1,663,960

497,422

9,013

2,170,396

△45,754

2,124,642

セグメント利益

又は損失(△)

451,391

38,088

△97,173

392,305

△100,798

291,507

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△100,798千円には、セグメント間取引消去120,415千円、報告セグメントに帰属しない全社費用△221,213千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．生成系AI関連売上は、プラットフォーム型売上については「機械翻訳」に含まれており、受託開発関連売上については「受託開発」に含まれております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

AI事業　　（注）３

HT事業

メタバース事業

AI/MV Marketing事業

計

財又はサービスの種類別

 

 

 

 

 

 

 

機械翻訳

1,251,948

－

－

－

1,251,948

－

1,251,948

人間翻訳

22,052

358,454

－

－

380,507

－

380,507

メタバース

－

－

69,810

－

69,810

－

69,810

受託開発

128,729

－

－

373,051

501,781

－

501,781

顧客との契約から

生じる収益

1,402,731

358,454

69,810

373,051

2,204,048

－

2,204,048

収益認識の時期別

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される

財又はサービス

117,913

309,772

69,492

373,051

870,229

－

870,229

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,284,818

48,681

318

－

1,333,818

－

1,333,818

顧客との契約から

生じる収益

1,402,731

358,454

69,810

373,051

2,204,048

－

2,204,048

外部顧客への売上高

1,402,731

358,454

69,810

373,051

2,204,048

－

2,204,048

セグメント間の内部

売上高又は振替高

3,881

14,643

12,766

－

31,291

△31,291

－

計

1,406,613

373,098

82,576

373,051

2,235,339

△31,291

2,204,048

セグメント利益

又は損失(△)

53,473

60,235

△39,882

△44,334

29,491

△56,325

△26,833

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△56,325千円には、セグメント間取引消去233,242千円、報告セグメントに帰属しない全社費用△289,567千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３．生成系AI関連売上は、プラットフォーム型売上については「機械翻訳」に含まれており、受託開発関連売上については「受託開発」に含まれております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

前第４四半期連結会計期間において、株式会社STUDIO55を連結子会社化したことに伴い、当中間連結会計期間の期首より新たな報告セグメントとして「AI/MV Marketing事業」を追加しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

(1)１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）

18.43円

△6.34円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

198,940

△68,985

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

198,940

△68,985

普通株式の期中平均株式数（株）

10,795,917

10,887,570

(2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益

18.29円

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

80,733

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2020年７月14日開催の取締役会決議による第14回新株予約権は、権利行使期間満了により失効しております。

新株予約権の数　 　12,188個（普通株式　　1,218,800株）

－

（注）当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。